3.2.3.1. Nâng cao chất lượng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Hiện nay các ngân hàng thương mại đang thực hiện phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/04/2005 và 836/2016 QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN. Đây là phương pháp định lượng và định tính. Hiện nay thì đang áp dụng theo phương pháp định lượng theo điều 6 cụ thể là căn cứ vào thời hạn quá hạn, số lần cơ cấu của các khoản nợ mà phân loại vào các nhóm cho phù hợp nên kết quả phân loại phản ánh chưa sát với mức độ rủi ro các khoản nợ và hạn chế của phương pháp này là để đến khi rủi ro xảy ra tức là đã phát sinh Nợ quá hạn, ngân hàng mới tiến hành phân loại nợ theo cấp độ rủi ro và trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro. Đặc biệt khi có những biến động không tốt đến nền kinh tế thì sẽ ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn từ đó ảnh hưởng đến việc phân loại khách hàng. Do vậy, nên phân loại theo phương pháp định tính kết hợp với phương pháp định lượng. Theo điều 7 thì đánh giá toàn diện năng lực tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng. Muốn thực hiện được điều 7 thì ngân hàng phải hoàn thiện sớm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Việc này không chỉ giúp ngân hàng phân loại nợ chính xác từ đó trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và xử lý nợ rủi ro an toàn hơn mà còn là công cụ giúp cho ban lãnh đạo có định hướng kinh doanh tốt hơn.
3.2.3.2. Sử dụng các công cụ phái sinh
Sử dụng các công cụ phái sinh với mục tiêu chung là dùng thu nhập ngoại bảng để tài trợ cho các rủi ro nội bảng mà cụ thể là tài trợ cho các rủi ro do cho vay gây ra.
Hiện nay, việc bán các khoản cho vay được tiến hành dưới 3 hình thức: bán các khoản cho vay có tham gia, chuyển nhượng các khoản cho vay, bán các khoản cho vay từng phần. Tuy nhiên, phổ biến nhất vẫn là hình thức chuyển nhượng các khoản cho vay. Với hình thức này, quyền sở hữu khoản cho vay được chuyển cho người mua, và người mua có quyền yêu cầu trực tiếp đối với người đi vay.
Việc bán các khoản cho vay giúp ngân hàng nhanh chóng loại các khoản cho vay có vấn đề ra khỏi danh mục cho vay làm giảm rủi ro tín dụng. Việc bán các khoản cho vay giúp làm giảm tốc độ tăng tài sản của ngân hàng. điều này giúp duy trì tốt hơn sự cân bằng giữa tốc độ tăng nguồn vốn và rủi ro tín dụng.
b. Hợp đồng quyền tín dụng
Với các khoản tín dụng được ngân hàng đánh giá tìm ẩn rủi ro, ngân hàng tiến hành ký hợp đồng quyền tín dụng với các tổ chức kinh doanh quyền. Theo đó, ngân hàng phải trả cho tổ chức kinh doanh quyền một khoản phí nhất định cho hợp đồng quyền tín dụng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra (khoản cho vay giảm giá đáng kể hoặc khách hàng vay vốn không trả được nợ ) thì tổ chức kinh doanh quyền sẽ thanh toán cho ngân hàng các khoản tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
c. Quyền bán các khoản cho vay
Để bù đắp rủi ro tín dụng gây ra đối với các khoản cho vay có vấn đề, ngân hàng sẽ mua quyền bán đối với các khoản cho vay này. Để có được quyền bán, ngân hàng phải trả cho tổ chức kinh doanh quyền khoản tiền nhất định gọi là phí mua quyền. Và khi rủi ro thực sự xảy ra đối với khoản cho vay, ngân hàng có thể chuyển nhượng khoản vay này cho tổ chức kinh doanh quyền để thu hồi toàn bộ giá trị khoản cho vay.