7. Bố cục của đề tài
2.4. Kết quả đạt được và hạn chế
2.4.1. Kết quả đạt được
Xây dựng các chính sách liên quan đến quản lý danh mục cho vay như chính sách giới hạn cho vay đối với một số loại hình cho vay, chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng, chính sách hạn chế không cho vay đối với một số đối tượng cụ thể. Như vậy, BIDV đã định hướng thiết kế danh mục cho vay một cách chủ động.
Hệ thống xếp hạng và chấm điểm khách hàng, giúp ngân hàng có thể đánh giá rủi ro khoản cho vay.
Xây dựng bộ phận kiểm tra, giám sát và phòng ngừa, xử lý rủi ro, giúp cho ngân hàng kiểm soát được rủi ro trong hoạt động cho vay.
Điều chỉnh danh mục cho vay bằng phương pháp nội bảng, giúp ngân hàng cơ cấu lại danh mục, nâng cao hiệu quả quản lý danh mục cho vay.
Quản lý danh mục cho vay của BIDV đã được nâng lên qua các năm, tăng trưởng tín dụng ổn định, kiểm soát tốt nợ xấu.
2.4.2. Hạn chế
Phương pháp quản lý danh mục cho vay thụ động, quản lý theo hướng định tính khiến cho ngân hàng chưa thiết lập cơ cấu danh mục cho vay dự kiến, các giới hạn cần
thiết cho từng ngành, từng khu vực kinh doanh, từng loại hình cấp tín dụng phù hợp với đặc điểm ngân hàng. Điều này dẫn đến cơ cấu danh mục cho vay tự phát, tỷ trọng các loại cho vay ngẫu nhiên, bị dẫn dắt bởi thị trường. Hậu quả là cơ cấu danh mục cho vay bất ổn, vi phạm giới hạn an toàn trên toàn danh mục, gây khó khăn cho kết quả hoạt động của các năm kế tiếp.
Chưa hoàn thiện được mô hình đo lường rủi ro nội bộ, hiện tại BIDV vẫn đang trong giai đoạn nghiên cứu và hoàn thiện mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay. Điều này khiến cho ngân hàng không đo lường chính xác mức độ rủi ro của các khoản vay riêng lẻ cũng như rủi ro của cả danh mục, để từ đó có những biện pháp cơ cấu danh mục cho vay phù hợp.
Sử dụng phương pháp nội bảng để điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay hiệu quả thấp, thiếu tính linh hoạt. Những công cụ ngoại bảng như hoán đổi rủi ro, chứng khoán hóa, … vẫn chưa được BIDV áp dụng. Khi điều chỉnh quy mô dư nợ và cơ cấu danh mục, BIDV sử dụng phương pháp nội bảng (thu hồi nợ, tăng quy mô dư nợ…). Ngoài các biện pháp trên, thì ngân hàng còn sử dụng mua bán nợ để điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay.
Mô hình tổ chức của BIDV chưa có bộ phận quản lý danh mục chuyên biệt với đội ngũ cán bộ có trình độ. Đây vẫn là nhiệm vụ chung của một số bộ phận như Ban Tín dụng, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro, bộ phận Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập… Do đó, hiệu quả quản lý danh mục cho vay vẫn còn thấp. Cơ cấu tổ chức chưa tách biệt bộ phận tác nghiệp và bộ phận quản lý rủi ro, dẫn đến dấu hiệu rủi ro danh mục cho vay không được nhận dạng một cách đầy đủ từ khi nó mới xuất hiện để đề xuất cho ban điều hành xử lý kịp thời.
2.4.3. Nguyên nhân
Các nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng
Áp dụng phương pháp quản lý thụ động, chưa thành lập bộ phận quản lý rủi ro độc lập do chưa nhận thức được sự cần thiết của phương pháp quản lý danh mục cho vay hiện đại. Lợi nhuận tăng mạnh từ hoạt động cho vay trong ngắn hạn che lắp rủi ro tập trung trên danh mục cho vay, ngân hàng cho rằng phương pháp quản trị danh mục cho vay hiện tại hiệu quả. Thiếu chủ động trong quản lý danh mục cho vay, chờ đợi tín hiệu
từ phía NHNN là nguyên nhân gia tăng rủi ro tập trung của danh mục. Việc giao chỉ tiêu tăng dư nợ cho nhân viên, cho các phòng giao dịch, cho từng chi nhánh ngân hàng cho ngân hàng chỉ chú trọng tăng quy mô tín dụng mà không quan tâm đến cơ cấu danh mục cho vay. Hậu quả là rủi ro tập trung cao trên danh mục cho vay, gây ra những tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng.
