- TỈNH QUẢNG NGÃI
6. Tổng quan tài liệu nghiờn cứu
1.2.6. Cỏc tiờu chớ đỏnh giỏ về quản trị rủiro tớn dụng ngõn hàng
Để đỏnh giỏ về quản trị rủi ro tớn dụng, ngõn hàng dựa vào cỏc thụng số sau đõy:
1.2.6.1. Nợ quỏ hạn: Là thước đo quan trọng nhất đỏnh giỏ sự lành
mạnh thể chế. Nợ quỏ hạn phỏt sinh khi khoản vay đến hạn mà khỏch hàng khụng hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lói vay. Nợ quỏ hạn thường là biểu hiện kộm về tài chớnh của khỏch hàng và là dấu hiệu rủi ro tớn dụng cho ngõn hàng. Nú tỏc động đến tất cả cỏc lĩnh vực hoạt động chớnh của ngõn hàng.
Tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng tớn dụng thấp do đú rủi ro tớn dụng sẽ cao và ngược lại. Tuy nhiờn, hạn chế của chỉ tiờu này là nú chỉ phản ỏnh những số dư nợ thực sự đó quỏ hạn mà khụng phản ỏnh toàn bộ quy mụ dư nợ cú nguy cơ quỏ hạn.
Nợ quỏ hạn được xỏc định bằng cỏc cụng thức sau: Số dư NQH Tỷ lệ NQH = x 100% Tổng dư nợ Số KH cú NQH Tỷ lệ KH cú NQH = x 100% Tổng số KH cú NQH
Tỷ lệ khỏch hàng cú nợ quỏ hạn cao, phản ỏnh chớnh sỏch tớn dụng của ngõn hàng là khụng hiệu quả.
Theo quy định hiện hành của ngõn hàng Nhà nước thỡ tỷ lệ nợ quỏ hạn cho phộp đối với cỏc ngõn hàng khụng được vượt quỏ 5% tổng dư nợ cho vay. Quy định này nhằm mục đớch hạn chế cỏc ngõn hàng cho vay ồ ạt, thiếu sự quản lý dẫn tới khả năng thanh khoản kộm.
1.2.6.2. Nợ xấu
Nợ xấu là một trong những vấn đề luụn làm đau đầu cỏc nhà quản trị ngõn hàng, phản ỏnh chất lượng tớn dụng của ngõn hàng. Theo tiờu chuẩn quốc tế, “nợ xấu” là những khoản nợ quỏ hạn 90 ngày mà khụng đũi được và khụng được tỏi cơ cấu. Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ quỏ hạn cú hoặc khụng thể thu hồi, nợ liờn quan đến cỏc vụ ỏn chờ xử lý và những khoản nợ quỏ hạn khụng được Chớnh phủ xử lý rủi ro. Nợ xấu phản ỏnh khả năng thu hồi vốn khú khăn, vốn của ngõn hàng lỳc này khụng cũn ở mức độ rủi ro thụng thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.
Nợ xấu là khoản nợ cú cỏc đặc trưng cơ bản sau đõy:
- Khỏch hàng khụng thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngõn hàng khi cỏc cam kết đó hết hạn.
- Tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng đang và cú chiều hướng xấu dẫn đến cú khả năng ngõn hàng khụng thu hồi được cả gốc lẫn lói.
- Thụng thường về thời gian là cỏc khoản nợ quỏ hạn ớt nhất 90 ngày. Theo quy định hiện hành tỷ lệ này khụng được vượt quỏ 3%.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về sửa đổi bổ sung một số điều của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, tổ chức tớn dụng thực hiện phõn loại nợ theo năm nhúm như sau:
+ Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) + Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý)
+ Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) + Nhúm 4 ( Nợ nghi ngờ)
+ Nhúm 5 ( Nợ cú khả năng mất vốn)
1.2.6.3. Tỷ lệ thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu.
Phản ỏnh khả năng thu hồi nợ quỏ hạn, nợ xấu của cỏn bộ tớn dụng, nú thể hiện năng lực quản trị rủi ro tớn dụng của ngõn hàng. Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngõn hàng đó cú những nỗ lực cao trong việc xử lý thu hồi nợ.
NQH/Nợ xấu thu được
Tỷ lệ thu hồi NQH/ Nợ xấu = x 100% Số dư NQH/Nợ xấu
1.2.6.4. Nợ xử lý rủi ro và thu hồi nợ đó xử lý rủi ro tớn dụng ngõn hàng
Thụng thường nợ xử lý rủi ro là những khoản nợ được đỏnh giỏ là cú khả năng mất vốn (Nợ nhúm 5). Những khoản nợ này sẽ được đưa ra hạch toỏn ngoại bảng và được bự đắp bởi quỹ dự phũng RRTD. Một ngõn hàng cú tỷ lệ nợ xử lý rủi ro cao thể hiện khả năng mất vốn lớn và phản ỏnh trỡnh độ quản trị RRTD hạn chế.
Nợ đó được xử lý rủi ro khi hạch toỏn ngoại bảng cũng phải được theo dừi và thu hồi như một khoản nợ trong nội bảng. Nếu thu hồi tốt đỏnh giỏ những nỗ lực của ngõn hàng trong quản lý cỏc khoản nợ này.
1.2.6.5. Tớnh toỏn tổn thất tớn dụng ngõn hàng
Theo Basel II, cỏc ngõn hàng sử dụng hệ thống cơ sở dữ liệu nội bộ để đỏnh giỏ RRTD, từ đú xỏc định hệ số an toàn vốn tối thiểu, khả năng tổn thất tớn dụng. Với mỗi kỳ hạn xỏc định, tổn thất cú thể được tớnh dựa trờn cụng thức sau:
EL = PD * EAD * LGD
EL: Expected Loss: Tổn thất tớn dụng ước tớnh
PD: Probability of Default: Xỏc xuất khụng trả được nợ
EAD: Exposure at Default: Tổng dư nợ của khỏch hàng tại thời điểm khụng trả được nợ
LGD: Loss Given Default: Tỷ trọng tổn thất ước tớnh
Xỏc định tổn thất ước tớnh, ngõn hàng sẽ thực hiện được thờm cỏc mục tiờu sau:
- Tăng cường khả năng quản trị nhõn sự, cụ thể là đội ngũ cỏn bộ tớn dụng. Để đỏnh giỏ khả năng của cỏn bộ tớn dụng, khụng những chỉ cú chỉ tiờu dư nợ, số lượng khỏch hàng mà phải đặc biệt quan tõm đến chất lượng của cỏc khoản tớn dụng được cấp.
- Giỳp ngõn hàng xỏc định chớnh xỏc giỏ trị khoản vay, phục vụ hiệu quả cho việc chứng khoỏn húa cỏc khoản vay sau này. Đõy là cụng cụ hiệu quả nhất để san sẻ rủi ro và tạo tớnh linh hoạt trong quản lý danh mục đầu tư cỏc khoản vay.
- Giỳp ngõn hàng xõy dựng hiệu quả hơn Quỹ dự phũng RRTD.
- Xỏc định xỏc suất vỡ nợ (PD) giỳp ngõn hàng nõng cao được chất lượng của việc giỏm sỏt và tỏi xếp hạng khỏch hàng sau khi cho vay, hay tỏi