7. Nội dung nghiên cứu
1.1.3. Hệ thống văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là một hoạt động đặc thù trên phạm vi quốc tế, do đó, nó cũng có hệ thống văn bản pháp lý đặc thù (nguồn luật riêng) để điều chỉnh. Hệ thống văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT theo trình tự pháp lý giảm dần : Các nguồn luật và công ước quốc tế, Hiệp định đa biên và song biên, các nguồn luật quốc gia, thông lệ và tập quán quốc tế (văn bản pháp lý tùy ý). Nếu có mâu thuẩn giữa các nguồn luật thì : Luật quốc gia sẽ được ưu tiên vượt lên trên về tính chất
pháp lý đối với thông lệ và tập quán quốc tế; công ước và luật quốc tế sẽ được vượt lên trên về tính chất pháp lý đối với luật quốc gia.
Thông lệ và tập quán quốc tế chỉ là những văn bản quy phạm pháp luật tùy ý. Điều này thể hiện ở các nội dung sau :
- Chúng chỉ có hiệu lực khi trong hợp đồng có dẫn chiếu áp dụng rõ ràng. Đồng thời, một khi trong hợp đồng có dẫn chiếu áp dụng, thì chúng lại trở nên văn bản pháp lý có tính chất bắt buộc thực hiện.
- Các bên tham gia hợp đồng có thể loại trừ, bổ sung hay sửa đổi các điều khoản của thông lệ và tập quán quốc tế. Trong trường hợp này, thì các quy định khác rõ ràng trong hợp đồng sẽ được ưu tiên vượt lên trên về mặt pháp lý đối với thông lệ và tập quán quốc tế.
Thương mại và TTQT phức tạp và nhiều rủi ro hơn so với thương mại và thanh toán nội địa, bởi vì, nó chịu chi phối bởi không những luật lệ và tập quán địa phương mà còn những luật lệ và tập quán quốc tế. Chính vì vậy, các bên liên quan tham gia quá trình thương mại và thanh toán quốc tế cần am hiểu thấu đáo về quy trình nghiệp vụ, thông lệ, tập quán và luật pháp địa phương, cũng như quốc tế.
1.1.3.1. Một số nguồn luật và công ƣớc quốc tế
Công ước Liên hợp quốc về Hợp đồng mua bán quốc tế (United nations convention on contracts for the international sale of goods– Vienne Convention 1980 – Hay còn gọi là công ước Viên 1980). Công ước Viên năm 1980 là một trong những công ước quốc tế về thương mại được phê chuẩn và áp dụng rộng rãi nhất hiện nay, Ước tính Công Ước điều chỉnh khoảng 3/4 giao dịch thương mại quốc tế. Công ước Viên về Hợp đồng Mua bán Hàng hoá Quốc tế là một mô hình hữu ích cho các nước đang nổi lên đang xem xét việc ban hành luật hợp đồng và mua bán hiện đại. Công ước này áp dụng đối với các hợp đồng mua bán giữa người mua và người bán có trụ sở thương mại tại các nước là thành viên của Công ước, song Công
ước có sự nhất quán trong việc nhấn mạnh yếu tố tự do của hợp đồng, theo đó các bên có quyền quy định các điều khoản cụ thể theo thỏa thuận.
Ngày 18/12/2015 vừa qua, Việt Nam đã chính thức phê duyệt việc gia nhập Công ước Viên về Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế của Liên hợp quốc (“CISG”) để trở thành viên thứ 84 của Công ước này. Điều đáng chú ý là Việt Nam đã đi trước nhiều nước ASEAN khác để trở thành thành viên thứ 2 sau Singapore gia nhập Công ước quan trọng này. Công ước Viên bắt đầu có hiệu lực ràng buộc tại Việt Nam từ ngày 1/1/2017. Việc gia nhập CISG đã đánh dấu một mốc mới trong quá trình tham gia vào các điều ước quốc tế đa phương về thương mại, tăng cường mức độ hội nhập của Việt Nam, góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam về mua bán hàng hóa quốc tế và cho các doanh nghiệp việt nam một khung pháp lý hiện đại, công bằng và an toàn để thực hiện hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế.
