1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại
3.2.4 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hoàn thiện HTXHTDNB sẽ làm cho chất lượng thẩm định tín dụng khách quan hơn, khoa học hơn, giảm thiểu được những yếu tố chủ quan tác động đến quá trình phân tích. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của PVcomBank về cơ bản đảm bảo được việc chấm điểm trên hai nhóm tiêu chí tài chính và nhóm tiêu chí phi tài chính. Tuy nhiên, hệ thống này mới chỉ quy đổi ra mức điểm số và xếp hạng khách hàng, chưa hỗ trợ ngân hàng trong việc đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến từng nhóm khách hàng, nhóm ngành nghề hay từng khu vực phát triển. Bên cạnh đó phương pháp xếp hạng còn mang tính chủ quan, thực hiện thủ công trong việc tiếp cận thông tin và cho điểm đối với từng chỉ tiêu bởi chuyên viên phát triển khách hàng, nên kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng còn phụ thuộc nhiều vào cán bộ này. Bởi chuyên viên phát triển khách hàng muốn điều chỉnh kết quả chấm điểm tăng hoặc giảm có thể dựa vào một số chỉ tiêu sau để điều chỉnh: Năng lực của chủ sở hữu, lý lịch tư pháp của người đứng dầu doanh nghiệp, mội trường nhân sự nội bộ của khách hàng,…
Bên cạnh đó, HTXHTDNB này cần xem xét đến việc nâng cấp, ít nhất mỗi năm một lần, HTXHTDNB phải được xem xét, sửa đổi, bổ sung trên cơ sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập được trong năm, cụ thể bổ sung, thay thế một số chỉ tiêu tài tài chính không cần thiết, giúp ngân hàng có thể xác định được giá trị tổn thất không ước tính được đối với mỗi khoản vay hoặc trên từng khách hàng (UL). Muốn xác định được chỉ tiêu này, ngân hàng cần xác định được tổn thất dự kiến (EL), tổn thất của ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả nợ (LGD), xác suất khách
hàng không trả được nợ (PD) và dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ (EAD). Điều này sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc ngân hàng ứng dụng các mô hình quản trị rủi ro hiện đại trong thời gian tới.
Về tính dứng dụng: Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phải được sử dụng cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày. Ngân hàng căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng này để quyết định lãi suất cho vay, các điều khoản trong hợp đồng tín dụng và hợp đồng đảm bảo của từng khoản vay.
Vì vậy trong thời gian tới, PVcomBank cần tiếp tục nâng cấp và phát triển HTXHTDNB theo chuẩn mực Basel II. Tùy theo từng thời kỳ mà có những đánh giá xếp hạng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phù hợp và thiết thực với sự vận hành phát triển chung của nền kinh tế, làm cơ sở cho định hướng mợ rộng hay thu hẹp tín dụng, và kiểm soát rủi ro tín dụng
3.2.5 Xây dựng và ứng dụng mô hình đo lƣờng rủi ro tín dụng hiện đại
Việc xây dựng và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiện đại đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp cận với việc quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế. Việc đo lường rủi ro tín dụng hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc tuân thủ các quy định do NHNN quy định, chứ chưa chú trọng đến đặc thù của PVcomBank. Việc xây dựng đo lường rủi ro tín dụng dựa trên đặc thù của từng ngân hàng là khuyến nghị của Ủy ban Basel, bởi nếu không mô hình đo lường đó sẽ không phù hợp, không sát với rủi ro tiềm ẩn của ngân hàng. Bản thân PVcomBank theo định hướng phát triển của mình, cần chú trọng đến việc xây dựng và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng cho từng khoản vay và cho cả danh mục cho vay.
Muốn làm được điều đó, PVcomBank cần hoàn chỉnh HTXHTDNB để hình thành các dữ liệu cần thiết, khả năng dự báo của hệ thống cho việc đo lường rủi ro danh mục. PVcomBank cần phải lượng hóa được mức độ rủi ro của mình. Dựa trên nội dung của Basel II, PVcomBank có thể sử dụng mô hình VAR. Mô hình này có thể giúp PVcomBank lượng hóa được tổn thất tín dụng tối đa trong tình huống xấu nhất trong một khoản thời gian với độ tin cậy cho trước. Dựa trên kết quả VAR, PVcomBank có thể ước tính tổn thất tín dụng trong một chu kỳ kinh doanh, từ đó xác định mức vốn kinh tế cần thiết để chống đỡ với rủi ro tín dụng nếu tình huống xấu nhất xảy ra.
Việc xây dựng và ứng dụng mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng được đánh giá là tốn kém chi phí, đòi hỏi nguồn nhân lực chất lượng cao và là công việc phức tạp, khó thực hiện ở trình độ quản trị ngân hàng tại Việt Nam. Tuy nhiên, muốn trở thành tổ chức tài chính vững mạnh, vươn mình ra quốc tế, đây là điều mà PVcomBank cần chú trọng trong thời gian tới. Trên cơ sở đó, PVcomBank cũng cần đưa ra lộ trình cụ thể cho việc áp dụng các chuẩn mực Basel trong giai đoạn tới, bám sát mục tiêu đề ra của NHNN. Nghiên cứu, học hỏi kinh nghiệm các quy định của Basel, đưa ra từng thời điểm cụ thể với mục tiêu cụ thể cho việc áp dụng Basel II và cao hơn nữa là Basel III cần được thực hiện trong giai đoạn 2018 – 2020 nhằm chuẩn bị cho quá trình trở thành tổ chức tài chính vững mạnh.
