9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN 7
2.2.3. Xếp hạng tín dụng đối với cá nhân, hộ kinh doanh 50
Đối tượng xếp hạng:Khách hàng là cá nhân, là hộ kinh doanh.
Mô hình xếp hạng:
Mô hình 2.3: xếp hạng tín dụng với cá nhân và hộ kinh doanh.
Nguồn : Qui chế xếp hạng tín dụng theo quyết định 418-HĐQT Vietcombank
Các chỉ tiêu chấm điểm.
Các chỉ tiêu chấm điểm đối với cá nhân, hộ kinh doanh theo phụ lục 04. Cách tính điểm. Tổng điểm = ∑(Điểm chỉ tiêu cấp 2) X (Trọng số chỉ tiêu cấp 1) X (Trọng số chỉ tiêu cấp 2) Khách hàng Chấp điểm khách hàng Tổng điểm = ∑ [(Điểm chỉ tiêu) x (Trọng số) Xếp hạng tín dụng cá nhân, hộ kinh doanh
Cách xếp hạng.
Bảng 2.4. Điểm và hạng với cá nhân và hộ kinh doanh
Tổng điểm Xếp hạng Tổng điểm Xếp hạng Từ 91 đến 100 AAA Từ 60 đến dưới 65 B Từ 81 đến dưới 91 AA Từ 55 đến dưới 60 CCC Từ 75 đến dưới 81 A Từ 50 đến dưới 55 CC Từ 70 đến dưới 75 BBB Từ 40 đến dưới 50 C Từ 65 đến dưới 70 BB Dưới 40 D
Nguồn: Qui chế xếp hạng theo quyết định 418-HDQT Vietcombank 2.2.4. Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các định chế tài chính.
Đối tượng xếp hạng.
Vietcombank xếp hạng với khách hàng có quan hệ tín dụng hoặc Vietcombank gửi tiền gồm: Các NHTM, Công ty cho thuê tài chính, Công ty tài chính, Công ty chứng khoán.
Mô hình 2.4. Xếp hạng tín dụng với các định chế tài chính.
.
Nguồn: Qui chế xếp hạng theo quyết định 418-HĐQT Vietcombank
Khách hàng
Chấm điểm chỉ tiêu tài chính
∑ [(điểm chỉ tiêu) x (Trọng số) = Tổng điểm tài chính
Chấm điểm chỉ tiêu Phi tài chính
∑ [(điểm chỉ tiêu) x (Trọng số) = Tổng điểm phi tài chính
Tổng điểm
= Tổng điểm tài chính x Trọng số nhóm tài chính + Tổng điểm phi tài chính x Trọng số nhóm phi tài
chính
Xếp hạng tín dụng định chế tài chính
Điều chỉnh xếp hạng tín dụng
Chỉ tiêu chấm điểm.
Vietcombank đánh giá các định chế tài chính gồm 2 phần là chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo phụ lục 05.
Cách tính điểm. Tổng điềm = Tổng điểm tài chính X Trọng số nhóm tài chính + Tổng điểm phi tài chính X Trọng số nhóm phi tài chính Trọng số nhóm tài chính và phi tài chính được Vietcombank qui định như sau:
Báo cáo Tài chính Không được kiểm toán
Báo cáo tài chính được kiểm toán
Nhóm tài chính 40% 50%
Nhóm phi tài chính 50% 50%
Cách xếp hạng.
Bảng 2.5. Điểm và hạng đối với các định chế tài chính
Tổng điểm Xếp hạng Tổng điểm Xếp hạng Từ 95 đến 100 AAA Từ 55 đến dưới 60 B Từ 90 đến dưới 95 AA Từ 50 đến dưới 55 CCC Từ 85 đến dưới 90 A+ Từ 45 đến dưới 50 CC+ Từ 80 đến dưới 85 A Từ 40 đến dưới 45 CC Từ 75 đến dưới 80 BBB Từ 35 đến dưới 40 C+ Từ 70 đến dưới 75 BB+ Từ 30 đến dưới 35 CC Từ 65 đến dưới 70 BB Dưới 30 D Từ 60 đến dưới 65 B+
