5. Kết cấu của luận văn
2.2.2. Thực trạng chất lượng công tác thanh tra, giám sát hoạt động tín
của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên
2.2.2.1. Thực trạng công tác thanh tra, giám sát đối với các Tổ chức tín dụng trên địa bàn
2.2.2.1.1. Đối với thanh tra tại chồ
Căn cứ vào chương trình công tác thanh tra hàng năm của Thanh tra NHNN Việt Nam và tình hình thực tiễn ở địa phương, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã chủ động xây dựng và triển khai thực hiện chương trình công tác, kế hoạch thanh tra hàng năm. Chỉ tính riêng thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng trong 3 năm (2007-2009), Thanh tra chi nhánh đã hoàn thành tốt 37 cuộc thanh tra, kiểm tra.
Thanh tra, kiểm tra theo nội dung hướng dẫn của Thanh tra NHNN Việt Nam và thực tiễn tình hình hoạt động của các TCTD trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên. Riêng năm 2009, bổ sung thêm trọng tâm nội dung thanh tra hỗ trợ lãi suất theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính Phủ. Cụ thể:
- Năm 2007, Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên đã thực hiện 7 cuộc thanh tra. Trong đó, có 2 cuộc thực hiện theo chương trình của Chi nhánh và 5 cuộc thanh tra Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Chính sách Xã hội và Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện, thực hiện theo chỉ đạo và hướng dẫn của Thanh tra NHNN Việt Nam.
- Năm 2008, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã hoàn thành 18 cuộc thanh tra, kiểm tra. Trong đó: kế hoạch thanh tra, kiểm tra của Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên là 8 cuộc. Bao gồm: 4 cuộc thực hiện theo chương trình của chi nhánh, 4 cuộc thanh tra Ngân hàng Chính sách Xã hội và NHNo&PTNT (ở 3 nơi là Thành phố Thái Nguyên, huyện Đại Từ và Huyện Phú Lương) thực hiện theo sự chỉ đạo và hướng dẫn của Thanh tra NHNN Việt Nam. Ngoài ra còn thanh tra, kiểm tra đột suất 10 cuộc. Đó là:
+ Thanh tra đột suất cho vay tiêu dùng: 2 cuộc tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đồng Hỷ và huyện Phú Bình theo kế hoạch thanh tra số 222∕KH-TTr2 của Thanh tra NHNN Việt Nam.
+ Kiểm tra hoạt động thu đổi ngoại tệ của các bàn đại lý thu đổi ngoại tệ: 3 cuộc.
+ Kiểm tra áp dụng lãi suất huy động, cho vay và các loại phí có liên quan đến hoạt động cho vay: 5 cuộc.
- Năm 2009, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã triển khai thanh tra, kiểm tra trên địa bàn 12 cuộc. Trong đó: Số cuộc thanh tra, kiểm tra kết thúc trong năm 10 cuộc, 2 cuộc được chuyển tiếp sang những tháng đầu năm 2010. Nội dung thanh tra, kiểm tra tập trung chủ yếu các vấn đề sau:
+ Thanh tra chi nhánh tiến hành 2 cuộc thanh tra theo kế hoạch năm 2009. Trong đó: Nội dung trọng tâm là kiểm tra việc thực hiện hỗ trợ lãi suất đối với 2 chi nhánh NHTMCP (VIP Bank Thái Nguyên và Techcombank Thái Nguyên).
+ Kiểm tra hồ sơ hỗ trợ lãi suất theo kế hoạch số 25/KH-TTr3.m: 3 cuộc (NHTMCP Công Thương Thái Nguyên, NHNo&PTNT Thái Nguyên và VIBank Thái Nguyên).
+ Kiểm tra hỗ trợ lãi suất theo kế hoạch số 25/KH-TTr3.m và Kế hoạch số 227/KH-NHNN.m: 4 cuộc (NHTMCP Công Thương Lưu Xá, NHNo&PTNT Thị xã Sông Công, Định Hoá và VPBank Thái Nguyên).
+ Thanh tra cho vay lãi suất thoả thuận theo Kế hoạch số 412/KH- NHNN.m và hỗ trợ lãi suất theo kế hoạch số 25/KH-TTr3.m: 3 cuộc (NHĐT&PT Thái Nguyên, NHTMCP Công Thương Sông Công và NHNo&PTNT Thái Nguyên).
