9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN 7
2.2.2. Chính sách xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại Vietcombank.
2.2.2.1. Đối với các DN thông thường, DN tiềm năng
Đối tượng xếp hạng
Vietcombank tổ chức xếp hạng tín dụng với doanh nghiệp được chia làm 2 loại: Thứ nhất với các DN thông thường và DN tiềm năng; Thứ 2 với các DN mới thành lập.
Điều kiện xếp hạng
Vietcombank qui định xếp hạng bắt buộc định kỳ đối với doanh nghiệp khi có các điều kiện như: có dư nợ từ 5 tỷ VNĐ trở lên; hoặc thuộc thẩm quyền rà soát của Phòng quản lý rủi ro tín dụng; hoặc chỉ có cam kết ngoại bảng có giá trị từ 5 tỷ quy VNĐ trở lên sau khi đã trừ phần số dư ngoại bảng được bảo đảm toàn bộ bằng tài sản có tính thanh khoản cao;hoặc khách hàng mà Vietcombank mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường của các công ty đại chúng chưa niêm yết (Upcom).
Các khách hàng còn lại: Khuyến khích chấm điểm xếp hạng tín dụng. Mô hình xếp hạng với doanh nghiệp
Mô hình 2.1. Xếp hạng tín dụng với doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp tiềm năng, doanh nghiệp siêu nhỏ.
Nguồn: Quy chế hệ thống xếp hạng TD Vietcombank theo quyết định 418 của HĐQT Vietcombank.
Khách hàng
Xác định ngành kinh tế
Bộ chỉ tiêu DN thông thường và DN tiềm năng
Tổng điểm
- Đối với DN thông thường, tiềm năng
= Tổng điểm tài chính x Trọng số nhóm tài chính + Tổng điểm phi tài chính x Trọng số phi tài chính - Đối với ND Siêu nhỏ
= Tổng điểm tài chính x Trọng số nhóm tài chính + Tổng điểm phi tài chính x Trọng số nhóm phi tài chính x Hệ số rủi ro Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Điều chỉnh xếp hạng tín dụng Xếp hạng DN cuối cùng Xác định Quy mô Bộ chỉ tiêu DN siêu nhỏ Chấm điểm chỉ tiêu tài chính ∑((Điểm chỉ tiêu)x(Trọng số))= Tổng điểm tài chính
Chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính
Các tiêu chí đánh giá.
Vietcombank đánh giá chấm điểm các doanh nghiệp này theo các tiêu chí: Ngành kinh tế, qui mô, chỉ số tài chính, chỉ số phi tài chính, hệ số rủi ro. Cụ thể theo phụ lục 02 đính kèm.
Cách tính điểm
- Với các DN thông thường, tiềm năng
Tổng điểm = Điểm tài chính X Trọng số nhóm tài chính + Điểm phi tài chính X Trọng số nhóm phi tài chính Trong đó, trọng số nhóm tài chính và phi tài chính như sau:
Báo cáo Tài chính Không được kiểm toán
Báo cáo tài chính Được kiểm toán Nhóm Tài chính 30% 35% Nhóm Phi tài chính 65% 65% - Với các DN siêu nhỏ Tổng điểm = Điểm tài chính X Trọng số nhóm tài chính + Điểm phi tài chính X Trọng số nhóm phi tài chính X Hệ số rủi ro Trong đó, trọng số tài chính và phi tài chính như sau
Báo cáo Tài chính Không được kiểm toán
Báo cáo tài chính Được kiểm toán
Nhóm Tài chính 25% 30%
Cách xếp hạng:
Căn cứ tổng điểm, khách hàng là doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp tiềm năng, doanh nghiệp siêu nhỏ được xếp vào một trong 16 hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao như sau:
Bảng 2.2. Điểm và hạng với DN thông thường, DN tiềm năng, DN siêu nhỏ
Tổng điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 94 đến 100 AAA Rủi ro rất thấp
Từ 88 đến dưới 94 AA+ Rủi ro rất thấp
Từ 83 đến dưới 88 AA Rủi ro tương đối thấp Từ 78 đến dưới 83 A+ Rủi ro tương đối thấp Từ 73 đến dưới 78 A Rủi ro tương đối thấp
Từ 70 đến dưới 73 BBB Rủi ro thấp
Từ 67 đến dưới 70 BB+ Rủi ro thấp
Từ 64 đến dưới 67 BB Rủi ro thấp
Từ 62 đến dưới 64 B+ Rủi ro thấp
Từ 60 đến dưới 62 B Rủi ro trung bình
Từ 58 đến dưới 60 CCC Rủi ro trung bình Từ 54 đến dưới 58 CC+ Rủi ro trung bình Từ 51 đến dưới 54 CC Rủi ro trung bình