2.2.5. Qui trình xếp hạng tín dụng tại Vietcombank.
Tại quyết định số 518/QĐ-VCB-CSTD ngày 30/5/2014 của Tổng giám đốc Vietcombank đã qui định qui trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ. Tiếp đến ngày 16/6/2016, Tổng giám đốc Vietcombank đã ban hành quyết định số 614/QĐ - VCB - CSTD, theo đó có thể sơ lược qui trình xếp hạng như sau:
2.2.5.1. Trách nhiệm thực hiện xếp hạng
- Tại hội sở : Do phòng quản lí rủi ro và phòng NH đại lý thực hiện - Tại các chi nhánh : Phòng quản lí nợ, phòng khách hàng
2.2.5.2. Qui trình xếp hạng tín dụng tại Vietcombank. Mô hình 2.5. Mô hình qui trình xếp hạng. Mô hình 2.5. Mô hình qui trình xếp hạng.
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ qui trình xếp hạng.
Nội dung qui trình – Trách nhiệm các bộ phận.
Nội dung qui trình xếp hạng tín dụng với khách hàng DN và trách nhiệm các bộ phận tại Vietcombank qui định như sau.
Chốt danh sách chấm điểm bắt buộc Lưu giữ hồ sơ Thu thập thông tin Chấm điểm xếp hạng Nhập cập nhật thông tin
Bảng 2.6: Trách nhiệm các bộ phận xếp hạng tín dụng với khách hàng doanh nghiệp.
Nội dung Trách nhiệm thực hiện các bộ phận
1. Thu thập thông tin Phòng khách hàng.
Các bộ phận hỗ trợ như: phòng tài trợ thương mại bộ phận quản lý CIF (Trong trường hợp thiếu thông tin)
2. Nhập thông tin Phòng Quản lý nợ: Nhập và duyệt thông tin tài chính, phi tài chính nhóm 3, 4.
Phòng Khách hàng: Nhập và duyệt thông tin phi tài chính nhóm 1, 2
3.Chấm điểm và đẩy duyệt các khách hàng thuộc thẩm quyền rà soát của phòng Phê duyệt TD
Trưởng/Phó phòng khách hàng.
4.Chấm điểm khách hàng không thuộc thẩm quyền rà soát của phòng Phê duyệt TD
Trưởng/Phó phòng khách hàng.
5. Lưu trữ hồ sơ Phòng quản lý nợ tại chi nhánh, phòng quản lý rủi ro tại hội sở (với các hồ sơ thuộc hội sở quản lý). Nguồn: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcomank theo quyết định 518 và 614/ QĐ_VCB_CSTD
Cập nhật thông tin chấm điểm: Trường hợp sau khi hết hạn chấm điểm các chi nhánh có thông tin bổ sung, hoặc có sự thay đổi từ phía khách hàng thì đề nghị Tổng Giám đốc (thông qua phòng Chính sách tín dụng).
Bảng 2.7: Trách nhiệm các bộ phận xếp hạng với khách hàng cá nhân, hộ gia đình.
Nội dung Trách nhiệm các bộ phận
1. Thu thập thông tin Phòng khách hàng 2. Nhập thông tin Phòng khách hàng 3. Chấm điểm Phòng khách hàng 4. Xếp hạng Phòng khách hàng 5. Lưu giữ hồ sơ Phòng khách hàng
Nguồn: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank theo quyết định 518 QĐ_VCB_CSTD của Vietcombank.
Bảng 2.8: Trách nhiệm các bộ phận xếp hạng tín dụng với khách hàng định chế tài chính.
Nội dung Trách nhiệm các bộ phận
1. Thu thập thông tin
Cán bộ phòng ngân hàng đại lý
2. Nhập thông tin Cán bộ phòng Quản lý nợ hội sở chính: thông tin tài chính Cán bộ phòng Ngân hàng đại lý: thông tin phi tài chính 3. Tính điểm và
xếp hạng
- Trưởng/Phó phòng quản lý nợ tại hội sở chính duyệt thông tin tài chính.
- Trưởng/Phó phòng NH đại lý duyệt thông tin phi tài chính.
