Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn *Về quy mô và kỳ hạn

- Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán)

2.2.2.4. Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn *Về quy mô và kỳ hạn

*Về quy mô và kỳ hạn

Ngân hàng hoạt động theo nguyên tắc đi vay để cho vay do đó giữa hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng vốn có mối quan hệ biện chứng với nhau. Nguồn vốn huy động quyết đ nh quy mô hoạt động tín dụng,các hoạt động khác của ngân hàng. Vốn của ngân hàng quyết đ nh đến việc mở rộng

10

hay thu hẹp khối lượng tín dụng. Khi ngân hàng muốn mở rộng doanh số cho vay nhằm chiếm lĩnh những thị trường lớn hơn, lúc này ngân hàng cần phải tăng cường hoạt động huy động vốn nhằm huy động số vốn cần thiết. Trong trường hợp doanh số cho vay của ngân hàng không tăng nhưng để tăng lợi nhuận , giảm bớt loại vốn huy động có lãi suất cao , tăng cường vốn huy động có lãi suất thấp,giảm bớt chi phí của việc huy động . Còn khi ngân hàng muốn thu hẹp hoạt động tín dụng thì bắt buộc phải có sự thay đổi tương ứng trong hoạt động huy động nhằm giảm bớt một cách tương ứng lượng tiền không cần thiết . Nhờ đó tránh được những chi phí mà ngân hàng phải gánh chịu nếu không có sự đồng bộ giữa huy động và sử dụng vốn.

Các ngân hàng có vốn lớn sẽ có lợi hơn so với các ngân hàng nhỏ vì khả năng vốn của họ có thể đáp ứng được nhi ều nhu cầu vay trên thị trường.

Bảng 2.11 .Bảng so sánh huy động vốn và cho vay tại Agribank chi nhánh Bắc Hải Phòng năm 2015 - 2017

(Nguồn : Bảng cân đổi tài khoản kế toán Agribank chi nhánh Bắc Hải Phòng các năm 2015 - 2017)

Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Tổng VHĐ (Tỷ đồng)________________________ 3.720 4.457 5.534 71

Trong quá trình hoạt động, Ban Giám đốc Agribank CN Bắc Hải Phòng luôn nhấn mạnh trọng tâm vào công tác huy động vốn kết hợp với tăng trưởng dư nợ, phát huy thế mạnh về thanh toán cũng như tăng cường phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại.

Nguồn ti ền huy động được Chi nhánh dùng phần lớn để cho vay, số còn lại được đi ề u chuyển trong hệ thống, gửi Trụ sở chính thu lợi nhuận và tăng năng lực cho hệ thống.

Bảng 2.11 cho thấy Chi nhánh luôn ở trong trạng thái thừa vốn trong các năm 2015-2017. Tức là quy mô nguồn vốn huy động hoàn toàn đáp ứng đủ nhu cầu cho vay và đầu tư của Chi nhánh, cả về ngắn hạn và dài hạn.

Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động của Chi nhánh có xu hướng tăng qua các năm nhưng vẫn ở mức tương đối thấp (dưới 72%). Theo Báo cáo tổng quan thị trường tài chính năm 2017 của Ủy ban Giám sát tài chính quốc gia, tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của hệ thống các TCTD tính đến cuối năm 2017 là 87,3%, tăng nhẹ so với cuối năm 2016 là 85,6%. Song thanh khoản của hệ thống vẫn được đảm bảo. Bên cạnh đó, theo thông tư 36/2014, NHNN quy định các TCTD nhà nước, chi nhánh NH nước ngoài được duy trì tỷ lệ LDR tối đa 90%, NH hợp tác xã, NH cổ phần, NH liên doanh, NH 100% vốn nước ngoài được duy trì tối đa 80%.

Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động thấp cho thấy Chi nhánh chưa cân đối tốt giữa huy động vốn và sử dụng vốn. Hoạt động cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận chính cho ngân hàng. Tuy nhiên, Chi nhánh còn đang để lượng vốn thừa khá lớn, chưa khai thác được tối đa hiệu quả của nguồn vốn huy động. Nếu không sử dụng được hiệu quả nguồn vốn sẽ dẫn đến gia tăng chi phí huy động vốn không cần thiết, làm giảm lợi nhuận của chi nhánh.