Một số thành viên trong Ban giám đốc và Hội đồng quản trị ngân hàng chạy theo lợi nhuận trước mắt, cố tình cho vay vượt giới hạn cho phép. Việc vi phạm những quy định giới hạn an toàn xuất phát từ rủi ro đạo đức của Ban giám đốc, từ sự thao túng, can thiệp quá sâu vào hoạt động cho vay của một số thành viên trong Hội đồng quản trị, mối quan hệ “sở hữu chéo” giữa ngân hàng và các doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế.
Công tác phân tích thông tin và dự báo còn yếu kém, khó khăn thiết kế danh mục cho vay cũng như hoạch định mục tiêu. Khó khăn trong việc thu thập thông tin về các ngành và lĩnh vực kinh tế để phân tích rủi ro ngành, phục vụ cho quá trình xếp hạng tín dụng nội bộ. Trung tâm CIC (Credit Information Center) trực thuộc NHNN cung cấp thông tin hỗ trợ cho bộ phận tín dụng của các NHTM trong quá trình phân tích tín dụng. Tuy nhiên, thông tin cập nhật không kịp thời, chủ yếu là các thông tin chi tiết về khách hàng.
Hoạt động ngân hàng đối mặt với nhiều loại rủi ro, đòi hỏi ngân hàng phải thiết lập hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ giúp cảnh báo sớm rủi ro, phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro. Hệ thống kiểm soát nội bộ xây dựng chính sách tín dụng, ban hành và thực hiện quy trình cấp tín dụng thống nhất. Tuy nhiên, hệ thống kiểm soát nội bộ luôn gắn liền với công tác điều hành nghiệp vụ nên thiếu sự độc lập và khách quan cần thiết. Hiện tại công việc của kiểm toán nội bộ chỉ là kiểm tra tuân thủ, phát hiện những vi phạm (nếu có) của ban giám đốc trong điều hành các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chưa chú trọng giám sát cảnh báo rủi ro để hỗ trợ cho ban điều hành trong quản trị danh mục cho vay.
Các nguyên nhân khách quan
Nền kinh tế tăng trưởng mạnh, cơ cấu kinh tế dịch chuyển theo hướng tăng tỷ trọng các ngành công nghiệp, xây dựng, thương mại và dịch vụ, giảm tỷ trọng ngành nông lâm nghiệp. Một số ngành phi sản xuất như kinh doanh bất động sản, chứng khoán
.. phát triển với tốc độ chóng mặt, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng. Cơ cấu danh mục cho vay mất cân đối, tập trung rủi ro rất lớn vào một số ít ngành có tính nhạy cảm với nền kinh tế. Khi nền kinh tế suy thoái, phá sản ở các ngành nhạy cảm gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng, nợ xấu tăng cao ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng, giảm lợi nhuận ảnh hưởng đến sự an toàn của ngân hàng những năm sau này.
Môi trường pháp lý và giám sát của NHNN chưa hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong việc thực hiện công tác hoàn thiện danh mục cho vay. Sự giám sát của NHNN thường chậm trễ, bị động với diễn biến thực tế, vì vậy hiệu quả không cao. Các quy định của NHNN về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn rất chung chung, không cụ thể nên chưa đánh giá và khai thác hết vai trò, lợi ích của việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong việc quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
Trên thị trường tài chính, mới chỉ có phái sinh tiền tệ phòng ngừa rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, thiếu những công cụ điểu chỉnh danh mục cho vay hiện đại như mua bán nợ, hoán đổi rủi ro tín dụng, chứng khoán hóa. Vì thế, BIDV chưa có cơ hội sử dụng những công cụ điều chỉnh danh mục cho vay hiện đại để quản lý danh mục cho vay.
