- TỈNH QUẢNG NGÃI
a. Cơ sở dữ liệu, thu thập và phõn tớch thụng tin khỏch hàng
3.2.1. Cỏc giải phỏp về hoàn thiện quản trị rủiro tớn dụng
3.2.1.1. Hoàn thiện nhận diện rủi ro
Rủi ro tớn dụng xảy ra phần lớn bắt nguồn từ những quyết định cấp tớn dụng sai lầm do khụng thẩm định cẩn thận và kĩ lưỡng khỏch hàng vay vốn. Do đú, để cụng tỏc thẩm định và phõn tớch tớn dụng tại đơn vị vừa đảm bảo về chất lượng vừa đỏp ứng yờu cầu về thời gian, cần tập trung chỳ trọng thực hiện một số giải phỏp sau:
ưu tiờn, phõn loại khỏch hàng cũng như mức cho vay ngay tại cỏc buổi họp tổ TK&VV. Vớ dụ như người chấp hành tốt cỏc quy định tại địa phương hay đó vay vốn tại NHCS và chấp hành việc trả nợ, trả lói đỳng hạn thỡ xếp thứ tự ưu tiờn, những trường hợp ngược lại nếu kiểm tra điều kiện thực sự cú nhu cầu cần cú một sự cam kết ngầm với Tổ, Thụn để trỏnh rủi ro về sau.
Một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tình trạng tái nghèo là do mức cho vay cha phù hợp. Nếu hộ vay cha có kinh nghiệm sản xuất, sử dụng vốn vay, quản lý dòng tiền thích hợp có thể dẫn đến vốn vay không sinh lời, không hiệu quả, thất thoát vốn, mất khả năng chi trả. Với hộ có đủ năng lực nhng mức cho vay vay không đủ để đầu t sản xuất kinh doanh, đặc biệt là đa dạng hóa và đầu t theo chiều sau thì hộ nghèo khó vơn lên thoát nghèo bền vững. Để bù đắp khoản chi phí thiếu hụt đó, đôi khi họ buộc phải vay trên thị trờng không chính thức, khi có thu nhập họ sẽ thanh toán cho các khoản vay trên thị trờng không chính thức trớc sau đó trả nợ cho ngân hàng.
Tơng tự các đối tợng tham gia xuất khẩu lao động hầu hết thuộc diện nghèo, thu nhập bình quân thấp, không có tích luỹ để tự thân có thể trang trải toàn bộ các chi phí.. Vì vậy chơng trình cho vay đối tợng chính sách đi xuất khẩu lao động ở nớc ngoài cần đợc tăng mức vay để đảm bảo các chi phí đào tạo, ngời lao động đến đợc thị trờng tốt hơn, xóa đói giảm nghèo nhanh chóng hơn.
Việc xác định mức cho vay hợp lý, phù hợp với nhu cầu vay vốn và khả năng của hộ có vị trí rất quan trọng. Ngoài ra, cũng cần phải có quy định về cho vay bổ sung để giúp
hộ nghèo khắc phục khó khăn tạm thời về dòng tiền, tránh tình trạng hộ vay phải đi vay thị trờng không chính thức lãi suất cao để đáp ứng nhu cầu đầu t hoặc vay ngoài để trả cho ngân hàng rồi lại đi vay ngân hàng để trả nợ.
Về qui trình cho vay: Đối với hộ vay vốn để đảm bảo đúng đối tợng và có phơng án đầu t thích hợp, cần xây dựng hệ thống thông tin ban đầu một cách trung thực (nh một dạng điều tra, thẩm định ban đầu) và cập nhật thờng xuyên về khách hàng, có thể thực hiện đợc bằng việc xây dựng mẫu và giao việc thu thập thông tin cho Tổ chức chính trị xã hội, đào tạo hớng dẫn tổ chức chính trị xã hội thực hiện. Từ đó xác định đợc nhu cầu và khả năng vay vốn và sử dụng vốn vay của hộ vay, tránh tình trạng cho vay cào bằng.