72

* Thu nhập từ sử dụng vốn

Bảng 2.12. Tình hình thu nhập từ vốn huy động tại Agribank chi nhánh Bắc Hải Phòng năm 2015 - 2017

Doanh thu từ lãi sử dụng VHĐ (Tỷ đồng)_________ 255 416 537 Chi phí HĐV (Tỷ đồng)_______________________ 149 295 371 Thu nhập từ VHĐ sử dụng (trước thuế) (Tỷ đồng) 106 121 166

Stt Tên NHTM Khôn g kỳ hạn 1 tháng 2 tháng 3 tháng 6 tháng 9 thán g 12 tháng 24 tháng 36 tháng ɪ Agribank 0,3 4,1 4,1 4,8 5,3 5,5 6,8 6,8 6,8 - 2^ BIDV 0,1 4,1 4,1 4,8 5,3 5,5 6,9 6,9 6,9 Vietcombank 0,1 4,1 4,1 4,6 5,1 5,3 6,4 6,5 6,5 Vietinbank 0,2 4,3 4,3 4,8 5,3 5,5 6~~ 6,8 6,8

(Nguồn : Báo cáo phân tích tài chính Agribank chi nhánh Bắc Hải Phòng năm 2015 - 2017)

Từ tính toán trong Bảng trên ta thấy thu nhập từ vốn của Agribank CN Bắc Hải Phòng qua các năm có sự tăng nhanh. Chi phí huy động vốn cũng có xu hướng tăng qua các năm, tuy nhiên tốc độ tăng thấp hơn so với doanh thu lãi từ sử dụng vốn huy động. Điều này làm tăng lợi nhuận từ sử dụng VHĐ cho Chi nhánh. Như vậy, hoạt động huy động vốn của chi nhánh qua các năm đề u có lãi và con số có sự chuyển biến tích cực. Đi ề u này cho thấy công tác cân đối giữa huy động và sử dụng vốn của chi nhánh đã đạt được những hiệu quả nhất đ nh.

2.2.2.4. Chi phí huy động vốn

Để huy động được nguồn vốn hoạt động, ngân hàng phải trả mức chi phí của việc huy động đó, đó là lãi suất huy động.

Lãi suất là một trong những công cụ quản lý vĩ mô nền kinh tế của Nhà nước và là yếu tố giữ vị trí quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Lãi suất trực tiếp ảnh hưởng đến sự biến động của khối lượng vốn huy động cũng như nhu cầu vay vốn và từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.

Chính vì vậy, trong thời gian qua, Agribank CN Bắc Hải Phòng đã cố gắng đưa ra một mức lãi suất thích hợp trong từng thời kỳ, phản ánh kịp thời

73

những biến động lên xuống thất thường trên thị trường ti ề n tệ. Chi phí huy động vốn càng cao cũng cho thấy lãi suất huy động vốn càng lớn và ngược lại. Lãi suất huy động vốn lại quyết định rất lớn tới quy mô của nguồn vốn huy động. Việc đưa ra lãi suất phù hợp và tạo đi ều kiện cho việc huy động và thu hút khách hàng. Trong tổng chi phí huy động vốn của chi nhánh thì chi phí trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng chủ yếu, phần còn lại là các khoản chi phí phi lãi dành cho quảng cáo, khuyến mại...

Bảng 2.13. Lãi suất huy động nội tệ tại thời điểm 31/12/2017

Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng chi phí huy động 149 295 371 Chi phí lãi 141 94,63 % 280 94,92 % 350 94,34 % Chi phí phi lãi 8 5,37% 15 5,08% 21 5,66%

Tổng nguồn VHĐ 3.72 0 4.45 7 5.53 4 Tỷ lệ chi phí HĐV bình quân (%) 4 6,61 6,7 Số lao động(Người) 189 191 213

HĐV bình quân đầu người (Tỷ đồng) 20 23 26

(Nguồn:Biểu lãi suất huy động của các ngân hàng Agribank, BIDV, Vietcombak, Vietinbank tại thời điểm 31/12/2017)

Hiện nay, thực hiện chính sách lãi suất trần huy động nên Agribank CN Bắc Hải Phòng có điều kiện vận dụng mức lãi suất phù hợp giữa địa bàn cạnh tranh (nội thành, trung tâm thành phố) và địa bàn không cạnh tranh (ngoại thành, đảo). Nhờ mạng lưới rộng, chi nhánh có thể áp dụng mức lãi suất thấp hơn tại các địa bàn không cạnh tranh (vùng ngoại thành, ngoài đảo), nhằm giảm chi phí huy động.

