5. Kết cấu luận văn
1.3. Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới về bảo đảm an toàn tín dụng và
1.3.1. Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới về bảo đảm an toàn tín dụng
1.3.1.1. Kinh nghiệm của Mỹ
các ngân hàng Mỹ là: Quản lý tài sản có, quản lý tài sản nợ với chi phí ít, rủi ro thấp, hiệu quả cao, lợi nhuận nhiều. Nội dung chủ yếu nhằm quản lý có hiệu quả đó là:
- Việc quản lý khả năng tiền mặt bảo đảm tiền dự trữ đối với các NHTM Mỹ được coi là vấn đề rất quan trọng. Việc dự trữ ngân quỹ là yêu cầu bắt buộc và được cụ thể hoá cho từng loại tiền gửi và mức tiền không đồng nhất một tỷ lệ.
- Hệ thống bảo hiểm tiền gửi của Mỹ (FDIC) thành lập năm 1934 nhằm bẳo vệ cho những người gửi tiền vào các ngân hàng có tham gia bảo hiểm tiền gửi. Do đó số tiền gửi vào các ngân hàng tăng do đã tạo niềm tin cho công chúng.
- Để giải quyết tình trạng vỡ nợ FDIC dùng 2 phương pháp để xử lý:
+ Dùng cách thanh toán hết, tức là FDIC thanh toán cho ngân hàng bị vỡ nợ tất cả các món tiền gửi tối đa là 250.000USD mỗi tài khoản (bằng nguồn vốn tự có và phí bảo hiểm đóng góp). Sau đó thanh lý ngân hàng vỡ nợ để thu hồi số tiền đó về (phương pháp này ít sử dụng).
+ Dùng phương pháp mua và nắm quyền kiểm soát là FDIC cùng với một người chung phần, tổ chức lại ngân hàng này bằng cách nhận trách nhiệm tất cả những món tiền gửi mà ngân hàng không trả được nợ. FDIC có thể giúp người chung phần đó, những món vay trợ cấp hoặc bằng cách mua một số trong những món vay yếu kém của ngân hàng vỡ nợ trước đó. Phương pháp này được sử dụng phổ biến để khi ngân hàng vỡ nợ, đặc biệt là ngân hàng lớn.
Mặt khác, từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt nguồn từ Mỹ cuối năm 2007 đến nay, chúng ta có thể rút ra nhiều bài học kinh nghiệm. Nguyên nhân khởi đầu cơ bản là sự tập trung thái quá những khoản đầu tư với lãi suất rẻ và điều kiện tín dụng dễ dãi dưới chuẩn vào thị trường bất động sản, đồng
thời có sự bùng nổ các công cụ nợ phái sinh trên thị trường này, nhằm thu các khoản nợ đáo hạn khi thị trường bất động sản đảo chiều, đình trệ, các bất động sản xuống giá, dẫn đến những đổ vỡ nhanh chóng trên thị trường tín dụng, dù có thể dự báo trước.
1.3.1.2. Kinh nghiệm của Nhật Bản
Cuộc khủng hoảng diễn ra ở Nhật Bản trong thập niên 1900 và đầu những năm 2000 cũng xuất phát gốc rễ tương tự như cuộc khủng hoảng hiện nay ở Mỹ. Bong bóng địa ốc nổ, khiến các ngân hàng khốn đốn vì hàng nghìn tỷ Yên nợ xấu. Ở Mỹ chính sách tiền tệ nới lỏng đã dẫn tới tình trạng đầu cơ cổ phiếu và nhà đất cũng như tình trạng cho vay bừa bãi của các ngân hàng.
Ban đầu, các nhà lãnh đạo Nhật Bản không lường hết được mức độ tàn phá của sự lao dốc trên thị trường địa ốc đối với hệ thống ngân hàng. Khi khủng hoảng mới manh nha, nhiều nhà hoạch định chính sách Nhật ban đầu cho rằng việc áp dụng lãi suất thấp và các biện pháp kích thích kinh tế sẽ giúp các ngân hàng tự phục hồi. Nhưng tới cuối năm 1997, một loạt ngân hàng tại nước này đã đổ vỡ, châm ngòi cho một cuộc khủng hoảng tín dụng.