Đối với chơng trình cho vay đối tợng chính sách đi lao động có thời hạn ở nớc ngoài, PGD cần xem xét kỹ hơn về đối tợng là công ty tuyển dụng (đảm bảo đã đăng ký và trong danh mục doanh nghiệp đợc phép xuất khẩu lao động) để tránh trờng hợp cho vay nhng hộ vay lại nộp tiền cho những kẻ lừa đảo mạo danh công ty tuyển dụng dẫn đến mất vốn. Ngoài ra NHCSXH cần yêu cầu hộ vay cam kết không vi phạm pháp luật các nớc nơi họ đi lao động để tránh các trờng hợp bị phạt tù, bị trục xuất về nớc cũng dẫn đến khả năng không hoàn trả đợc vốn vay.
* Thẩm định cỏc dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất, kinh doanh được coi là khõn quan trọng nhất trước khi quyết định cho vay:
trỡnh giao dịch với ngõn hàng, tham khảo thụng tin tớn dụng của CIC thuộc NHNN, tham khảo xếp loại định mức tớn nhiệm doanh nghiệp do tổ chức độc lập cú uy tớn tuyờn bố.
- Xem xột cơ sở khoa học của việc lập dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh, tổ chức đủ tư cỏch phỏp nhõn lập dự ỏn đầu tư, thời gian lập đến khi xin vay vốn.
- Dự kiến năng lực sản xuất, kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giỏ thành, thị trường cung ứng vật tư hàng húa, tiờu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lói và thời gian hoàn vốn…
* Trong quỏ trỡnh cho vay đảm bảo nguồn tiền vay đỳng mục đớch sử dụng, ngõn hàng cần chuyển khoản thẳng vào tài khoản của tổ chức cung ứng vật tư, hàng húa, dịch vụ hoặc đơn vị thi cụng cụng trỡnh theo cỏc hợp đồng kinh tế đó ký kết, húa đơn bỏn hàng, biờn bản nghiệm thu từng hạng mục cụng trỡnh khụng phỏt tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản của khỏch hàng vay trừ cỏc mún nhỏ như chi phớ cho Ban quản lý dự ỏn. Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn, tựy từng trường hợp cụ thể cú thể phỏt tiền mặt nhưng thụng thường số tiền cho vay cỏ nhõn khụng lớn như doanh nghiệp, đõy là biện phỏp sử dụng tiền vay đỳng mục đớch.
* Tổ chức theo dừi chặt chẽ tiến độ hoàn thành từng hạng mục dự ỏn đầu tư, quỏ trỡnh nhập vật tư hàng húa thụng qua cỏc bỏo cỏo định kỳ của doanh nghiệp và cỏc húa đơn mua, bỏn hàng để xem xột việc cấp phỏt tiền vay, nếu phỏt hiện những sai phạm trong quỏ trỡnh sử dụng vốn vay sai mục đớch, Cỏn bộ tớn dụng kiến nghị thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ quỏ hạn hoặc đưa ra cơ quan phỏp luật để xử lý.
Sau khi hoàn thành dự ỏn đầu tư hoặc hoàn thành chu chuyển vốn vay đối với sản xuất kinh doanh theo thời hạn cho vay, cỏn bộ tớn dụng cần bỏm sỏt diễn biến về thu nhập của người vay để đụn đốc thu nợ đỳng kỳ hạn, nếu
do nguyờn nhõn khỏch quan khụng hoàn trả được nợ, khi người vay cú đơn xin gia hạn nợ, cỏn bộ tớn dụng xỏc nhận, đề nghị giỏm đốc ngõn hàng nơi cho vay cho gia hạn nợ theo quy định.
