1.2.1.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Có thể hiểu một cách chung nhất về rủi ro trong hoạt động ngân hàng là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hay các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn có thể xảy ra cho ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động NHTM gắn với các biến cố có khả năng xảy ra không dự kiến và dẫn đến những tổn thất, mất mát có thể xảy ra cho ngân hàng.
Các loại rủi ro thường gặp hoạt động ngân hàng bao gồm: Rủi ro tín dụng(nói riêng), rủi ro ngoại hối (còn gọi là rủi ro tỷ giá), rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và công nghệ…
1.2.1.2. Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt và những rủi ro đối với hoạt động ngân hàng cũng vì thế mà mang tính đặc thù. Vì vậy, ngoài những rủi ro mà các doanh nghiệp, hộ sản xuất và kinh doanh thường gặp phải, ngân hàng còn phải đối mặt với những rủi ro sau:
- Rủi ro lãi suất: Là rủi ro phát sinh do sự biến động của lãi suất đi vay và lãi suất cho vay của ngân hàng dẫn đến làm giảm thu nhập hoặc làm giảm giá trị tài sản của ngân hàng. Rủi ro lãi suất phát sinh do nợ không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ khi lãi suất thị trường thay đổi.
- Rủi ro thanh khoản: Là rủi ro phát sinh từ việc mất khả năng thanh toán kịp thời các khoản nợ ngắn hạn với mức tổn thất có thể chấp nhận được. Ban giám đốc các ngân hàng phải đảm bảo rằng có đủ nguồn vốn với chi phí hợp lý để đáp ứng được các nhu cầu tiềm ẩn, cả trong và ngoài dự kiến từ: Các nhà cung cấp vốn dưới dạng những khoản rút tiền gửi lớn hoặc không có khả năng luân chuyển hạn mức tín dụng không cam kết, những người đi vay, các chi phí hằng ngày như: Chi phí trả lãi, chi phí luân chuyển vốn hằng ngày…
- Rủi ro ngoại hối: Là rủi ro phát sinh khi có sự chênh lệch về kỳ hạn, về loại tiền tệ, về sự cân xứng giữa giá trị tài sản nợ và giá trị tài sản có bằng ngoại tệ mà ngân hàng nắm giữ và vì thế làm cho ngân hàng có thể phải gánh chịu thua lỗ khi tỷ giá ngoại hối biến động.
- Rủi ro chính trị: Là yếu tố luôn hiện hữu trong kinh doanh, đặc biệt là đối với các giao dịch xuyên biên giới. Rủi ro cơ bản nhất là sự thay đổi chính phủ. Rủi ro chính trị có thể phát sinh thông qua hành động trực tiếp, gián tiếp hoặc không hành động của Chính phủ. Không hành động có thể là không cấp các giấy phép cần thiết hoặc Chính phủ thất bại trong việc thi hành các điều luật trong nước.
- Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Hoạt động ngoại bảng là các hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản. Tuy nhiên, các hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai của bảng cân đối tài sản nội bảng, bởi vì các hoạt động ngoại bảng có thể tạo ra những tài sản có và tài sản nợ bổ sung cho bảng cân đối. Các hoạt động ngoại bảng của ngân hàng như: Phát hành thư bảo lãnh, thư tín dụng, hạn mức tín dụng dự phòng…
- Rủi ro công nghệ và hoạt động:
+ Rủi ro công nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo được khoản tiết kiệm trong chi phí như đã dự tính khi mở rộng quy mô hoạt động.
+ Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ và có thể phát sinh bất cứ khi nào nếu hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc là khi hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động.
- Rủi ro tín dụng: Đó là những biến cố xảy ra ảnh hưởng đến việc thu hồi vốn của ngân hàng đối với lĩnh vực này.
Ngoài các loại rủi ro cơ bản trên, ngân hàng hiện đại còn phải đối với một số rủi ro khác như: Rủi ro quốc gia, rủi ro bất khả kháng, …