Chính phủ Nhật tiếp tục thử nghiệm những biện pháp mới, trong đó đáng chú ý nhất là thành lập hàng loạt quỹ đầu tư có sự góp vốn một phần của tư nhân để mua tài sản xấu của các ngân hàng. Tuy nhiên, lượng nợ xấu mà các quỹ này mua vào rất nhỏ giọt do quy mô của các quỹ chỉ là nhỏ bé. Đồng thời, việc bán nợ xấu cũng chẳng giúp các ngân hàng giải quyết được tình trạng thiếu vốn là bao, vì giá bán những tài sản này rất rẻ mạt.
Cuối cùng Nhật đã đưa ra kế hoạch cải cách với trọng tâm là đề án thành lập một Ngân hàng cầu nối (Bridge bank) theo mô hình đã từng được áp dụng trong chương trình cải cách Ngân hàng ở Mỹ đầu những năm 1980, nhằm giải quyết những khoản nợ khổng lồ của hệ thống tài chính thông qua sự đóng cửa, giải thể hoặc sáp nhập những tổ chức tài chính yếu kém.
Theo đề án, các ngân hàng trên bờ vực phá sản sẽ được quản lý do một Ban điều hành do Chính phủ Nhật Bản chỉ định, các khoản tín dụng khó đòi sẽ được chuyển sang tài khoản của ngân hàng thu giúp và quản lý, ngân hàng này có chức năng thu hồi các khoản nợ. Các khoản tín dụng có vấn đề sẽ được chuyển đến ngân hàng cầu nối. Trong khi đó, Ban điều hành do Chính phủ chỉ định sẽ tìm cách sáp nhập hoặc bán các ngân hàng phá sản cho một ngân hàng khác đang làm ăn có hiệu quả, được gọi ngân hàng cứu ứng. Đồng thời, ngân hàng cứu ứng sẽ có trách nhiệm tiếp nhận số nhân viên ngân hàng phá sản để giảm thiểu tác động xấu của một cuộc đổ vỡ có quy mô hệ thống. Kinh nghiệm này đã được áp dụng ở Việt Nam khi NHTM cổ phần Châu Á Thái Bình Dương giải thể.
1.3.1.3. Kinh nghiệm của Thái Lan
Tại Thái Lan, việc đánh giá tài sản thế chấp có thể có hai bên chủ nợ và con nợ thoả thuận thực hiện; hoặc có thể thuê một công ty có chức năng định giá tiền hành. Khi đánh giá tài sản thế chấp, phải làm rõ tài sản nào có giá trị, có khả năng thu hồi khi vay vốn, tài sản nào bị nghi ngờ, tài sản nào không có khả năng thu hồi giá trị. Từ đó, ngân hàng có thể xác định tỷ lệ dự phòng rủi ro thích hợp. Trong điều kiện cần thiết như cuộc khủng hoảng Châu Á năm 1997, Chính phủ có thể mua cổ phần của các ngân hàng gặp khó khăn, phải sáp nhập, giải thể Chính phủ thành lập Uỷ ban cơ cấu lại khu vực tài chính tư nhân, nhằm chấn chỉnh, củng cố trong thời hạn 3 năm. Để cơ cấu lại nợ và dự phòng rủi ro, hiện nay Thái Lan sử dụng 3 cách:
- Thoả thuận, chỉnh sửa lại các hợp đồng vay vốn như: hạ lãi suất, giảm gốc vốn vay, tăng thời hạn cho vay, giảm hoặc không phạt; hoặc yêu cầu con nợ chuyển giao tài sản thế chấp để bán; chấp nhận lỗ để xoá nợ.
- Kết hợp giữa việc điều chỉnh lại hợp đồng vay với việc chuyển giao tài sản thế chấp để xử lý.
- Giãn nợ, khi con nợ gặp khó khăn tạm thời trong các khoản thu chi tài chính, sản xuất kinh doanh.
1.3.2. Bài học đối với Việt Nam
Từ kinh nghiệm một số nước nêu trên, chúng ta có thể rút ra một số bài học có thể vận dụng vào thực tiễn ở NHTM ở Việt Nam như sau:
Thứ nhất, Trong công tác huy động vốn: Huy động nguồn vốn với chi phí thấp nhất, đồng thời phải bảo đảm cho người gửi tiền rút ra bất kỳ lúc nào cũng như phải bảo đảm an toàn tiền gửi cho họ. Muốn vậy, các NHTM phải đa dạng hoá các hình thức gửi tiền với các mức lãi suất phù hợp, yêu cầu quan trọng là tất cả các khoản tiền gửi phải được mua bảo hiểm tiền gửi. Mức đền bù tối đa của Bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam cho 1 khoản tiền gửi là 50 triệu đồng (giống mô hình FDIC).