* Tựy theo mức độ tin cậy đối với khỏch hàng mà ỏp dụng biện phỏp bảo đảm tiền vay thớch hợp như: phải cú tài sản thế chấp, cầm cố bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay bằng tài sản hỡnh thành từ vốn vay hoặc bằng tớn chấp… nhưng việc thẩm định dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh vẫn là biện phỏp quan trọng nhất để cho vay vốn sử dụng đỳng mục đớch, cú hiệu quả và hoàn trả được tiền vay. Việc trớch lập và dự phũng để xử lý rủi ro là cần thiết để cú nguồn bự đắp rủi ro nhưng cũng làm tăng chi phớ cho ngõn hàng.
* Cần thận trọng khi đầu tư vốn quỏ mức cần thiết vào cỏc dự ỏn cho vay dài hạn, vỡ thường gặp rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn, vốn huy động của ngõn hàng chủ yếu là vốn ngắn hạn, nếu xảy ra diễn biến bất thường, người gởi tiền rỳt khỏi ngõn hàng cựng lỳc một số vốn lớn, ngõn hàng dễ rơi vào nguy cơ mất khả năng chi trả, nặng hơn là mất khả năng thanh toỏn do cỏc khoản cho vay dài hạn chưa thu hồi được, hậu quả xấu hơn là khủng hoảng tài chớnh tiền tệ.
3.2.1.2. Hoàn thiện đo lường rủi ro
Để hoàn thiện cỏc điều kiện vận hành mụ hỡnh đo lường rủi ro tớn dụng cần cú những giải phỏp sau:
* Hoàn thiện cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng và hệ thống cho điểm tớn dụng tại ngõn hàng. Vận dụng cỏc chỉ tiờu để đỏnh giỏ rui ro tớn
dụng một cỏch chủ động linh hoạt.
* Nõng cao hiệu quả việc xếp hạng khỏch hàng
Việc xếp hạng khỏch hàng được thực hiện định kỳ sẽ trợ giỳp cho ngõn hàng quản lý hiệu quả chất lượng tớn dụng của mỡnh. Trong đú việc đỏnh giỏ khỏch hàng, vấn đề chất lượng dữ liệu khỏch hàng là vấn đề hàng đầu mà
ngõn hàng cần quan tõm. Khi cơ sở dữ liệu khỏch hàng đủ lớn, được làm sạch và đồng nhất thỡ ngõn hàng cú thể ỏp dụng phương phỏp luận mụ hỡnh thống kờ trong xõy dựng hệ thống xếp hạng, qua đú khai thỏc được thụng tin cần thiết đảm bảo hiệu quả trong việc xử lý xếp hạng khỏch hàng cũng như tăng tớnh minh bạch khỏch quan trong việc cấp tớn dụng.
* Hoàn thiện hệ thống thụng tin tớn dụng
- Hệ thống thụng tin rủi ro tớn dụng phải được xõy dựng để đảm bảo cung cấp thụng tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tớn dụng một cỏch đầy đủ, rừ ràng, chớnh xỏc và thường xuyờn cập nhật nhằm giỳp cho cấp lónh đạo ngõn hàng quản trị cú hiệu quả hoạt động tớn dụng, hạn chế tổn thất do tỡnh trạng thiếu thụng tin. Hệ thống thụng tin tớn dụng được chia làm 2 loại:
+ Cỏc thụng tin cú tớnh vĩ mụ định hướng: Mụi trường kinh tế, chớnh sỏch kinh tế của Nhà nước, hệ thống văn bản quy phạm phỏp luật
+ Cỏc thụng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tớn dụng ngõn hàng như: Bỏo cỏo thực trạng tớn dụng, dự bỏo xu hướng phỏt triển, phõn tớch và bỏo cỏo xu hướng tớn dụng, cỏc bỏo cỏo tổng kết hoạt động tớn dụng.
- Chế độ thụng tin bỏo cỏo: Tỡnh hỡnh rủi ro tớn dụng phải được đỏnh giỏ định kỳ đến Hội đồng tớn dụng và Ban điều hành ngõn hàng như: Bỏo cỏo về tỡnh hỡnh tập trung tớn dụng, những vấn đề trogn danh mục tớn dụng chỉ ra những khoản tớn dụng cú vấn đề, những thay đổi bất lợi của nền kinh tế.
