i, tỷ lệ thu nhập mong đợ
1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả tài sản Cócủa ngân hàng thương mạ
1.2.2.1 Chỉ tiêu đánh giá tình hình tăng trưởng
Bao gồm trong đó hàng loạt các chỉ tiêu phản ánh tình hình tăng trường của từng loại tài sản Có và tổng tài sản Có của ngân hàng qua thời gian. Chúng thường được tính bằng cách so sánh tương quan giữa dư nợ từng loại hoặc tổng số tài sản Có ở thời kỳ báo cáo so với thời kỳ gốc. Nhìn chung theo hướng phát triển thì các chỉ tiêu tăng trưởng cần phải cao, ổn định, đặc biệt là đối với các tài sản Có sinh lời như các khoản cho vay và đầu tư. Đồng thời các tài sản nhàn rỗi, nhiều rủi ro, làm phát sinh nhiều chi phí cần phải tối thiểu hóa.
1.2.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
Đây là loại tài sản Có sinh lời chủ yếu của ngân hàng. Các NHTM thường sử dụng các chỉ số tài chính sau:
Hệ số cho vay so _ Tổng dư nợ
với vốn huy động Tổng vốn huy động
Chỉ số này phản ánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động đồng thời xác định hiệu quả của đồng vốn huy động. Chỉ số này càng lớn vốn đọng càng ít nhưng rủi ro tín dụng càng cao.
Hệ số TSC sinh lời khác và _ Tài sản Có sinh lời khác + Tài sản cố định
TSCĐ (So với tổng tài sản Có) Tổng tài sản Có
quá hạn của ngân hàng càng lớn, ngân hàng đang trong tình trạng mất vốn.
1.2.2.1 Chỉ tiêu phân tích khả năng thanh toán
Một trong những chỉ tiêu chủ yếu để đánh giá khả năng thanh toán của NHTM là chỉ số thanh toán tức thì.
Ci số ...,, ,ức „, ■ T Ổ- :* ảC2 -- Tổng Tài sản Nợ dễ biến động
Hệ số này thể hiện mối quan hệ giữa tài sản Có biến động là các khoản tiền mặt, chứng khoán với tài sản nợ dễ biến động là những khoản tiền gửi không kỳ hạn... của khách hàng. Hệ số này cao chứng tỏ khả năng thanh toán của ngân hàng là tốt, có thể chống đỡ được rủi ro thanh khoản xảy ra.
1.2.2.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính
Đánh giá hiệu quả tài chính của mình các NHTM sử dụng các hệ số sau: Thu nhập ròng
Tổng Tài sản Có
Chỉ tiêu này đo lường khả năng sinh lời của tài sản Có. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản cao và ngược lại. Tuy nhiên, tỷ lệ này càng cao cũng thể hiện rủi ro từ các tài sản thấp và trình độ quản lý tài sản tốt.
Thu nhập ròng Vốn tự có
năng sử dụng vốn cổ phần của ngân hàng và nó có ảnh hưởng đến giá của các cổ phiếu do ngân hàng đó phát ra trên thị trường chứng khoán.
Tỷ lệ lợi nhuận Thu nhập ròng
---„Ẳ ..--- = ,--- x 100%
Tổng thu nhập Vốn tự có
Chỉ tiêu này giúp xác định khả năng mang lại lợi nhuận trên 1đ thu nhập.
Tỷ suất lợi nhuận = x 100%
Tài sản Có sinh lời
Chỉ tiêu này thường được sử đụng để đánh giá kết quả hoạt động của năm hiện hành so với kết quả hoạt động của năm trước hoặc kế hoạch.
Thu nhập ròng từ lãi Lãi ròng biên thực tế =
Tổng tài sản Có
Mức lãi ròng thường được các ngân hàng theo dõi chặt chẽ vì nó là căn cứ để dự đoán khả năng sinh lời của mỗi ngân hàng.