Hiện nay, để bảo đảm an toàn các NHTM Việt Nam phải trích một tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho các khoản tiền gửi dưới 12 tháng. Tuy nhiên, trong từng thời kỳ, đối với mỗi loại tiền gửi và mức tiền gửi khác nhau, các NHTM nên có mức dự trữ khác nhau và tỷ lệ dự trữ này từng thời kỳ sẽ do Ngân hàng Nhà nước quy định.
Mặc dù chưa có Ngân hàng cầu nối như mô hình của Nhật Bản song các ngân hàng lớn ở Việt Nam cũng có khả năng tiếp ứng quản lý một số Ngân hàng cổ phần kém hiệu quả và tiến hành giải quyết công nợ bảo đảm thanh toán tiền gửi cho khách hàng.
Thứ hai, Trong công tác cho vay: để cho vay vốn có hiệu quả, tránh rủi ro NHNN cũng như các NHTM phải có các chính sách, quy trình nghiệp vụ đầy đủ, tất cả các nhân viên phải thực hiện đúng. NHTM phải nắm sát thực tế tình hình hoạt động cho vay đồng thời phải tìm hiểu nhiều biện pháp phòng ngừa rủi ro như:
+ Các điều kiện của Nhà nước ban hành về hoạt động kinh tế tiền tệ cần đồng bộ, kịp thời, phù hợp với những biến đổi vĩ mô, tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho các NHTM.
+ NHNN cần khống chế mức tăng trưởng tín dụng, tránh để tình trạng tăng trưởng nóng gây ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế. Mặt khác, cũng cần hạn chế việc cho vay đầu tư, kinh doanh bất động sản tỷ lệ cho vay đầu tư bất động sản trong tổng dư nợ ngân hàng cần được khống chế ở mức an toàn.
+ Xây dựng hệ thống chấm điểm khách hàng theo chuẩn mực quốc tế, theo các khuyến nghị của Ủy ban Basel.
+ Đa dạng hoá các hình thức cho vay, tránh tập trung cho vay vào một số khách hàng lớn hay tập đoàn, ngành hàng.
+ Bắt buộc khách hàng tham gia vào các dự án tối thiểu phải có 20-30% vốn tự có, có tài sản bảo đảm cho khoản vay.
+ Tiến hành giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn và thu hồi vốn vay, phối hợp giải quyết nợ đến hạn cùng với khách hàng vay vốn.
+ Nghiêm túc thực hiện việc phân loại nợ quá hạn để có thể kịp thời trích lập quỹ dự phòng rủi ro tránh ảnh hưởng đến các kế hoạch tài chính của ngân hàng. Khống chế tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp (khoảng dưới 3% là có thể chấp nhận được).
+ Cần coi trọng công tác Marketing đối với khách hàng cũng như thị trường nhằm giảm bớt rủi ro, tăng hiệu quả quản lý điều hành trong kinh doanh tiền tệ của các NHTM, mặt khác cần hiện đại hoá công nghệ ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong Chương I, tác giả đã tổng hợp và hệ thống hoá có chọn lọc những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của NHTM. Từ đó khẳng định đảm bảo an toàn tín dụng trong
hoạt động của NHTM là yêu cầu khách quan, gắn liền với sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Trong Chương I, tác giả cũng đã nêu, phân tích các chỉ tiêu đánh giá an toàn tín dụng để làm cơ sở khoa học cho việc nghiên cứu đồng thời nêu rõ vai trò của nó cũng như những ảnh hưởng mà nó tác động đến sự phát triển của nền kinh tế trong thời điểm hiện nay. Ở chương này, tác giả còn nghiên cứu kinh ngiệm của một số nước trên thế giới về đảm bảo an toàn tín dụng và rút ra những bài học đối với Việt Nam.