3.2.6 Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng
Để chủ động ứng phó rủi ro tín dụng, PVcomBank cần phân loại nợ đúng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ. Hiện nay, PVcomBank đang thực hiện phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013; Thông tư 09/2014/TT- NHNN ngày 18/03/2014.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013; Thông tư 09/2014/TT – NHNN ngày 18/03/2014, phân loại nợ được thực hiện theo 5 nhóm, cụ thể như sau:
- Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý - Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ
- Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Trên cơ sở đã phân nhóm nợ đúng, PVcomBank cần thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ theo qui định NHNN từng thời kỳ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra, làm lạnh mạnh hóa tình hình tài chính của ngân hàng. Có 2 loại dự phòng rủi ro tín dụng cần trích là:
- Dự phòng chung: Là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định khi trích lập dự phòng cụ thể. Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nợ nhóm 1 đến nợ nhóm 4, trừ các khoản sau: Tiền gửi tại tổ chức tín dụng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam và tại Tổ chức tín dụng ở nước ngoài; Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài khác tại Việt Nam.
- Dự phòng cụ thể: là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản vay cụ thể.
Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể tương ứng đối với từng nhóm nợ từ nợ nhóm 1 đến nợ nhóm 5 là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo công thức sau:
R = (A – C) x r Trong đó:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: số dư nợ gốc của khoản vay
C: giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trích dự phòng cụ thể
Nhìn chung, để việc trích lập dự phòng đúng và đầy đủ dự phòng cho rủi ro tổn thất trong hoạt động cấp tín dụng PVcomBank cần thực hiện phân loại nợ đúng với diễn biến thực tế cho từng khoản vay. Ngoài việc tuân thủ theo quy định NHNN về phân loại, PVcomBank cần từng bước hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao khả năng nhận biết, đo lường rủi ro nhằm hỗ trợ tốt cho việc thực hiện phân loại nợ từ trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, nâng cao khả năng ứng phó rủi ro ngân hàng.
3.2.7 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng
Kết quả phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở chương 2 cho thấy tỷ trọng các khoản nợ quá hạn vẫn còn cao là một trong những dấu hiệu của những hạn chế đang tồn tại trong công tác thẩm định tín dụng và giám sát sau giải ngân. Do đó, ngân hàng cần nâng cao chất lượng thẩm định. Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng như sau:
Chất lượng thẩm định tín dụng dựa vào phương pháp phán đoán phụ thuộc rất lớn vào kinh nghiệm, kỹ năng, trình độ của nhân viên tái thẩm định tín dụng, kết hợp với việc chấm điểm trên HTXHTDNB. Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định cần nâng cao các yếu tố liên quan đến phương pháp phán đoán cũng như hoàn thiện HTXHTDNB, chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tái thẩm định là yếu tố then chốt giúp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng. Ngân hàng cần chú trọng
công tác đào tạo, cập nhật kiến thức, luật pháp cũng như rèn luyện kỹ năng cho đội ngũ nhân viên tái thẩm định theo từng cấp độ tương ứng, đồng thời phải có giám sát liên tục, toàn diện và kịp thời. Đa dạng hóa các hình thức đào tạo, đánh giá nhân viên sau quá trình đào tạo kết hợp với cơ chế khen thưởng, xử phạt hợp lý sẽ tạo ra động lực thúc đẩy nhân viên chủ động nâng cao kiến thức, kinh nghiệm liên quan đến nghề nghiệp, từ đó nâng cao năng suất, hiệu quả lao động. Đặc biệt, cần có cơ chế xử phạt đúng đắn, nghiêm khắc với những cá nhân, đơn vị có hành vi vi phạm các quy định về nghiệp vụ cho vay, vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù gây hay chưa gây ra hậu quả cho ngân hàng.
Một trong những nội dung khác cần chú trọng trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng chính là chất lượng nguồn thông tin để phân tích tín dụng. Nhân viên tái thẩm định tín dụng cần chủ động thu thập thông tin từ nhiều kênh, nhiều nguồn khác nhau, thực hiện so sánh, đối chiếu nhằm đảm bảo tính chính xác của thông tin trong quá trình phân tích. Cần thực hiện nghiêm túc việc khảo sát thực tế, kiểm tra sổ sách kế toán. Số liệu phân tích tín dụng cần dựa trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán hoặc báo cáo thuế nhằm có cơ sở tin cậy về mặt số liệu thay vì dựa vào báo cáo tài chính nội bộ như hiện nay. Đối với một số dự án, phương án vay vốn có giá trị lớn mang tính đặc thù, cần thẩm định thêm yếu tố kỹ thuật, ngân hàng cần có cơ chế cho việc mời các chuyên gia tham vấn nhằm giúp đánh giá được các rủi ro có thể xảy ra đối với khoản vay, từ đó có biện pháp quản lý rủi ro phù hợp.
