1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
1.2.1 Quan niệm về quản trị rủi ro tín dụng và năng lực quản trị rủi ro tín
Một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của một NHTM là khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng. Và từ nhiều cách tiếp cận khác nhau nên trên thế giới hiện có nhiều khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng khác nhau cũng như quan điểm cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng của NHTM. Theo Peter S.Rose trong “Quản trị NHTM” năm 2002, quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là “việc các nhà quản trị rủi ro tín dụng bằng các nghiệp vụ của ngân hàng để hạn chế khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện của mình theo cam kết”. Với khái niệm này cho thấy vai trò quan trọng của các nhà quản trị, của chuyên viên quản trị rủi ro tại các NHTM, thông qua quá trình kiểm tra, giám sát hoạt động của mình, sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu khả năng không thu hồi được nợ theo như thỏa thuận ban đầu giữa ngân hàng và khách hàng. Theo Ủy ban giám sát ngân hàng Basel định nghĩa “quản trị rủi ro tín dụng là việc thực hiện các biện pháp để tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo rủi ro tín dụng bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép”.
Quản trị rủi ro tín dụng là nhu cầu cấp thiết của các ngân hàng và là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách, quy trình tín dụng nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng, đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, đồng thời quản trị rủi ro tín dụng cũng được hiểu là quá trình nhận diện, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện
pháp và quản lý các hoạt động nhằm phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu, nâng cao chất lượng và hiệu quả trong hoạt động tín dụng, từ đó giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM.
Do đó, có thể đề cập khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ở các góc độ khác nhau, nhưng bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị học, có thể diễn giải khái niệm: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận.
Và năng lực quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố then chốt giúp cho quá trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả. Và tùy thuộc vào đặc điểm thực tế của mình, mỗi NHTM có năng lực quản trị rủi ro tín dụng khác nhau. Do đó, bản thân các ngân hàng cần căn cứ vào đặc điểm hoạt động của mình, các điều kiện thực tế cũng như ứng dụng các mô hình quản trị theo thông lệ quốc tế, sử dụng các phương pháp tiếp cận đo lường tiên tiến nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt được mục tiêu đã định.