Công ước Geneve 1930 về Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange – ULB 1930) : Ngày nay, luật hối phiếu thống nhất ULB 1930 có hiệu lực tại tất cả các nước Châu Âu (ngoại trừ Anh). Nhiều nước mặc dù không tham gia Công ước Geneve, nhưng vẫn xây dựng Luật hối phiếu của họ tương thích với ULB 1930, chính điều đó càng làm cho tính hiệu lực quốc tế của ULB không những không bị yếu đi mà ngày càng được thừa nhận trong cuộc sống. Thực tế, Việt Nam đã áp dụng và tuân thủ Công Ước này, trước tình hình kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ, nhằm tăng cường lưu thông và thúc đẩy sản xuất, Quốc hội Việt Nam ban hành Luật các công cụ chuyển nhượng, có hiệu lực từ 1/7/2006.
Công ước Geneve 1931 về Luật thống nhất về Séc (Uniform Law on Cheque – ULC 1931) : theo công ước này, đã cho phép các nước tham gia có “quyền bảo lưu” theo cách riêng của mình, làm cho tính thống nhất quốc tế trở nên không cao. Ngoài ra hai cường quốc về kinh tế, thương mại và tài chính là Anh và Mỹ đã không tham gia công ước này. Cho dù Công ước Genever 1931 về Luật séc quốc tế chưa mang tính quốc tế một cách tuyệt đối, nhưng khi các quốc gia xây dựng Luật séc cho mình cũng dựa chủ yếu vào Công ước này.
Luật hối phiếu và kỳ phiếu 1982 thông qua bởi Ủy ban Luật Thương Mại Quốc Tế của Liên Hợp Quốc kỳ họp thứ 15, New York, ngày 26 tháng 7 đến 6 tháng 8, 1982 : Quy ước này áp dụng cho hối phiếu quốc tế và kỳ phiếu quốc tế
1.1.3.2. Một số nguồn luật quốc gia, văn bản pháp lý quốc gia (Quy chế, Quyết định, Thông tƣ, Nghị định, Pháp lệnh, Luật, Hiến pháp)
Luật Thương Mại số 36/2005/QH11 Hà Nội, ngày 14 tháng 06 năm 2005 điều chỉnh hoạt động thương mại thực hiện trên lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; hoạt động thương mại thực hiện ngoài lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong trường hợp các bên thỏa thuận chọn áp dụng Luật này hoặc luật nước ngoài, điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên có quy định áp dụng Luật này; Hoạt động không nhằm mục đích sinh lợi của một bên trong giao dịch với thương nhân thực hiện trên lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong trường hợp bên thực hiện hoạt động không nhằm mục đích sinh lợi đó chọn áp dụng Luật này.
Luật các công cụ chuyển nhượng của Việt Nam số 49/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 : Luật này điều chỉnh các quan hệ công cụ chuyển nhượng trong việc phát hành, chấp nhận, bảo lãnh, chuyển nhượng, cầm cố, nhờ thu, thanh toán, truy đòi, khởi kiện. Công cụ chuyển nhượng quy định trong Luật này gồm hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc, cụng cụ chuyển nhượng khác, trừ công cụ nợ dài hạn được tổ chức phát hành nhằm huy động vốn trên thị trường. Luật này áp dụng đối với tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức, cá nhân nước ngoài tham gia vào quan hệ công cụ chuyển nhượng trên lãnh thổ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Thông tư số 21/2014/TT-NHNN ngày 14 tháng 8 của Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam năm 2014 : hướng dẫn về phạm vi hoạt động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. …
Pháp lệnh số 06/2013/PL-UBTVQH13 của Ủy Ban Thường Vụ Quốc Hội ngày 18 tháng 3 năm 2013: sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối 2005.
Nghị định 70/2014/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối và Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối về các hoạt động ngoại hối của người cư trú, người không cư trú tại nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.
1.1.3.3. Một số thông lệ và tập quán quốc tế : Do là văn bản pháp lý tùy ý nên ICC sẽ được miễn trách khi có sai sót, tổn thất phát sinh trong quá trình áp dụng. Các bên liên quan khi áp dụng cần phải hiểu thấu đáo nội dung, sử dụng thành thạo kỹ thuật nghiệp vụ có liên quan.