Từ 48 đến dưới 51 C+ Rủi ro cao
Từ 45 đến dưới 48 C Rủi ro cao
Dưới 45 D Rủi ro rất cao
2.2.2.2. Xếp hạng tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập.
Đối tượng xếp hạng
Vietcombank xếp hạng với các đối tượng DN mới thành lập là DN chưa có Báo cáo tài chính đủ 2 năm kể từ khi có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu và có dư nợ tại Vietcombank trong vòng 12 tháng qua tính đến thời điểm kỳ đánh giá.
Điều kiện xếp hạng
Khách hàng bắt buộc chấm điểm xếp hạng tín dụng gồm: có dư nợ từ 5 tỷ quy VNĐ trở lên; hoặc thuộc thẩm quyền rà soát của Phòng Quản lý rủi ro tín dụng; hoặc khách hàng mà Vietcombank mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng ký giao dịch trên thị trường của các công ty đại chúng chưa niêm yết (Upcom).
Các khách hàng còn lại : khuyến khích chấm điểm xếp hạng tín dụng. Mô hình xếp hạng
Mô hình 2.2: xếp hạng với DN mới thành lập.
Nguồn: Qui chế xếp hạng theo quy định số 418-HĐQT Vietcombank Chấm điểm tình hình kinh doanh ∑(điểm chỉ tiêu) x( trọng số) = Tồng điểm tình hình kinh doanh Xác định hệ số rủi ro (gồm 2 hệ số rủi ro) Tổng điểm = Tổng điểm tình hình kinh doanh x Hệ số rủi ro 1 x Hệ số rủi ro 2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Điều chỉnh xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cuối cùng Khách hàng
Các tiêu chí đánh giá
Các tiêu chí đánh giá với DN mới thành lập theo phụ lục 03. Cách tính điểm
Tổng điểm = ∑ Điểm tình hình kinh doanh x Hệ số rủi ro cấp 1 x Hệ số rủi ro cấp 2. Trong đó:
Tổng điểm tình hình kinh doanh = ∑Điểm chỉ tiêu cấp 2 x Trọng số chỉ tiêu cấp 2 Các hệ số rủi ro 1 và rủi ro 2 được xác định tại phụ lục 03.
Cách xếp hạng.
Căn cứ tổng điểm, khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập được xếp vào một trong 16 hạng tương ứng sau:
Bảng 2.3. Điểm và hạng với doanh nghiệp mới thành lập
Tổng điểm Xếp hạng Tổng điểm Xếp hạng Từ 94 đến 100 AAA Từ 62 đến dưới 64 B+ Từ 88 đến dưới 94 AA+ Từ 60 đến dưới 62 B Từ 83 đến dưới 88 AA Từ 58 đến dưới 60 CCC Từ 78 đến dưới 83 A+ Từ 54 đến dưới 58 CC+ Từ 73 đến dưới 78 A Từ 51 đến dưới 54 CC Từ 70 đến dưới 73 BBB Từ 48 đến dưới 51 C+ Từ 67 đến dưới 70 BB+ Từ 45 đến dưới 48 C Từ 64 đến dưới 67 BB Dưới 45 D
2.2.3. Xếp hạng tín dụng đối với cá nhân, hộ kinh doanh.
Đối tượng xếp hạng:Khách hàng là cá nhân, là hộ kinh doanh.