- Phòng Ngân hàng đại lý tính điểm và lưu kết quả 4. Lưu hồ sơ Phòng NH đại lý
Phòng quản lý nợ
Nguồn: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank theo quyết định 518 và 614/ QĐ_VCB_CSTD của Vietcombank.
2.3. KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK
Trên cơ sở thực tế việc xếp hạng tại Vietcombank, kết quả xếp hạng một số nội dung sau:
Bảng 2.9: Kết quả xếp hạng với DN thông thường, DN tiềm năng
Hạng
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số DN Dư nợ (Triệu đồng) Số DN Dư nợ (Triệu đồng) Số DN Dư nợ (Triệu đồng) AAA 20 2.845.160 26 2.335.162,7 38 3.515.334,7 AA+ 342 12.409.342,9 483 19.607.339, 3 630 25.781.188,3 AA 1.236 41.970.383,1 1.737 49.483.509, 8 2.179 43.364.626,3 A+ 2.508 50.648.696,3 3.454 71.505.185, 4 4.152 89.444.984,4 A 2.838 73.736.762,9 3.805 77.339.726, 6 4.561 93.174.667,6 BBB 285 8.233.928,1 215 4.949.693,9 182 1.312.534,5 BB+ 152 5.022.074,0 154 3.740.405,6 146 2.349.514,6 BB 130 1.730.732,6 117 3.034.362,0 104 1.961.553,1 B+ 91 2.785.790,3 61 1.718.755,3 74 1.712.524,3 B 25 531.655,0 39 1.374.601,7 20 327.480,7 CCC 11 57.948,6 18 149.092,5 15 71.006,3 CC+ 32 411.542,4 41 336.005,0 44 716.524,0 CC 44 1.200.329,3 57 1.074.717,7 50 872.353,0 C+ 42 767.263,7 48 927.819,6 53 400.772,0 C 34 256.130,2 70 739.432,2 64 600.881,1 D 361 1.254.972,4 495 1.711.611,0 631 4.554.963,8 Tổng 8.151 203.862.711 10.820 240.027.420 12.943 270.160.908 Nguồn: Báo cáo từ phòng Quản lý rủi ro Vietcombank
Biểu đồ 2.1: Dư nợ và xếp hạng DN thông thường và tiềm năng
Nguồn: Tác giả vẽ từ kết quả bảng số liệu 2.9
Từ bảng kết quả và biểu đồ xếp hạng với DN thông thường, DN tiềm năng trên cho thấy Vietcombank đã phân hạng các DN theo nhiều loại khác nhau. Qua kết quả xếp hạng 3 năm cho thấy phần lớn các doanh nghiệp vay vốn tại Vietcombank được xếp tập trung vào các hạng AA, A+, A. Tổng số các DN thuộc các dạng nêu trên các năm 2013, 2014, 2015 lần lượt là 6.582; 8.996; 10.892. So với tổng số các DN vay vốn trong các năm nêu trên là 8.151; 10.820, 12.943 thì tỷ trọng các DN được xếp vào các hạng trên lần lượt là 80,75%; 83,14%; 84,84%. Các DN được xếp vào hạng D (Tương đương nhóm nợ loại 5) có số lượng tăng dần qua các năm 2013, 2014, 2015 lần lượt là 4,4%; 4,57%; 4,87%. Về tỷ trọng số DN hạng này tăng dần, tuy nhiên điều này đáng lo ngại hơn là tỷ trọng dư nợ hạng D so với tổng dư nợ cũng tăng khá lớn, trong 3 năm lần lượt là 0,61%; 0,71%; 1,68% (năm 2015 so với năm 2014 tăng từ 0,71% lên 1,68%). Đây là điều đáng chú ý cho các nhà quản lý Vietcombank trong việc đề ra biện pháp để giảm loại này.