- Xõy dựng hệ thống cụng bố thụng tin: Ủy ban Basel cũng cú văn bản trỡnh bày hướng dẫn việc cụng bố thụng tin về rủi ro tớn dụng tại cỏc tổ chức hoạt động của ngõn hàng và thảo luận cỏc nhu cầu thụng tin giỏm sỏt cú liờn quan. Sỏng kiến này cũng là một phần trong việc của Ủy ban nhằm tăng cường tớnh minh bạch của ngõn hàng và kỷ luật thị trường bằng cỏch khuyến khớch cỏc ngõn hàng cung cấp cho cỏc bờn tham gia thị trường và cụng chỳng
những thụng tin về tỡnh hỡnh tài chớnh cũng như hiệu quả hoạt động, cỏc hoạt động kinh doanh và rủi ro của một ngõn hàng. Theo bỏo cỏo này thụng tin về RRTD phải: Phự hợp và kịp thời, đỏng tin cậy, so sỏnh độc lập, quan trọng, toàn diện, khụng độc quyền.
3.2.1.3. Hoàn thiện kiểm tra rủi ro
a. Xõy dựng bộ mỏy kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ hữu hiệu
Cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ giữ vai trũ quan trọng đối với tất cả cỏc ngõn hàng. Đặc biệt đối với hoạt động tớn dụng, là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro thỡ hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ đối với lĩnh vực này là khụng thể thiếu. Qua kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ cú thể phỏt hiện những hạn chế, thiếu sút trong quỏ trỡnh tỏc nghiệp, đồng thời ngăn chặn những rủi ro cú thể xảy ra.
Xõy dựng cỏc chớnh sỏch, quy chế, quy trỡnh, kế hoạch kiểm toỏn nội bộ cụ thể theo sỏt với chuẩn mực, đặc biệt là cỏc chế tài, trong đú cần quan tõm đến cơ chế động lực: lương, phụ cấp và cỏc chế độ đói ngộ khỏc thỏa đỏng để bự đắp ỏp lực cụng việc đối với kiểm toỏn viờn nội bộ.
Cần đưa ra cỏc yờu cầu nhất định về kỹ năng nghiệp vụ để thực hiện cụng việc kiểm toỏn cụ thể, trờn cơ sở đú xỏc định chương trỡnh đào tạo cần thiết. Cỏc chương trỡnh đào tạo cần tập trung cỏc lĩnh vực là kỹ năng chuyờn mụn, kỹ năng ứng xử , giao tiếp, truyền thụng.
Chế tài thưởng phạt mang tớnh chất kinh tế là cụng cụ khỏ hữu hiệu trong cỏc ngõn hàng trờn toàn thế giới nhằm khuyến khớch nhõn viờn trong cụng tỏc nghiệp vụ. Chế tài thưởng phạt cũng cú tỏc dụng trong việc ngăn ngừa và phỏt hiện gian lận và sai sút (rủi ro nghiệp vụ) trong ngõn hàng, khuyến khớch nhõn viờn tự hoàn thiện việc thực hiện nhiệm vụ, cú ý thức nhắc nhở và tố giỏc những hành vi sai phạm trong ngõn hàng.
minh bạch và cụng khai trỏch nhiệm của đơn vị, cỏ nhõn cú sai phạm phỏthiện hoặc lặp đi lặp lại nhiều lần gõy thiệt hại cho ngõn hàng. Thụng qua cỏc hoạt động xử lý nhằm giỏo dục, răn đe, nõng cao trỏch nhiệm của cỏn bộ ngõn hàng, gúp phần nõng cao chất lượng hoạt động ngõn hàng.
Cần xõy dựng và ban hành điều lệ kiểm toỏn nội bộ của NHCSXH với những yờu cầu cơ bản: Chỉ ra mục tiờu, phương phỏp tiến hành kiểm toỏn nội bộ, xỏc định rừ nhiệm vụ của kiểm toỏn nội bộ và cỏc nguyờn tắc tiến hành kiểm toỏn nội bộ nhằm tạo điều kiện cho cụng tỏc kiểm toỏn nội bộ được thực hiện một cỏch thống nhất và cú hiệu quả trong toàn ngành.