Tập quán quốc tế điều chỉnh nhờ thu do ICC ban hành là : “Quy tắc thống nhất về Nghiệp vụ nhờ thu Uniform Rules For Collections –URC”, bản sửa đổi URC522 năm 1995: được áp dụng cho tất cả các nghiệp vụ nhờ thu, khi được dẫn chiếu áp dụng, sẽ ràng buộc tất cả các bên liên quan trừ khi có thỏa thuận khác hoặc trái với luật quốc gia, luật địa phương và/hoặc các quy chế quy phạm pháp luật khác.
Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ - Uniform Customs and Practices For Documentary Credit –UCP” , UCP 600 năm 2007 : là bản sửa đổi gần đây nhất: là các quy tắc được áp dụng cho bất kỳ tín dụng chứng từ nào (bao gồm cả thư tín dụng dự phòng trong chừng mực mà các quy tắc này có thể áp dụng) nếu nội dung của tín dụng chỉ ra rõ ràng là tham chiếu đến các quy tắc này . Các quy tắc này ràng buộc tất cả các bên, trừ khi tín dụng loại trừ hoặc sửa đổi một cách rõ ràng.
+ Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế trong kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ - International Standard Banking Practice Under Documentary Credit – ISBP, ISBP745 năm 2013 là phiên bản mới nhất : nhằm hướng dẫn kiểm
tra chứng từ theo L/C có áp dụng UCP, ISBP giải thích chi tiết và rõ ràng hơn cách áp dụng các quy tắc của UCP trong giao dịch L/C. Các quy tắc thực hành được mô tả trong ấn phẩm này nhấn mạnh việc diễn giải và áp dụng các điều khoản của UCP là thế nào, trong chừng mực mà các điều khoản và điều kiện của tín dụng hoặc bất kỳ sửa đổi nào, không làm thay đổi hoặc loại trừ điều khoản áp dụng trong UCP 600.
Các Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng theo Tín dụng chứng từ - Uniform Rules For Bank - To- Bank Reimbursements Under Documentary Credit , URR NO.525, 1995 của ICC : sẽ áp dụng cho tất cả các giao dịch hoàn trả giữa các ngân hàng khi mà các điều khoản này là các bộ phận cấu thành các uỷ quyền hoàn trả. Các điều khoản này ràng buộc các bên tham gia, trừ khi có quy định khác rõ ràng trong uỷ quyền hoàn trả. Ngân hàng phát hành có trách nhiệm chỉ rõ trong Tín dụng chứng từ (Tín dụng) rằng việc yêu cầu hoàn trả tuân thủ theo bản quy tắc này. Trong việc hoàn trả tiền giữa các ngân hàng hoàn trả hành động theo các chỉ thị và hoặc uỷ quyền của ngân hàng phát hành. Các quy tắc này không nhằm mục đích loại bỏ hoặc thay đổi các điều khoản của các Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ.
Điều kiện thương mại quốc tế - International Commercial Terms - Incoterms 2010 : Việc dẫn chiếu Incoterms trong hợp đồng mua bán hàng hóa sẽ phân định rõ ràng nghĩa vụ tương ứng của các bên và làm giảm rủi ro tính phức tạp về mặt pháp lý. Incoterm 2010 là bản điều kiện thương mại đầu tiên đề cập đến cả người mua và người bán một cách hoàn toàn bình đẳng. Do hội tụ được những thông lệ và tập quán phổ biến nhất trên toàn thế giới, nên ngay từ khi ra đời, Incoterms đã đáp ứng được nhu cầu của các doanh nghiệp ở mọi nơi và được hầu hết các quốc gia cho phép áp dụng.
* Bên cạnh hệ thống văn bản và luật trên, mỗi NHTM đều có văn bản, quyết định, quy trình hướng dẫn cụ thể mỗi nghiệp vụ TTQT dựa trên tinh thần các Quy chế, Quyết định, Thông tư, Nghị định, Pháp lệnh, Luật, Hiến pháp của Chính phủ,
của Nhà nước, của NHNN…