2.3.2. Kết quả xếp hạng tín dụng với DN mới thành lập. Bảng 2.10: Kết quả xếp hạng với DN mới thành lập Bảng 2.10: Kết quả xếp hạng với DN mới thành lập
Hạng Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số DN Dư nợ (Triệu đồng) Số DN Dư nợ (Triệu đồng) Số DN Dư nợ (Triệu đồng) AAA 87 521.888 131 727.459 170 959.002 AA+ 259 4.873.613 377 3.738.184 455 7.294.150 AA 292 4.836.158 385 9.075.720 480 13.565.409 A+ 265 4.767.607 326 5.170.757 392 4.305.472 A 162 4.373.762 158 3.415.422 190 5.191.085 BBB 17 3.258.647 15 105.821 17 17.609 BB+ 10 482.357 20 1.844.666 9 11.806 BB 7 21.628 12 126.412 6 21 B+ 0 - 2 - 1 4.895 B 2 - 2 - 2 206.655 CCC 2 - 6 202.120 2 1.628.423 CC+ 1 337.243 1 35.000 0 - CC 2 - 2 - 2 - C+ 3 - 2 - 1 - C 1 - 3 - 2 - D 39 76.787 42 203.680 66 496.646 Tổng 1.149 23.549.696 1.484 24.645.244 1.795 33.681.178 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro -Vietcom bank
Biểu đồ 2.2: Dư nợ và hạng với DN mới thành lập
Nguồn: Tác giả vẽ từ bảng số liệu 2.10
Từ bảng kết quả và biểu đồ xếp hạng với DN mới thành lập cho thấy: Các DN mới thành lập cũng được Vietcombank phân vào các hạng khác nhau. Phần lớn các doanh nghiệp vay vốn tại Vietcombank trong giai đoạn 2013-2015 được xếp các hạng AA+, AA, A+. Số DN thuộc các hạng đó qua các năm lần lượt là 816; 1.088; 1.327. Trong khi đó, tổng số các DN vay vốn trong giai đoạn 2013 – 2015 là 1.149; 1.484, 1.795; vì vậy tỷ trọng các DN được xếp vào các hạng nêu trên là 71%; 73,31%; 73,93%. Các DN xếp hạng C đến BBB không có nhiều sự thay đổi qua các năm. DN xếp hạng D lại có xu hướng tăng qua các năm, tỷ trọng DN xếp hạng D trong 3 năm lần lượt là 3,39%; 2,83%; 3,68%.
Bảng 2.11: Kết quả xếp hạng với các Định chế tài chính
Hạng Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số ĐCTC Dư nợ (Triệu đồng) Số ĐCTC Dư nợ (Triệu đồng) Số ĐCTC Dư nợ (Triệu đồng) AAA 4 2.970,0 AA 3 400,0 1 100,0 A+ 4 461.780 6 67.450,0 60 24.000,0 A 12 200 39 389.593,8 39 83.000,0 BBB 15 50.000 28 123.455,4 141 2.583.221,3 BB+ 47 20.013 124 15.935.962,4 85 216.052,8 BB 70 1.281.254 132 20.465.612 156 180.913,0 B+ 60 706.623 217 2.879.566,7 133 14.691.327,6 B 122 2.924.521 258 18.744.504,1 396 43.720.590,5 CCC 9 1.201.320 68 8.212.303,8 2 47.500,8 CC+ 1 21.246,0 2 6.600,0 CC C+ C D Tổng 339 977.513 880 9.246.664,1 1.015 82.348.706 Nguồn: Phòng quản lý rủi ro -Vietcombank
Biểu đồ 2.3. Dư nợ và hạng với Định chế tài chính
Nguồn: Tác giả vẽ từ bảng số liệu 2.11
Bảng và biểu đồ kết quả xếp hạng với định chế tài chính cho thấy, phần lớn
các định chế tài chính vay vốn tại Vietcombank từ năm 2013 đến năm 2015 được
xếp vào hạng B. Tỷ trọng ĐCTC thuộc hạng B qua các năm là 35,99%; 29,32%; 39,1%, tương ứng với số định chế tài chính là 122, 258, 396. Trong khi đó, DN xếp hạng B+, BB, BB+ cũng chiếm tỷ trọng cao, cụ thể qua các năm là 52,21%, 53,75%; 36,85%. Tuy số định chế tài chính được xếp hạng AAA, AA+, A chiếm tỷ trọng nhỏ, song VCB không có định chế tài chính xếp hạng CC, C+, C, D, chỉ có hai ĐCTC được xếp hạng CC+ vào năm 2015, dư nợ là 6,6 tỷ đồng và một ĐCTC xếp hạng CC+ vào năm 2014, dư nợ là 21,2 tỷ đồng.