Agribank hiện tại là ngân hàng duy nhất 100% vốn nhà nước, có lịch sử hình thành và phát triển đã lâu năm nên tạo dựng được thương hiệu cũng như nắm được ni m tin của ngư i dân. Đây là một lợi thế lớn mà ngân hàng có được trong việc cạnh tranh huy động vốn với các NHTM khác. Tuy nhiên từ

74

bảng số liệu trên có thể thấy lãi suất ti ền gửi tiết kiệm có kỳ hạn của Agribank so với các NHTM lớn vẫn ở mức cao, chỉ thấp hơn BIDV. Ngoài ra, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn tại chi nhánh là cao nhất trong bốn ngân hàng, trong khi chi nhánh đang trong trạng thái thừa vốn như đã phân tích ở phần trên. Điều này làm cho chi phí huy động vốn tăng không cần thiết, do đó làm giảm hiệu quả công tác huy động vốn tại chi nhánh.

Bảng 2.14. Bảng tổng hợp chi phí huy động vốn của Agribank chi nhánh Bắc Hải Phòng

(Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính của Agribank chi nhánh Bac Hải Phòng năm 2015 - 2017)

* Chi phí lãi

Đây là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí huy động vốn tại Chi nhánh (trên 90%) và có tính nhạy cảm rất cao trước biến động của th trư ng.

75

Lãi suất huy động từ năm 2015 đến nay có sự tăng nhẹ, làm tăng chi phí trả lãi qua các năm. Năm 2015 chi phí trả lãi của Chi nhánh là 141 tỷ đồng, chiếm 94,63% tổng chi phí HĐV. Đến cuối năm 2017, chi phí trả lãi tăng đến mức 350 tỷ đồng, tuy nhiên tỷ trọng trên tổng chi phí HĐV không có sự thay đổi đáng kể.

* Chi phí phi lãi

Chi phí phi lãi bao gồm chi phòng ngừa rủi ro trích theo Bảo hiểm tiền gửi quy định, các khoản chi phí quảng cáo; chi phí giao dịch; chi phí khác cho hoạt động huy động vốn. Khoản chi phí này tại chi nhánh chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi phí HĐV (< 6%).

Hiện nay, trước sự cạnh tranh gay gắt thì chi phí này lại là yếu tố không thể thiếu của công tác huy động vốn. Do lãi suất huy động phải tuân theo sự điều tiết của Nhà nước, các Ngân hàng khó lòng tạo thế mạnh cạnh tranh lớn ở yếu tố này. Điều đó đòi hỏi các NHTM có sự đầu tư khác nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn như tăng cư ng quảng cáo, khuyến mại, có khen thưởng khuyến khích nhân viên có thành tích huy động vốn... Như vậy chi phí phi lãi tất yếu có xu hướng tăng.

Chi phí lãi và chi phí phí lãi đều tăng, dẫn đến chi phí HĐV tăng sẽ làm tăng tổng chi phí, trong khi đó, ở giai đoạn này, lãi suất cho vay là tương đối ổn định, ít biến động. Như vậy sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của chi nhánh.

* Tỷ lệ chi phí HĐV bình quân

Quy mô vốn huy động, tốc độ tăng hay giảm, tính ổn định của vốn huy động và sự phù hợp với sử dụng vốn chưa đủ để đánh giá hiệu quả huy động vốn. Nếu huy động nhi u mà chi phí huy động cao thì sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí thua lỗ nếu thu không đủ bù chi. Một lượng vốn huy động hiệu quả phải có chi phí hợp lý, vừa đảm bảo huy động được vốn vừa

76

đảm bảo duy trì một mức chênh lệch lãi suất đầu ra và đầu vào tương đối, để ngân hàng thu được lợi nhuận.

Chi phí huy động vốn bình quân tại Agribank CN Bắc Hải Phòng có sự gia tăng qua các năm. Cụ thể, tính đến cuối năm 2017, tỷ lệ chi phí HĐV bình quân của Chi nhánh là 6,7%, tăng 2,7% so với năm 2015. Đi ều này cho thấy công tác kiểm soát chi phí HĐV tại Chi nhánh chưa thực sự hiệu quả.

* Huy động vốn bình quân đầu người

Từ bảng 2.14 ta thấy số lượng người lao động của Chi nhánh những năm gần đây không có sự thay đổi lớn. Vốn huy động bình quân theo đầu người trong giai đoạn 2015-2017 có xu hướng tăng. Năm 2015, Vốn huy động bình quân đầu người tại Chi nhánh đạt 106 tỷ đồng, con số này đã tăng lên mức 166 tỷ đồng vào năm 2017. Đi ề u này cho các cán bộ chi nhánh đã có sự nỗ lực nhất định trong công tác huy động vốn và cũng là phù hợp với sự tăng lên của chi phí phi lãi.