Kết thúc thanh tra, kiểm tra, Thanh tra chi nhánh đã có những đánh giá xác đáng về tình hình hoạt động của từng đối tượng được thanh tra, kiểm tra. Các đơn vị được thanh tra, kiểm tra đều có sai sót. Tuy nhiên, không có sai phạm lớn, không có sai phạm do tham nhũng, tiêu cực. Riêng năm 2009, sai phạm về hỗ trợ lãi suất chủ yếu do khách hàng không đủ điều kiện về chứng từ hoá đơn như: Chứng từ vay phát sinh trước thời điểm 1/2/2009; trước thời điểm giải ngân không có đủ thủ tục chứng minh; chứng từ mua, bán không hợp lệ, không phù hợp với hợp đồng đã ký; không có hoặc không đủ chứng từ làm cơ sở cho việc hỗ trợ lãi suất; chứng từ không đủ điều kiện, không đúng quy định... Ngoài ra, còn một số trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích và một vài trường hợp hỗ trợ lãi suất cho hàng tiêu dùng có nguồn gốc nhập khẩu nằm trong danh mục do Bộ Công Thương quy định không được hỗ trợ lãi suất. Những trường hợp trên, các kết luận thanh tra, kiểm tra đã yêu cầu đơn vị dừng hỗ trợ lãi suất, thu hồi phần lãi suất đã hỗ trợ sai cho khách hàng. Qua các cuộc thanh tra, kiểm tra đã có khoảng 120 kiến nghị chỉnh sửa những sai sót. Trong đó hầu hết là những kiến nghị chỉnh sửa những sai sót về hoạt động tín dụng. Trong kết luận thanh tra, biên bản kiểm tra các đoàn thanh tra, kiểm tra đều quy định thời hạn thực hiện các kiến nghị.
Các kiến nghị thanh tra được các đơn vị nghiêm túc tiếp thu. Kết quả chỉnh sửa sau thanh tra và thực hiện các kiến nghị đều được báo cáo về thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên đúng quy định.
2.2.2.1.2. Đối với công tác Giám sát từ xa:
Sau hơn 10 năm ứng dụng công nghệ tin học, công tác giám sát từ xa đã đạt được những kết quả nhất định nhưng vẫn còn khá nhiều bất cập. Phần mềm giám sát từ xa được viết bằng ngôn ngữ FOXPRO từ đầu những năm 90 của thế kỷ XX, đến nay sau gần 15 năm chỉ điều chỉnh một số thời điểm khi hệ thống tài khoản kế toán hoặc các chỉ tiêu giám sát thay đổi. Các chỉ tiêu
giám sát từ xa đưa ra nhiều nhưng phần mềm của chương trình giám sát từ xa không khai thác và sử dụng được các nguồn thông tin thu thập được từ chương trình báo cáo thống kê. Hiện nay, hàng tháng thanh tra các chi nhánh có trách nhiệm thực hiện giám sát từ xa đối với các chi nhánh cấp I của TCTD. Về nguyên tắc, các chỉ tiêu giám sát chỉ áp dụng đối với TCTD là pháp nhân (trụ sở chính), còn tại các chi nhánh việc phân tích giám sát theo một số chỉ tiêu chương trình xây dựng chưa phù hợp với cấp chi nhánh. Đối với các Quỹ tín dụng nhân dân, tuy là một pháp nhân độc lập nhưng nếu thực hiện giám sát từng quỹ tín dụng, với khối lượng hàng loạt các chỉ tiêu giám sát được in ra trên hàng chục loại mẫu biểu như hiện nay và số dư các chỉ tiêu của từng Quỹ tín dụng nhân dân quá nhỏ so với đơn vị tính của các bảng biểu báo cáo là chưa phù hợp và tính hiệu quả chưa cao.
Tại thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh Thái Nguyên đã có những thay đổi trong nhận thức về công tác giám sát từ xa, về vị trí, tầm quan trọng và nội dung giám sát từ xa đối với các TCTD nói chung và hoạt động tín dụng của từng NHTM nói riêng. Đồng thời đề ra kế hoạch và tập trung triển khai giám sát một số nội dung chủ yếu như: huy động vốn tại chỗ; phân tích chất lượng tài sản có (trong đó chủ yếu đi sâu phân tích dư nợ cho vay, nợ xấu); các chỉ tiêu tài chính chủ yếu ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của TCTD, những chỉ tiêu có tính chất bất thường...
Hàng tháng, qua báo cáo tài chính, thông tin tín dụng, kết quả chỉnh sửa sau thanh tra, kết quả giám sát từ xa trên máy vi tính đối với từng TCTD và trên các thông tin khác có liên quan để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của từng TCTD nhất là hoạt động tín dụng. Trong quá trình giám sát, những vấn đề biến động bất thường hoặc những sai sót của TCTD có thể chỉnh sửa được thì trao đổi để TCTD chỉnh sửa, khắc phục; những vấn đề chưa rõ, thanh tra yêu cầu TCTD báo cáo cụ thể. Kết quả phân tích giám sát hàng tháng, quý được thông báo bằng văn bản đến từng TCTD. Việc thường xuyên giám sát đã thực sự làm cho mỗi cán bộ thanh tra được phân công nắm chắc tình hình