Khách hàng chạy theo lợi nhuận trước mắt, vay với lãi suất cao để kinh doanh, thậm chí đầu tư mạo hiểm... Ngân hàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, không quan tâm kiểm soát cơ cấu danh mục, thiếu đa dạng hóa nhằm phân tán rủi to trên danh mục cho vay. Hậu quả, nợ xấu tăng cao và ngân hàng phải gánh chịu tổn thất và làm giảm hiệu quả hoạt động.
Kết luận chương 2
Trong chương 2, luận văn đã khái quát về tình hình hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn 2013 đến 2018. Phân tích thực trạng danh mục cho vay của BIDV trong giai đoạn 2013 đến 2018. Cụ thể, phân tích cơ cấu danh mục cho vay, mức độ rủi ro tín dụng trong giai đoạn này. Phân tích thực trạng quản lý danh mục cho vay, từ đó nêu lên những kết quả đạt được cũng như hạn chế trong công tác quản lý danh mục cho vay.
CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1. Định hướng chiến lược
3.1.1. Nhận thức
BIDV phải nhận thức được tầm quan trọng của quản lý danh mục cho vay phù hợp xu thế phát triển trong giai đoạn hội nhập hiện nay. Quy mô hoạt động mở rộng, sản phẩm và hoạt động phức tạp cùng với sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường tài chính trong nước và quốc tế đòi hỏi BIDV phải thay đổi phương pháp quản trị, tuân theo các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về quản trị hoạt động cho vay ngân hàng, từ đó rút ngắn khoảng cách về trình độ quản lý danh mục cho vay so với các NHTM trong khu vực và trên thế giới.
3.1.2. Định hướng hoàn thiện quản lý danh mục cho vay
Hoạch định mục tiêu quản lý danh mục cho vay giữa lợi nhuận, tăng trưởng thị phần, phát triển thương hiệu và mức độ rủi ro có thể chấp nhận dựa trên vốn tự có của ngân hàng.
Để đạt được mục tiêu, ngân hàng phải thiết kế các phương án danh mục cho vay khác nhau với tỷ trọng các loại tài sản cho vay đa dạng. Ngân hàng cần lựa chọn danh mục cho vay phù hợp nhất, sao cho đạt được mục tiêu và đảm bảo tính linh hoạt trong quá trình thực hiện.
Ngân hàng phải thiết lập các chính sách thực thi hiệu quả như chính sách đa dạng hóa các loại hình cho vay, chính sách phân loại rủi ro và trích lập dự phòng, chính sách quy định giới hạn an toàn trong cho vay… Các chính sách quản lý danh mục cho vay phải nhất quán, phù hợp với các chính sách nội bộ khác, tuân thủ các quy định pháp lý của NHNN và phù hợp với điều kiện của ngân hàng.
3.2. Tổ chức hoạt động
3.2.1. Thành lập ủy ban chiến lược và ủy ban quản lý rủi ro
Ủy ban chiến lược và ủy ban quản lý rủi ro để tư vấn cho hội đồng quản trị trong việc định hướng chiến lược quản lý danh mục cho vay. Từ chiến lược chung và chiến lược hoạt động cho vay, ủy ban chiến lược phối hợp với ủy ban quản lý rủi ro để chỉ đạo
ban điều hành thiết kế các phương án danh mục cho vay, trên cơ sở đó lựa chọn phương án có tính khả thi và hiệu quả nhất.
Ủy ban quản lý rủi ro cũng chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị về việc giám sát thực thi hiệu quả các chính sách của cấp điều hành.
3.2.2. Bộ phận quản lý rủi ro
Bộ phận quản lý rủi ro phải đảm bảo tính độc lập và tập trung. Tính độc lập là phải tách biệt với các bộ phận tác nghiệp (bộ phận tạo rủi ro). Tính tập trung là các loại rủi ro không bị chia nhỏ trong quá trình quản lý, các thông tin về rủi ro phải tập trung về bộ phận quản lý rủi ro. Để bộ phận quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả, tác giả đưa ra các đề xuất như sau:
- Xây dựng một hệ thống nhận dạng, đo lường, đánh giá và kiểm soát rủi ro tập
trung trên danh mục cho vay của ngân hàng. Cụ thể, xây dựng mô hình đo lường rủi ro của danh mục cho vay, từ đó yếu cầu vốn tự có của ngân hàng.
