1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại
3.2.6 Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng
Để chủ động ứng phó rủi ro tín dụng, PVcomBank cần phân loại nợ đúng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ. Hiện nay, PVcomBank đang thực hiện phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013; Thông tư 09/2014/TT- NHNN ngày 18/03/2014.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013; Thông tư 09/2014/TT – NHNN ngày 18/03/2014, phân loại nợ được thực hiện theo 5 nhóm, cụ thể như sau:
- Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý - Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ
- Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Trên cơ sở đã phân nhóm nợ đúng, PVcomBank cần thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ theo qui định NHNN từng thời kỳ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra, làm lạnh mạnh hóa tình hình tài chính của ngân hàng. Có 2 loại dự phòng rủi ro tín dụng cần trích là:
- Dự phòng chung: Là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định khi trích lập dự phòng cụ thể. Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nợ nhóm 1 đến nợ nhóm 4, trừ các khoản sau: Tiền gửi tại tổ chức tín dụng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam và tại Tổ chức tín dụng ở nước ngoài; Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài khác tại Việt Nam.
- Dự phòng cụ thể: là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản vay cụ thể.
Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể tương ứng đối với từng nhóm nợ từ nợ nhóm 1 đến nợ nhóm 5 là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo công thức sau:
R = (A – C) x r Trong đó:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: số dư nợ gốc của khoản vay
C: giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trích dự phòng cụ thể
Nhìn chung, để việc trích lập dự phòng đúng và đầy đủ dự phòng cho rủi ro tổn thất trong hoạt động cấp tín dụng PVcomBank cần thực hiện phân loại nợ đúng với diễn biến thực tế cho từng khoản vay. Ngoài việc tuân thủ theo quy định NHNN về phân loại, PVcomBank cần từng bước hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao khả năng nhận biết, đo lường rủi ro nhằm hỗ trợ tốt cho việc thực hiện phân loại nợ từ trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, nâng cao khả năng ứng phó rủi ro ngân hàng.
3.2.7 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng
Kết quả phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở chương 2 cho thấy tỷ trọng các khoản nợ quá hạn vẫn còn cao là một trong những dấu hiệu của những hạn chế đang tồn tại trong công tác thẩm định tín dụng và giám sát sau giải ngân. Do đó, ngân hàng cần nâng cao chất lượng thẩm định. Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng như sau:
Chất lượng thẩm định tín dụng dựa vào phương pháp phán đoán phụ thuộc rất lớn vào kinh nghiệm, kỹ năng, trình độ của nhân viên tái thẩm định tín dụng, kết hợp với việc chấm điểm trên HTXHTDNB. Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định cần nâng cao các yếu tố liên quan đến phương pháp phán đoán cũng như hoàn thiện HTXHTDNB, chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tái thẩm định là yếu tố then chốt giúp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng. Ngân hàng cần chú trọng
công tác đào tạo, cập nhật kiến thức, luật pháp cũng như rèn luyện kỹ năng cho đội ngũ nhân viên tái thẩm định theo từng cấp độ tương ứng, đồng thời phải có giám sát liên tục, toàn diện và kịp thời. Đa dạng hóa các hình thức đào tạo, đánh giá nhân viên sau quá trình đào tạo kết hợp với cơ chế khen thưởng, xử phạt hợp lý sẽ tạo ra động lực thúc đẩy nhân viên chủ động nâng cao kiến thức, kinh nghiệm liên quan đến nghề nghiệp, từ đó nâng cao năng suất, hiệu quả lao động. Đặc biệt, cần có cơ chế xử phạt đúng đắn, nghiêm khắc với những cá nhân, đơn vị có hành vi vi phạm các quy định về nghiệp vụ cho vay, vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù gây hay chưa gây ra hậu quả cho ngân hàng.
Một trong những nội dung khác cần chú trọng trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng chính là chất lượng nguồn thông tin để phân tích tín dụng. Nhân viên tái thẩm định tín dụng cần chủ động thu thập thông tin từ nhiều kênh, nhiều nguồn khác nhau, thực hiện so sánh, đối chiếu nhằm đảm bảo tính chính xác của thông tin trong quá trình phân tích. Cần thực hiện nghiêm túc việc khảo sát thực tế, kiểm tra sổ sách kế toán. Số liệu phân tích tín dụng cần dựa trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán hoặc báo cáo thuế nhằm có cơ sở tin cậy về mặt số liệu thay vì dựa vào báo cáo tài chính nội bộ như hiện nay. Đối với một số dự án, phương án vay vốn có giá trị lớn mang tính đặc thù, cần thẩm định thêm yếu tố kỹ thuật, ngân hàng cần có cơ chế cho việc mời các chuyên gia tham vấn nhằm giúp đánh giá được các rủi ro có thể xảy ra đối với khoản vay, từ đó có biện pháp quản lý rủi ro phù hợp.
