9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN 7
1.2.2.2. Hiệp ước Basel II 17
Mặc dù Basel I vẫn còn được nhiều nước áp dụng cho đến ngày nay, nhưng Basel I đã bộc lộ một số nhược điểm. Chẳng hạn, trong quy định vốn tối thiểu, Basel I mới chỉ đề cập đến những rủi ro về tín dụng chứ chưa đề cập đến những rủi ro khác như rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường.
Chính vì vậy, một số quy định trong Basel I đã không còn phù hợp khi áp dụng tại những NH này, đòi hỏi phải có một sự cải tiến toàn diện trong việc xây dựng các chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro và giám sát các hoạt động NH. Trước đòi hỏi của xu hướng phát triển này, để đảm bảo an toàn trong hoạt động NH của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là đối với những tập đoàn NH lớn có phạm vi hoạt động quốc tế, Basel II đã ra đời.
Hiệp ước Basel II thông qua cuối năm 2001, có hiệu lực thi hành vào 31/12/2006. Hiệp ước Basel II đưa ra một loạt các phương án lựa chọn, cho phép quyền tự quyết rất lớn trong giám sát hoạt động NH. Hiệp ước Basel II bao gồm một loạt các chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện các kỹ thuật quản trị rủi ro và được cấu trúc theo 3 cấp độ:
+ Cấp độ I (Pillar I): Quy định yêu cầu tỷ lệ về vốn tối thiểu đối với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
+ Cấp độ II (Pillar II): Đưa ra các hướng dẫn liên quan đến quá trình giám sát. + Cấp độ III (Pillar III): Yêu cầu các NH cung cấp thông tin cơ bản liên quan
đến vốn, rủi ro để đảm bảo khuyến khích các nguyên tắc của thị trường. Xét về
phạm vi áp dụng nói chung của Basel II sẽ rộng hơn so với Basel I. Bảng dưới đây sẽ cho thấy rõ điều đó.
Bảng 1.1 Nhân tố khác nhau căn bản của Basel II so với Basel I
Basel I Basel II
Tập trung vào việc đo lường một loại rủi ro duy nhất (đó là rủi ro tín dụng).
Đo lường nhiều rủi ro hơn gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động.
Sử dụng một phương pháp duy nhất áp dụng cho tất cả các trường hợp đó là phương pháp chuẩn hóa
Linh động hơn, có nhiều phương pháp
để các NH lựa chọn, hướng đến việc
quản trị rủi ro tốt hơn (Phương pháp chuẩn hóa, phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ)
Nguồn: Tác giả so sánh từ 2 Hiệp ước.