Hệ số sử dụng vốn huy động là một chỉ số cho biết tỷ lệ vốn huy động được sử dụng để cho vay và đầu tư. Qua đó phản ánh sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn xét về quy mô. Việc sử dụng chỉ số này trong phân tích hiệu quả huy động vốn không chỉ giúp các nhà lập kế hoạch thực hiện kế hoạch hóa được cơ cấu nguồn vốn, cho vay trong ngắn hạn mà còn được sử dụng để so sánh hiệu quả sử dụng vốn ( hay hiệu quả đầu tư) giữa các thời kỳ và các n n kinh tế.
Tổng VHĐ sử dụng cho vay, đầu tư
Hệ số sử dụng VHĐ =---;---;--- Tổng nguồn VHĐ
Hệ số sử dụng vốn Tổng VHĐ sử dụng cho vay ngắn hạn
ngắn hạn Nguồn VHĐ ngắn hạn
Hệ số sử dụng vốn Tổng VHĐ sử dụng cho vay trung và dài hạn
Trung dài hạn Nguồn VHĐ trung và dài hạn
Hai chỉ tiêu Hệ số sử dụng vốn ngắn hạn và Hệ số sử dụng vốn trung dài hạn phản ánh mức độ sử dụng vốn ngắn hạn, vốn trung và dài hạn của ngân hàng. Trong thực tế luôn đòi hỏi một lượng lớn vốn trung và dài hạn nhưng hầu như vốn mà các ngân hàng huy động được chủ yếu là vốn ngắn hạn, điều này khiến ngân hàng gặp rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
28
* Thu nhập từ sử dụng vốn
Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thường không thể đáp ứng được nhu cầu sử dụng. Do đó, ngân hàng phải huy động vốn để sử dụng với một chi phí nhất định. Việc bỏ ra chi phí để HĐV sẽ tác động đến thu nhập của việc sử dụng nguồn vốn huy động, vì thế các ngân hàng luôn tìm cách giảm tối đa chi phí để tăng lợi nhuận. Thu nhập sẽ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả huy động vốn.
Thu nhập từ Doanh thu từ Chi phí
— -
sử dụng vốn lãi sử dụng vốn huy động vốn
Hoạt động huy động vốn được cho là hiệu quả khi thu nhập từ việc sử dụng vốn huy động của ngân hàng càng cao.
1.2.2.4. Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra để được hưởng quy n sử dụng một nguồn vốn trong một th i gian nhất đ nh.
Chi phí huy động vốn được cấu thành từ hai bộ phận chính:
Chi phí huy động vốn — Chi phí lãi + Chi phí phi lãi
Trong đó :
- Chi phí lãi : Chi phí trả lãi huy động, đây là chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của ngân hàng.
- Chi phí phi lãi : Chi phí tiền lương cho cán bộ huy động vốn, chi phí cơ
sở vật chất, chi phí marketing, quảng cáo, in ấn....
Khoản chi phí chính mà các ngân hàng quan tâm là chi phí trả lãi. Mức lãi suất huy động thường được xác định bởi quan hệ cung cầu trên thị trường, khi các ngân hàng đã thừa vốn, trong khi khách hàng vẫn gửi ti ền thì lãi suất huy động sẽ giảm xuống. Ngược lại trong th i kì kinh tế suy giảm, hoạc Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt ti ền tệ, sự thiếu hụt vốn khả dụng của ngân hàng sẽ đẩy lãi suất huy động của ngân hàng lên cao. Ngoài ra tùy
29
theo chiến lược cạnh tranh của mỗi ngân hàng mà ngân hàng có thể đặt mức lãi suất cao hay thấp hơn mức lãi suất thị trường. Thông thường các ngân hàng chịu chi phí thấp với nguồn vốn có thời hạn ngắn do tính ổn định không cao và ngược lại chịu chi phí cao với nguồn vốn có thời hạn dài do tính ổn định của nó.
Việc xác định chi phí huy động vốn là công việc phức tạp và khó khăn, quyết đị nh tới hiệu quả huy động vốn của NHTM. Công tác huy động vốn của ngân hàng được đánh giá là có chất lượng và hiệu quả về phương diện chi phí khi nó đạt được các yêu cầu sau :