- Xác định các giới hạn an toàn cho vay đối với từng khách hàng và từng nhóm
khách hàng, các khu vực, các hoạt động cho vay của ngân hàng.
- Tập hợp các thông tin liên quan đến rủi ro một cách thường xuyên, liên tục và
chuyển cho ban điều hành, giúp các nhà quản trị cấp cao đánh giá đúng về rủi ro của danh mục cho vay.
- Bộ phận quản lý rủi ro phải quản lý tất cả các loại hình rủi ro, không nên tách
riêng từng loại rủi ro. Mặt khác, phận quản lý rủi ro không nên tham gia vào quá trình thẩm định rủi ro thông qua xét duyệt hồ sơ các khoản vay.
3.2.3. Hệ thống thông tin quản trị
Ngân hàng cần phải có bộ phận phân tích và cung cấp các thông tin dự báo, giúp cho các nhà quản trị hoạch định chiến lược trong tương lai. Tùy quy mô và cơ cấu tổ chức có thể thành lập riêng bộ phận nghiên cứu kinh tế, hoặc là ghép chung trong một bộ phận hay phòng ban có sẵn của ngân hàng, nhưng nhất thiết không được để cho bộ phận quản lý rủi ro kiêm nhiệm, bởi vì điều này sẽ dẫn đến xung đột quyền lợi trong quá trình thực hiện quản lý rủi ro.
Thông tin báo cáo liên quan đến quá trình thực hiện danh mục, phục vụ cho công tác điều hành. Thông tin này cập nhật hàng ngày, truyền đạt từ trên xuống và theo hàng
ngang hoặc lên cấp trên. Thông tin báo cáo truyền dẫn tốt sẽ giúp cho các nhà quản trị nắm được thực trạng danh mục cho vay, phát hiện sớm tập trung rủi ro, từ đó điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay kịp thời.
Hệ thống công nghệ tin học hiện đại là cơ sở hạ tầng quan trọng cho việc hình thành và phát triển hệ thống thông tin quản trị của ngân hàng. Ngân hàng phải trang bị máy móc phục vụ cho việc nhập liệu, phân tích định lượng rủi ro, xây dựng phần mềm tính toán mô hình đo lường rủi ro.
3.3. Áp dụng các kỹ thuật quản trị danh mục hiện đại 3.3.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 3.3.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Basel khuyến khích các NHTM áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Chính vì thế, BIDV cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Trên cơ sở xếp hạng tín dụng người vay, ngân hàng phải quy định rõ các giới hạn an toàn trong cho vay đối với từng hạng khách hàng, là căn cứ cho quá trình giám sát thực hiện danh mục cho vay, hạn chế rủi ro tập trung trên danh mục.
Dựa trên các kết quả của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng có thể tính tổn thất kỳ vọng (EL) theo ủy ban Basel, từ đó trích lập dự phòng cho những tổn thất dự kiến được. BIDV vẫn trích dự phòng tổn thất theo quyết định 493/QĐ-NHNN, căn cứ vào nhóm nợ, không phân biệt theo hạng khách hàng, nên việc trích lập dự phòng tổn thất sẽ không chính xác.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cung cấp xác xuất vỡ nợ (PD), tổn thất của khoản vay (LGD), từ đó xây dựng mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay, xác định tổn thất của toàn danh mục cho vay. Trên cơ sở đó, ngân hàng đánh giá được khả năng chịu đựng rủi ro của mình khi so sánh với mức vốn tự có.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cung cấp dữ liệu cho việc tính toán giá hay phí chuyển nhượng các khoản cho vay trên thị trường tài chính, đảm bảo quyền lợi của các bên trong giao dịch.
3.3.2. Xây dựng mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay
Mô hình đo lường rủi ro giúp ngân tính toán mức độ rủi ro trên danh mục cho vay, từ đó đưa ra được các phương án danh mục khác nhau dựa trên vốn tự có, đáp ứng mục
tiêu lợi nhuận và rủi ro đã hoạch định. Trên cơ sở đó, tác giả đề xuất 2 mô hình đo lường rủi ro mà BIDV có thể áp dụng là mô hình vỡ nợ và mô hình ma trận xếp hạng tín nhiệm.