Để cụ thể hoá các lý luận này, chúng ta sẽ xem xét, đánh giá tình hình thực tiễn về bảo đảm an toàn tín dụng của Ngân hàng No&PTNT Thanh Hoá. Qua đó có thể thấy được những mặt đạt được và mặt chưa đạt được để có thể tìm ra những biện pháp khắc phục cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng No&PTNT Thanh Hoá nói riêng và các NHTM nói chung.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN THANH HÓA
2.1. Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thanh Hoá
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thanh Hoá
Ngân hàng No&PTNT tỉnh Thanh Hoá là chi nhánh thành viên thuộc hệ thống Ngân hàng No&PTNT&PTNT Việt Nam được thành lập theo QĐ số 31/NH-QĐ ngày 18 tháng 05 năm 1988 của Thống đốc NHNN Việt Nam, khi thành lập trình độ cán bộ chủ yếu là trung, sơ cấp. Mạng lưới hoạt động trải rộng khắp các huyện, thị trong tỉnh; cơ sở vật chất và phương tiện làm việc nghèo nàn, lạc hậu, nguồn vốn huy động chỉ có hơn 6 tỷ đồng chiếm 16%, tổng dư nợ 13 tỷ đồng chiếm 23,6% thị phần hoạt động của các TCTD trên địa bàn. Trong đó: 98,9% là dư nợ của các DNNN, HTX đang trong tình trạng tan rã, chờ giải thể, sáp nhập và sắp xếp lại do SXKD không có hiệu quả; dư nợ kinh tế hộ gia đình, cá nhân là 145 triệu đồng, chiếm 1,1% tổng dư nợ.
Quá trình phát triển của Ngân hàng No&PTNT Thanh Hoá chia ra làm hai giai đoạn:
+ Giai đoạn 1988 - 1996: Ngân hàng No&PTNT Thanh Hoá nỗ lực phấn đấu vượt qua khó khăn thử thách để tiếp tục tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường.
+ Giai đoạn từ 1997 đến nay: Đây là giai đoạn tăng tốc tạo ra những bước đột phá trong hoạt động kinh doanh để phát triển bền vững trong xu thế cạnh tranh và hội nhập.
Agribank Thanh Hoá được tổ chức và hoạt động theo mô hình của chi nhánh thành viên trực thuộc Agribank Việt Nam, doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt và là một trong số các NHTM (NHTM) quốc doanh hàng đầu của Việt Nam - Hoạt động theo Luật các TCTD chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam và sự quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ - ngân hàng của chi nhánh NHNN Thanh Hoá.
- Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thanh Hoá
- Tên viết tắt: Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT tỉnh Thanh Hoá
- Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh: Viet Nam Bank of Agriculture and Rural Development - Thanh Hoa Branch.
- Tên viết tắt tiếng Anh: Agribank Thanh Hoá
- Tên thương hiệu VBARD: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Trụ sở chính đặt tại: số 12, Phan Chu Trinh, phường Điện Biên, thành phố Thanh Hoá, tỉnh Thanh Hoá
Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Thanh Hoá là đại diện pháp nhân của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, có con dấu, có bảng tổng kết tài sản, hạch toán phụ thuộc Ngân hàng No&PTNT Việt Nam.
Ngành nghề kinh doanh
Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Thanh Hoá thực hiện các họat động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan theo Luật các tổ chức tín dụng và theo điều lệ tổ chức hoạt động của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, cụ thể như sau:
+ Huy động vốn
Huy động vốn dưới các hình thức nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và
các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam
+ Cho vay
Cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, các dự án đầu tư phát triển kinh tế xã hội và các nhu cầu hợp pháp khác đối với tổ chức cá nhân và hộ gia đình dưới các hình thức dài hạn, trung hạn và ngắn hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ phù hợp với quy định của Pháp luật của NHNN và ủy quyền của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam.
- Cơ cấu tổ chức quản lý và điều hành của chi nhánh
Cơ cầu tổ chức quản lý của chi nhánh được thực hiện theo mô hình mẫu của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, gồm:
+ Ban giám đốc gồm: 01 giám đốc và 04 phó giám đốc. + 09 phòng nghiệp vụ theo mô hình kéo dài, bao gồm:
Phòng Tổ chức - Cán bộ và đào tạo; Phòng Kế hoạch - Tổng hợp;
Phòng Tín dụng;
Phòng Kế toán - Ngân quỹ; Phòng Điện toán;
Phòng Kinh doanh ngoại hối; Phòng Dịch vụ và Marketing; Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Phòng Hành chính;
- Mạng lưới hoạt động bao gồm:
+ Hội sở chi nhánh: Vừa có chức năng quản lý chỉ đạo điều hành hoạt động chung toàn chi nhánh vừa có các bộ phận kinh doanh trực tiếp;