Các nội dung phân tích theo mô hình truyền thống 5C cần phải được kết hợp với mô hình phân tích hiện đại như mô hình điểm số Z để có thể đánh giá được mức độ rủi ro của khách hàng, giảm thiểu tính chủ quan trong quá trình phân tích. Trong văn hóa rủi ro xây dựng cho ngân hàng, chuyên viên phát triển khách hàng, chuyên viên tái thẩm định cần phải nhận thức đúng vai trò của tài sản bảo đảm trong quá trình cấp tín dụng, đó không phải là yếu tố quan trọng nhất trong quá trình phân tích tín dụng và quyết định tín dụng. Các phòng phát triển khách hàng và bộ phận tái thẩm định cần có cơ chế kiểm tra, giám sát chéo lẫn nhau nhằm đảm bảo tính khách quan, minh bạch trong quá trình phân tích thẩm định tín dụng.
3.2.8 Nâng cao chất lƣợng hoạt động giám sát sau giải ngân
mạnh ở các đơn vị kinh doanh. Việc giám sát sau giải ngân giúp ngân hàng nhanh chóng nhận diện những dấu hiệu có vấn đề để nhanh chóng đưa ra biện pháp xử lý phù hợp. Nếu văn hóa quản trị rủi ro và văn hóa rủi ro được xây dựng tốt, bản thân mỗi nhân viên có liên quan đến hoạt động tín dụng sẽ đảm bảo việc thực hiện các nội dung trong quy trình tín dụng một cách chặt chẽ, nghiêm túc, trong đó có công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân.
Các đơn vị kinh doanh cần chủ động đẩy mạnh công tác đánh giá, rà soát các khoản vay, nhằm có những biện pháp rào chắn nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Các điều kiện trước khi giải ngân và kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng cần được thực hiện nghiêm túc, chặt chẽ, kiểm tra và giám sát thường xuyên. Chuyên viên phát triển khách hàng cần nhận thức ý nghĩa và chủ động thực hiện việc tái thẩm định, đánh giá khách hàng thường xuyên để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng tại những thời điểm khác nhau cũng như cập nhật liên tục những thông tin về yếu tố vĩ mô để kịp thời nắm bắt những yếu tố có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng không chỉ thực hiện khi có yêu cầu của Ban lãnh đạo ngân hàng.
Vai trò của Kiểm toán nội bộ tại Hội sở chính cũng cần được nâng cao nhằm nâng cao tính tuân thủ của hệ thống. Kiểm toán nội bộ giúp ngân hàng thực hiện kiểm soát việc tuân thủ các quy trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, do đó, cần thực hiện thường xuyên, đánh giá độc lập và tăng tầng suất kiểm tra hoạt động cấp tín dụng lên tối thiểu 4 tháng/ lần thay vì 6 tháng và 1 năm/ lần, phù hợp hơn hoặc khi có dấu hiệu bất thường như hiện nay, kiểm tra định kỳ và toàn diện, có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao trên toàn hệ thống để đánh giá mức độ tuân thủ, kịp thời chấn chỉnh, phát hiện sai phạm cũng như những bất cập trong quy định, từ đó, đưa ra những sáng kiến, cải tiến phù hợp, biện pháp xử lý kịp thời, nhằm tăng cường khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra cho PVcomBank.
Trên cơ sở phân tích trên và ở chương 2, tác giả đề xuất tần suất kiểm tra khách hàng sau cấp tín dụng định kỳ tại PVcomBank dựa trên mối quan hệ tương quan giữa chi phí và thu nhập khi quản lý một khoản vay, đồng thời không thể xem khoản vay 1 tỷ đồng và 100 tỷ đồng là như nhau, để bảo vệ đồng vốn của PVcomBank an toàn và hiệu quả, và xem xét thêm mức độ rủi ro từng khoản vay thực tế vừa qua, cụ thể theo
Bảng 3.2 Đề xuất tần suất kiểm tra khách hàng định kỳ sau cấp tín dụng
Dƣ nợ bình quân
Mục đích
vay Rủi ro thấp Rủi ro cao
Tần suất kiểm tra tối thiểu
100 tỷ đồng trở lên Tất cả X 1 tháng/lần X 2 tuần/ lần Từ 50 - dưới 100 tỷ đồng Tất cả X 2 tháng/ lần X 1 tháng/ lần Từ 20 - dưới 50 tỷ đồng Tất cả X 3 tháng/ lần X 2 tháng/ lần Từ 10 - dưới 20 tỷ đồng Tất cả X 4 tháng/ lần X 3 tháng/lần Từ 5 - dưới 10 tỷ đồng Tất cả X 5 tháng/ lần X 4 tháng/ lần Dưới 5 tỷ đồng Tất cả X 6 tháng/ lần X 5 tháng/ lần
3.2.9 Các giải pháp hỗ trợ khác nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam
3.2.9.1 Đầu tƣ phát triển hệ thống công nghệ thông tin gắn với cuộc cách mạng công nghiệp 4.0
Công nghệ thông tin là yếu tố có vai trò đặc biệt quan trong trong việc nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng, công nghệ là chìa khóa để có thể xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại tối ưu, là cơ sở cần thiết để có thể ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có cơ sở dữ liệu lớn, có độ chính xác cao cũng như có khả năng tổng hợp, phân tích, xử lý số liệu. Do đó, việc đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin với mô hình ngân hàng hoạt động dựa trên nền tảng công nghệ thông qua các thiết bị số kết nối với các phần mềm máy tính qua môi trường mạng internet sẽ làm thay đổi toàn bộ cấu trúc hệ thống, phát triển đồng bộ trên toàn hệ thống là giải pháp giúp PVcomBank nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của mình trong thời gian tới, thay đổi kịp thời với xu hướng quản trị thông minh, xu thế công nghệ mới.