Mô hình xếp hạng:
Mô hình 2.3: xếp hạng tín dụng với cá nhân và hộ kinh doanh.
Nguồn : Qui chế xếp hạng tín dụng theo quyết định 418-HĐQT Vietcombank
Các chỉ tiêu chấm điểm.
Các chỉ tiêu chấm điểm đối với cá nhân, hộ kinh doanh theo phụ lục 04. Cách tính điểm. Tổng điểm = ∑(Điểm chỉ tiêu cấp 2) X (Trọng số chỉ tiêu cấp 1) X (Trọng số chỉ tiêu cấp 2) Khách hàng Chấp điểm khách hàng Tổng điểm = ∑ [(Điểm chỉ tiêu) x (Trọng số) Xếp hạng tín dụng cá nhân, hộ kinh doanh
Cách xếp hạng.
Bảng 2.4. Điểm và hạng với cá nhân và hộ kinh doanh
Tổng điểm Xếp hạng Tổng điểm Xếp hạng Từ 91 đến 100 AAA Từ 60 đến dưới 65 B Từ 81 đến dưới 91 AA Từ 55 đến dưới 60 CCC Từ 75 đến dưới 81 A Từ 50 đến dưới 55 CC Từ 70 đến dưới 75 BBB Từ 40 đến dưới 50 C Từ 65 đến dưới 70 BB Dưới 40 D
Nguồn: Qui chế xếp hạng theo quyết định 418-HDQT Vietcombank 2.2.4. Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các định chế tài chính.
Đối tượng xếp hạng.
Vietcombank xếp hạng với khách hàng có quan hệ tín dụng hoặc Vietcombank gửi tiền gồm: Các NHTM, Công ty cho thuê tài chính, Công ty tài chính, Công ty chứng khoán.
Mô hình 2.4. Xếp hạng tín dụng với các định chế tài chính.
.
Nguồn: Qui chế xếp hạng theo quyết định 418-HĐQT Vietcombank
Khách hàng
Chấm điểm chỉ tiêu tài chính
∑ [(điểm chỉ tiêu) x (Trọng số) = Tổng điểm tài chính
Chấm điểm chỉ tiêu Phi tài chính
∑ [(điểm chỉ tiêu) x (Trọng số) = Tổng điểm phi tài chính
Tổng điểm
= Tổng điểm tài chính x Trọng số nhóm tài chính + Tổng điểm phi tài chính x Trọng số nhóm phi tài
chính
Xếp hạng tín dụng định chế tài chính
Điều chỉnh xếp hạng tín dụng
Chỉ tiêu chấm điểm.
Vietcombank đánh giá các định chế tài chính gồm 2 phần là chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo phụ lục 05.
Cách tính điểm. Tổng điềm = Tổng điểm tài chính X Trọng số nhóm tài chính + Tổng điểm phi tài chính X Trọng số nhóm phi tài chính Trọng số nhóm tài chính và phi tài chính được Vietcombank qui định như sau:
Báo cáo Tài chính Không được kiểm toán
Báo cáo tài chính được kiểm toán
Nhóm tài chính 40% 50%
Nhóm phi tài chính 50% 50%
Cách xếp hạng.
Bảng 2.5. Điểm và hạng đối với các định chế tài chính
Tổng điểm Xếp hạng Tổng điểm Xếp hạng Từ 95 đến 100 AAA Từ 55 đến dưới 60 B Từ 90 đến dưới 95 AA Từ 50 đến dưới 55 CCC Từ 85 đến dưới 90 A+ Từ 45 đến dưới 50 CC+ Từ 80 đến dưới 85 A Từ 40 đến dưới 45 CC Từ 75 đến dưới 80 BBB Từ 35 đến dưới 40 C+ Từ 70 đến dưới 75 BB+ Từ 30 đến dưới 35 CC Từ 65 đến dưới 70 BB Dưới 30 D Từ 60 đến dưới 65 B+