Các nội dung phân tích theo mô hình truyền thống 5C cần phải được kết hợp với mô hình phân tích hiện đại như mô hình điểm số Z để có thể đánh giá được mức độ rủi ro của khách hàng, giảm thiểu tính chủ quan trong quá trình phân tích. Trong văn hóa rủi ro xây dựng cho ngân hàng, chuyên viên phát triển khách hàng, chuyên viên tái thẩm định cần phải nhận thức đúng vai trò của tài sản bảo đảm trong quá trình cấp tín dụng, đó không phải là yếu tố quan trọng nhất trong quá trình phân tích tín dụng và quyết định tín dụng. Các phòng phát triển khách hàng và bộ phận tái thẩm định cần có cơ chế kiểm tra, giám sát chéo lẫn nhau nhằm đảm bảo tính khách quan, minh bạch trong quá trình phân tích thẩm định tín dụng.
3.2.8 Nâng cao chất lƣợng hoạt động giám sát sau giải ngân
mạnh ở các đơn vị kinh doanh. Việc giám sát sau giải ngân giúp ngân hàng nhanh chóng nhận diện những dấu hiệu có vấn đề để nhanh chóng đưa ra biện pháp xử lý phù hợp. Nếu văn hóa quản trị rủi ro và văn hóa rủi ro được xây dựng tốt, bản thân mỗi nhân viên có liên quan đến hoạt động tín dụng sẽ đảm bảo việc thực hiện các nội dung trong quy trình tín dụng một cách chặt chẽ, nghiêm túc, trong đó có công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân.
Các đơn vị kinh doanh cần chủ động đẩy mạnh công tác đánh giá, rà soát các khoản vay, nhằm có những biện pháp rào chắn nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Các điều kiện trước khi giải ngân và kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng cần được thực hiện nghiêm túc, chặt chẽ, kiểm tra và giám sát thường xuyên. Chuyên viên phát triển khách hàng cần nhận thức ý nghĩa và chủ động thực hiện việc tái thẩm định, đánh giá khách hàng thường xuyên để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng tại những thời điểm khác nhau cũng như cập nhật liên tục những thông tin về yếu tố vĩ mô để kịp thời nắm bắt những yếu tố có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng không chỉ thực hiện khi có yêu cầu của Ban lãnh đạo ngân hàng.
Vai trò của Kiểm toán nội bộ tại Hội sở chính cũng cần được nâng cao nhằm nâng cao tính tuân thủ của hệ thống. Kiểm toán nội bộ giúp ngân hàng thực hiện kiểm soát việc tuân thủ các quy trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, do đó, cần thực hiện thường xuyên, đánh giá độc lập và tăng tầng suất kiểm tra hoạt động cấp tín dụng lên tối thiểu 4 tháng/ lần thay vì 6 tháng và 1 năm/ lần, phù hợp hơn hoặc khi có dấu hiệu bất thường như hiện nay, kiểm tra định kỳ và toàn diện, có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao trên toàn hệ thống để đánh giá mức độ tuân thủ, kịp thời chấn chỉnh, phát hiện sai phạm cũng như những bất cập trong quy định, từ đó, đưa ra những sáng kiến, cải tiến phù hợp, biện pháp xử lý kịp thời, nhằm tăng cường khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra cho PVcomBank.
Trên cơ sở phân tích trên và ở chương 2, tác giả đề xuất tần suất kiểm tra khách hàng sau cấp tín dụng định kỳ tại PVcomBank dựa trên mối quan hệ tương quan giữa chi phí và thu nhập khi quản lý một khoản vay, đồng thời không thể xem khoản vay 1 tỷ đồng và 100 tỷ đồng là như nhau, để bảo vệ đồng vốn của PVcomBank an toàn và hiệu quả, và xem xét thêm mức độ rủi ro từng khoản vay thực tế vừa qua, cụ thể theo
Bảng 3.2 Đề xuất tần suất kiểm tra khách hàng định kỳ sau cấp tín dụng
Dƣ nợ bình quân
Mục đích
vay Rủi ro thấp Rủi ro cao
Tần suất kiểm tra tối thiểu
100 tỷ đồng trở lên Tất cả X 1 tháng/lần X 2 tuần/ lần Từ 50 - dưới 100 tỷ đồng Tất cả X 2 tháng/ lần X 1 tháng/ lần Từ 20 - dưới 50 tỷ đồng Tất cả X 3 tháng/ lần X 2 tháng/ lần Từ 10 - dưới 20 tỷ đồng Tất cả X 4 tháng/ lần X 3 tháng/lần Từ 5 - dưới 10 tỷ đồng Tất cả X 5 tháng/ lần X 4 tháng/ lần Dưới 5 tỷ đồng Tất cả X 6 tháng/ lần X 5 tháng/ lần
3.2.9 Các giải pháp hỗ trợ khác nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam
3.2.9.1 Đầu tƣ phát triển hệ thống công nghệ thông tin gắn với cuộc cách mạng