2.3.4 Kết quả xếp hạng với cá thể hộ kinh doanh.
Do các cá thể, hộ kinh doanh chỉ xếp hạng từng khách hàng trước khi vay, do vậy không có số liệu thống kê tổng hợp để phân tích.
2.4. ĐÁNH GIÁ ỨNG DỤNG BASEL II TRONG VIỆC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK
Có thể đánh giá việc ứng dụng các qui định Basel II trong việc xếp hạng tín dụng tại Vietcombank qua một số mặt sau đây:
2.4.1. Những mặt đạt được
Về phương pháp xếp hạng
Ủy ban Basel cho phép các Ngân hàng có thể sử dụng các phương pháp sau đây để đánh giá xếp hạng như : phương pháp chuẩn hóa, phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản, hoặc phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao; Trong trường hợp sử dụng phương pháp xếp hạng nội bộ có thể sử dụng đánh giá của những tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập hoặc sử dụng đánh giá xếp hạng tín nhiệm nội bộ của mình để tính hệ số rủi ro (trong trường hợp này, các NH muốn sử dụng thì cần có sự chấp thuận của cơ quan giám sát NH - như Thanh tra NHTW)
Thực tế hiện nay, Vietcombank sử dụng xếp hạng theo phương pháp chuẩn hóa dựa trên hướng dẫn của ngân hàng trung ương tại quy chế phân loại nợ theo quyết định số 493 ngày 22/4/2005 và sau đó được thay thế bằng thông tư số 02/2013/TT_NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN Việt Nam và mới bắt đầu thí điểm xếp hạng theo phương pháp xếp hạng nội bộ. Cụ thể:
- Vietcombank hiện nay mới chỉ xếp hạng bắt buộc đối với một số doanh nghiệp thông thường, DN tiềm năng, DN mới thành lập thỏa mãn điều kiện quy định. Các đối tượng còn lại là khuyến khích thực hiện.
- Vietcombank mới chỉ xếp hạng với cá nhân hộ kinh doanh, cá thể trước khi cho vay.
Điều đó có nghĩa Vietcombank chưa xếp hạng đầy đủ và liên tục với tất cả
Về mức độ chấp hành (thỏa mãn) các điều kiện đánh giá xếp hạng theo cách đánh giá IRB mà ủy ban Basel qui định.
Vietcombank đã đáp ứng một số các điều kiện xếp hạng của Basel II. Có thể điểm qua một số nội dung như :
- Cơ bản Vietcombank đã thỏa mãn điều kiện về các yêu cầu tối thiểu theo quy định của ngân hàng trung ương về hệ thống xếp hạng, tổ chức bộ máy. Do vậy, ngày 27/5/2010,Vietcombank đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận cho Vietcombank áp dụng thí điểm hệ thống xếp hạng nội bộ (IRB).
- Vietcombank đã tuân thủ các yêu cầu tối thiểu thông qua các văn bản giải trình cho NHNN tổ chức giám sát của ngân hàng đáp ứng các yêu cầu IRB. Khi đó NHNN Việt Nam mới cho phép xếp hạng nội bộ tại công văn số 3397/NHNN- TTGSNH ngày 27/5/2010.
Về thiết kế hệ thống tự đánh giá.
Hệ thống đánh giá rủi ro IRB tại Vietcombank đã có đánh giá khá toàn diện 2 chiều riêng biệt và khác nhau: (i) rủi ro người vay không trả nợ, và (ii) các yếu tố giao dịch cụ thể.
- Hệ thống xếp hạng của Vietcombank đã thiết lập được rủi ro người vay không trả được nợ, các rủi ro tách biệt đối với cùng một người vay đã ấn định cho cùng một cấp độ người vay bất chấp bất kỳ những khác biệt trong bản chất của từng giao dịch cụ thể.
- Bên cạnh đó, hệ thống xếp hạng tại Vietcombank đã có sự phân biệt các khoản vay qua yếu tố đặc biệt như sự thế chấp, dạng sản phẩm tín dụng đều có mức rủi ro qui định khác nhau.