2.2.5. Qui trình xếp hạng tín dụng tại Vietcombank.
Tại quyết định số 518/QĐ-VCB-CSTD ngày 30/5/2014 của Tổng giám đốc Vietcombank đã qui định qui trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ. Tiếp đến ngày 16/6/2016, Tổng giám đốc Vietcombank đã ban hành quyết định số 614/QĐ - VCB - CSTD, theo đó có thể sơ lược qui trình xếp hạng như sau:
2.2.5.1. Trách nhiệm thực hiện xếp hạng
- Tại hội sở : Do phòng quản lí rủi ro và phòng NH đại lý thực hiện - Tại các chi nhánh : Phòng quản lí nợ, phòng khách hàng
2.2.5.2. Qui trình xếp hạng tín dụng tại Vietcombank. Mô hình 2.5. Mô hình qui trình xếp hạng. Mô hình 2.5. Mô hình qui trình xếp hạng.
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ qui trình xếp hạng.
Nội dung qui trình – Trách nhiệm các bộ phận.
Nội dung qui trình xếp hạng tín dụng với khách hàng DN và trách nhiệm các bộ phận tại Vietcombank qui định như sau.
Chốt danh sách chấm điểm bắt buộc Lưu giữ hồ sơ Thu thập thông tin Chấm điểm xếp hạng Nhập cập nhật thông tin
Bảng 2.6: Trách nhiệm các bộ phận xếp hạng tín dụng với khách hàng doanh nghiệp.
Nội dung Trách nhiệm thực hiện các bộ phận
1. Thu thập thông tin Phòng khách hàng.
Các bộ phận hỗ trợ như: phòng tài trợ thương mại bộ phận quản lý CIF (Trong trường hợp thiếu thông tin)
2. Nhập thông tin Phòng Quản lý nợ: Nhập và duyệt thông tin tài chính, phi tài chính nhóm 3, 4.
Phòng Khách hàng: Nhập và duyệt thông tin phi tài chính nhóm 1, 2
3.Chấm điểm và đẩy duyệt các khách hàng thuộc thẩm quyền rà soát của phòng Phê duyệt TD
Trưởng/Phó phòng khách hàng.
4.Chấm điểm khách hàng không thuộc thẩm quyền rà soát của phòng Phê duyệt TD
Trưởng/Phó phòng khách hàng.
5. Lưu trữ hồ sơ Phòng quản lý nợ tại chi nhánh, phòng quản lý rủi ro tại hội sở (với các hồ sơ thuộc hội sở quản lý). Nguồn: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcomank theo quyết định 518 và 614/ QĐ_VCB_CSTD
Cập nhật thông tin chấm điểm: Trường hợp sau khi hết hạn chấm điểm các chi nhánh có thông tin bổ sung, hoặc có sự thay đổi từ phía khách hàng thì đề nghị Tổng Giám đốc (thông qua phòng Chính sách tín dụng).
Bảng 2.7: Trách nhiệm các bộ phận xếp hạng với khách hàng cá nhân, hộ gia đình.
Nội dung Trách nhiệm các bộ phận
1. Thu thập thông tin Phòng khách hàng 2. Nhập thông tin Phòng khách hàng 3. Chấm điểm Phòng khách hàng 4. Xếp hạng Phòng khách hàng 5. Lưu giữ hồ sơ Phòng khách hàng
Nguồn: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank theo quyết định 518 QĐ_VCB_CSTD của Vietcombank.
Bảng 2.8: Trách nhiệm các bộ phận xếp hạng tín dụng với khách hàng định chế tài chính.
Nội dung Trách nhiệm các bộ phận
1. Thu thập thông tin
Cán bộ phòng ngân hàng đại lý
2. Nhập thông tin Cán bộ phòng Quản lý nợ hội sở chính: thông tin tài chính Cán bộ phòng Ngân hàng đại lý: thông tin phi tài chính 3. Tính điểm và
xếp hạng
- Trưởng/Phó phòng quản lý nợ tại hội sở chính duyệt thông tin tài chính.