Hiện PVcomBank đã triển khai hệ thống thông tin Corebanking T24 tuy nhiên, hiệu quả khai thác vẫn chưa cao, do chưa được triển khai đồng bộ. Bên cạnh đó, hệ thống này vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu về hệ thống công nghệ thông tin trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Mặc dù chi phí đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin khá cao, là rào cản của các NHTM tư nhân trong việc phát triển nhưng đây là phần cứng để nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro. Do đó, PVcomBank cần xây dựng chiến lược, kế hoạch cụ thể, dài hạn về vốn, nhân lực để có thể đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ cao nhằm quản trị rủi ro một cách liên tục, khắc phục được trở ngại về không gian và thời gian. Trước mắt, PVcomBank cần chú trọng đầu tư, hoàn thiện kết cấu cơ sở hạ tầng về công nghệ thông tin để có thể hiện đại, tự động hóa như những phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định tín dụng, quản lý khoản vay, quản lý thu hồi nợ, xây dựng hệ thống thông tin khách hàng và cảnh bảo rủi ro sớm thông qua ứng dụng công nghệ số, kết nối đa chiều và thông minh hóa của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0. Sau đó, PVcomBank cần chọn những trang thiết bị, công nghệ cần được chú trọng đầu tư trong giai đoạn tiếp theo, tránh hiện tượng đầu tư dàn trải, không đáp ứng được yêu cầu hoạt động.
Đặc biệt, cần chú trọng xây dựng trung tâm dữ liệu theo chuẩn mực quốc tế về thời gian lưu trữ dữ liệu, mô hình kiến trúc dữ liệu và chất lượng dữ liệu để có thể áp dụng xây dựng các mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp. Cần hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin theo hướng hiện đại hóa, tự động hóa các nghiệp vụ ngân hàng cơ bản tích hợp trên hệ thống quản trị của ngân hàng. Ngoài ra, cần chú trọng đến vấn đề an toàn hệ thống, bảo mật thông tin, an ninh mạng cũng như các liên kết mạng thông tin với NHNN, mạng quốc gia nhằm đảm bảo an toàn hoạt động và phát triển
bền vững.
3.2.9.2 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực
Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện có hiệu quả cao, ngân hàng không thể không chú trọng vào việc phát triển đội ngũ nguồn nhân lực. Xác định nguồn nhân lực là quan trọng nhất, là nhân tố cơ bản quyết định sự tồn tại, thành công trong mọi hoạt động kinh doanh. Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, hoặc do ý thức trách nhiệm không cao, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp đã vi phạm các quy trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn
đến những thất thoát tài sản của ngân hàng. Bởi vậy, nếu đội ngũ cán bộ đáp ứng được những yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn những tổn thất rủi ro do chủ quan gây ra.
Đầu tiên, phải nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên trực tiếp thực hiện hoạt động tín dụng. Đào tạo nhóm nhân viên này theo hướng có kiến thức tốt, kỹ năng cao và nhiều kinh nghiệm chuyên môn nghiệp vụ nhưng đồng thời phải đảm bảo được ý thức đạo đức nghề nghiệp.
Nói cách khác, việc đào tạo phát triển nguồn nhân lực phải làm sao đảm bảo được văn hóa quản trị rủi ro nằm trong nhận thức của từng nhân viên. Bên cạnh đó, muốn phát triển hoạt động quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế, ngân hàng cần có một đội ngũ nhân sự chất lượng cao để thực hiện việc xây dựng, phát triển cũng như vận hành các công cụ đo lường rủi ro tín dụng. Nhóm đội ngũ này phải được giao chức năng độc lập với quyền hạn, trách nhiệm phân tách với bộ phận kinh doanh để đảm bảo tính khách quan của kết quả đo lường. Bố trí sắp xếp có hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ theo nguyên tắc đúng người đúng việc, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người sẽ tránh được những rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Mỗi cán bộ cũng cần phải được đặt trong một môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt và được quy định rõ ràng về trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi nhằm tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính năng động, sáng tạo của