Cỏc thủ tục KSNB được xỏc lập nhằm mục đớch ngăn chặn hoặc phỏt hiện rủi ro. Khi cỏc thủ tục này được vận hành một cỏch hữu hiệu (thụng qua việc thực hiện một cỏch nghiờm ngặt cỏc quy chế quản lý) thỡ cỏc rủi ro của doanh nghiệp cũng sẽ được ngăn chặn và phỏt hiện một cỏch đầy đủ, chớnh xỏc và kịp thời.
Để tăng cường khả năng phỏt hiện và ngăn chặn cỏc gian lận và sai sút trong hoạt động nghiệp vụ của ngõn hàng, cần thiết phải bổ sung thờm cỏc biện phỏp kiểm soỏt vào quỏ trỡnh nghiệp vụ như sau:
- Kiểm tra chộo định kỳ giữa cỏc giao dịch viờn, giữa cỏc địa bàn quản lý với nhau trong nội bộ;
- Định kỳ luõn chuyển cỏc giao dịch viờn; - Luõn chuyển kiểm soỏt viờn định kỳ.
Ưu điểm của cỏc thủ tục kiểm soỏt này là cú khả năng cao trong việc ngăn ngừa gian lận và phỏt hiện sai sút trong quỏ trỡnh thực hiện và ghi nhận cỏc nghiệp vụ tại đơn vị, gúp phần tăng tinh thần trỏch nhiệm giữa cỏc nhõn viờn do nú mang tớnh kiểm tra chộo. Cơ chế kiểm soỏt sự kiểm soỏt, tạo hiệu ứng cú lợi cho mụi trường kiểm soỏt, đú là cụng việc nhõn viờn làm luụn cú người kiểm tra, theo dừi, đỏnh giỏ. Đõy là biện phỏp quản lý từ xa, đặc biệt
hữu hiệu đối với cỏc đơn vị ở xa hội sở tỉnh, tỡnh trạng kiểm soỏt lỏng, đồng thời giảm thiểu chi phớ tổ chức đũan kiểm tra và cú thể ngăn ngừa gian lận hơn là phỏt hiện và khắc phục hậu quả gian lận.
Để thực hiện kiểm soỏt trong tất cả cỏc thủ tục thỡ PGD NHCSXH huyện Sơn Tõy cần tổ chức thực hiện nghiờm chỉnh cỏc quy trỡnh nghiệp vụ, thường xuyờn rà soỏt đặc biệt là khõu cho vay để phỏt hiện và khắc phục kịp thời những kẽ hở đảm bảo an toàn nguồn vốn cho Nhà nước.
b. Kiểm soỏt chặt chẽ quỏ trỡnh giải ngõn và kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi cho vay
- Quy định chặt chẽ trỏch nhiệm của Hội đoàn thể nhận ủy thỏc cựng ban quản lý tổ TK&VV về quỏ trỡnh sử dụng vốn vay đỳng mục đớch của khỏch hàng sau khi cho vay.
- Thực hiện giải ngõn theo đỳng cỏc quyết định cấp tớn dụng của cấp phờ duyệt, đối chiếu giữa mục đớch vay, yờu cầu giải ngõn và cơ cấu cỏc chi phớtrong nhu cầu vốn của khỏch hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay cú đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Khi giải ngõn cần phối hợp chặt chẽ với cỏc tổ chức chớnh trị địa phương, cỏc tổ TK&VV để đảm bảo giao tiền đỳng, đủ đến đối tượng vay vốn.
Những rủi ro tớn dụng xuất hiện sau khi cho vay bờn cạnh những nguyờn nhõn bất khả khỏng như thiờn tai, dịch bệnh thỡ cũn do bản thõn phương ỏn sử dụng vốn hay sai mục đớch, kộm hiệu quả thậm chớ là vay hộ,