- Trưởng/Phó phòng NH đại lý duyệt thông tin phi tài chính.
- Phòng Ngân hàng đại lý tính điểm và lưu kết quả 4. Lưu hồ sơ Phòng NH đại lý
Phòng quản lý nợ
Nguồn: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank theo quyết định 518 và 614/ QĐ_VCB_CSTD của Vietcombank.
2.3. KẾT QUẢ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK
Trên cơ sở thực tế việc xếp hạng tại Vietcombank, kết quả xếp hạng một số nội dung sau:
Bảng 2.9: Kết quả xếp hạng với DN thông thường, DN tiềm năng
Hạng
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số DN Dư nợ (Triệu đồng) Số DN Dư nợ (Triệu đồng) Số DN Dư nợ (Triệu đồng) AAA 20 2.845.160 26 2.335.162,7 38 3.515.334,7 AA+ 342 12.409.342,9 483 19.607.339, 3 630 25.781.188,3 AA 1.236 41.970.383,1 1.737 49.483.509, 8 2.179 43.364.626,3 A+ 2.508 50.648.696,3 3.454 71.505.185, 4 4.152 89.444.984,4 A 2.838 73.736.762,9 3.805 77.339.726, 6 4.561 93.174.667,6 BBB 285 8.233.928,1 215 4.949.693,9 182 1.312.534,5 BB+ 152 5.022.074,0 154 3.740.405,6 146 2.349.514,6 BB 130 1.730.732,6 117 3.034.362,0 104 1.961.553,1 B+ 91 2.785.790,3 61 1.718.755,3 74 1.712.524,3 B 25 531.655,0 39 1.374.601,7 20 327.480,7 CCC 11 57.948,6 18 149.092,5 15 71.006,3 CC+ 32 411.542,4 41 336.005,0 44 716.524,0 CC 44 1.200.329,3 57 1.074.717,7 50 872.353,0 C+ 42 767.263,7 48 927.819,6 53 400.772,0 C 34 256.130,2 70 739.432,2 64 600.881,1 D 361 1.254.972,4 495 1.711.611,0 631 4.554.963,8 Tổng 8.151 203.862.711 10.820 240.027.420 12.943 270.160.908 Nguồn: Báo cáo từ phòng Quản lý rủi ro Vietcombank
Biểu đồ 2.1: Dư nợ và xếp hạng DN thông thường và tiềm năng
Nguồn: Tác giả vẽ từ kết quả bảng số liệu 2.9
Từ bảng kết quả và biểu đồ xếp hạng với DN thông thường, DN tiềm năng trên cho thấy Vietcombank đã phân hạng các DN theo nhiều loại khác nhau. Qua kết quả xếp hạng 3 năm cho thấy phần lớn các doanh nghiệp vay vốn tại Vietcombank được xếp tập trung vào các hạng AA, A+, A. Tổng số các DN thuộc các dạng nêu trên các năm 2013, 2014, 2015 lần lượt là 6.582; 8.996; 10.892. So với tổng số các DN vay vốn trong các năm nêu trên là 8.151; 10.820, 12.943 thì tỷ trọng các DN được xếp vào các hạng trên lần lượt là 80,75%; 83,14%; 84,84%. Các DN được xếp vào hạng D (Tương đương nhóm nợ loại 5) có số lượng tăng dần qua các năm 2013, 2014, 2015 lần lượt là 4,4%; 4,57%; 4,87%. Về tỷ trọng số DN hạng này tăng dần, tuy nhiên điều này đáng lo ngại hơn là tỷ trọng dư nợ hạng D so với tổng dư nợ cũng tăng khá lớn, trong 3 năm lần lượt là 0,61%; 0,71%; 1,68% (năm 2015 so với năm 2014 tăng từ 0,71% lên 1,68%). Đây là điều đáng chú ý cho các nhà quản lý Vietcombank trong việc đề ra biện pháp để giảm loại này.
2.3.2. Kết quả xếp hạng tín dụng với DN mới thành lập. Bảng 2.10: Kết quả xếp hạng với DN mới thành lập