3.2.2.1. Thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định cho vay
Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý, khoa học là điều kiện tiên quyết đầu tiên để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, để quy trình tín dụng thực sự phát huy tác dụng cán bộ tín dụng phải tuân thủ quy trình một cách nghiêm túc đặc biệt ở các bước: Thẩm định trước khi cho vay, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, đôn đốc thu hồi nợ . Đặc biệt là đối với các khoản cho vay dài hạn của Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Nông thì việc đôn đốc thu hồi nợ ở các kỳ hạn nợ là quan trọng và cần thiết.
Nguồn thu từ quá trình sản xuất kinh doanh còn tài sản đảm bảo chỉ là biện pháp phòng ngừa, hỗ trợ cho quá trình thu nợ . Vì vậy, cần thẩm tra kỹ, chặt chẻ tính khả thi, tính hiệu quả của các dự án. Xu hướng hiện nay, quy mô tín dụng ngày càng lớn, khách hàng càng đa dạng hơn, diễn biến của thị trường thất thường và phức tạp tính cạnh tranh của thị trường hàng hoá mà khách hàng kinh doanh, và cạnh tranh trong hoạt động tín dụng có phần quyết liệt hơn. Do đó, thẩm định là
khâu quan trọng nhất giúp ngân hàng đề ra kế hoạch đầu tư, quyết định đầu tư một cách chuẩn xác. Từ đó hạn chế nợ xấu phát sinh, đảm bảo chất lượng tín dụng bền vững, đối với Chi nhánh phải có các giải pháp cụ thể:
- Trong quy trình thẩm định phải tuân thủ chặt chẽ các vấn đề thuộc về nguyên tắc, các vấn đề mấu chốt tránh thẩm định tuỳ tiện.
- Thẩm định khách hàng vay vốn, về mặt tư cách pháp lý phải khẳng định khách hàng có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật.
- Xem xét năng lực của khách hàng, phẩm chất khách hàng, năng lực kinh doanh, kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch sản phẩm, phân phối khả năng mở rộng thị phần, nguồn nhân lực thực hiện dự án, phương án. Điều hành hoạt động phải đảm bảo về mặt chuyên môn, năng lực tổ chức, uy tín trong hoạt động kinh doanh.
- Thẩm định năng lực tài chính phải dựa vào báo cáo tài chính, các nguồn thông tin về tài chính, phi tài chính so sánh các dự án phương án cùng loại để rút ra kết quả.
- Đảm bảo đầy đủ các hồ sơ theo quy định của Pháp luật và của ngành.
- Phân tích tính khả thi của dự án phương án xem xét khả năng trả nợ của dự án, thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ, hệ thống bán hàng, khả năng cạnh tranh...
- Quy định cụ thể mức giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, từng dự án, khả năng quản lý của cán bộ tín dụng, khả năng quản lý, giám sát của ngân hàng, củng cố tổ thẩm định rủi ro tín dụng để chuyên môn hoá và tăng cường công tác kiểm tra, giám sát giữa hai bộ phận cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định.
Việc kiểm tra trong và sau khi cho vay là khâu không kém phần quan trọng. Nhiều khoản vay mặc dù qua thẩm định cho thấy hiệu quả kinh doanh tốt, đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng nhưng nếu cán bộ tín dụng thiếu kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng dễ dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích và điều này sẽ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro. Việc kiểm tra trong và sau khi cho vay nhằm giúp cho ngân hàng phát hiện nhanh chóng những khoản nợ có vấn đề, để kịp thời
xử lý qua đó hạn chế đến mức thấp nhất tổn thất trong cho vay. Định kỳ thường xuyên đánh giá, phân loại khách hàng.
Ngân hàng thực hiện kiểm tra, phân tích, đánh giá Nợ quá hạn, nợ xấu, phân loại nợ theo quy định để xử lý nợ kịp thời nhưng hiện nay đã có sự thay đổi về công tác này và nên áp dụng theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước Việt Nam ra ngày 30 tháng 12 năm 2016. Cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, cùng họ tháo gỡ những khó khăn, ổn định sản xuất kinh doanh. Đây cũng có thể là một trong biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả vì một mặt đảm bảo được việc thu hồi nợ của ngân hàng, mặt khác giữ được khách hàng của ngân hàng, nhất là khách hàng truyền thống, khách hàng có quan hệ tốt trong vay trả với ngân hàng.
Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Nông phải chấp hành nghiêm chỉnh uỷ quyền phán quyết tín dụng của NHNo&PTNT Việt nam. Không để xảy ra tình trạng “chia nhỏ” các dự án lớn với quy mô vốn vay vượt quá thẩm quyền phán quyết tín dụng của Chi nhánh. Việc “chia nhỏ” dự án như trên làm cho việc thẩm định, đánh giá tổng thể dự án thiếu chính xác. Mặt khác, NHNo&PTNT Việt nam khi uỷ quyền phán quyết tín dụng cho các chi nhánh trực thuộc là đã cân nhắc, tính toán khả năng của các chi nhánh, nhất là khả năng rủi ro tín dụng. Vì vậy, “chia nhỏ” các dự án vượt quá thẩm quyền phán quyết tín dụng để cho vay sẽ không tránh khỏi những rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
3.2.2.2. Nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát nội bộ
Để ngăn ngừa những tổn thất và các rủi ro xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh. Ngoài các biện pháp hỗ trợ kiểm tra thanh tra ngân hàng nhà nước, kiểm tra kiểm soát nội bộ ngân hàng cấp trên. Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Nông phải xây dựng phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ đủ mạnh về lượng và chất có khả năng kiểm soát đầy đủ, hiệu quả.
Nhân tố con người là quan trọng, đối với đội ngũ trực tiếp làm công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ, phải có đạo đức phẩm chất tốt, liêm khiết và trung thực dũng cảm đấu tranh bảo vệ lợi ích chung, phải có trình độ chuyên môn, có kiến thức quản lý kinh tế, hiểu biết pháp luật và thể lệ của ngành quy định.
Cán bộ kiểm tra, kiểm toán nội bộ thực sự là “tai”, “mắt” của lãnh đạo là “cánh tay vươn dài” do đó, cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ đủ mạnh về lượng và chất để phát hiện mọi vấn đề tồn tại trong hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng. Để ngăn ngừa tiêu cực phát sinh thì cần phải thường xuyên kiểm tra cơ sở, hạn chế và cảnh báo đối với cán bộ lợi dụng tham ô trong công tác tín dụng.
Việc kiểm tra tín dụng là biện pháp để chấn chỉnh các mặt nghiệp vụ phát sinh, tăng cường chất lượng tín dụng. Trong thời gian đến tập trung các giải pháp cụ thể:
- Kiểm tra việc tuân thủ các quy định của Pháp luật, của NHNN và của NHNo&PTNT Việt Nam về hoạt động tín dụng.
- Kiểm tra việc phân loại khách hàng, thực hiện hạn mức tín dụng, quyền phán quyết cho vay.
- Kiểm toán tình hình kinh tế và tư cách khách hàng vay: Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng, phân tích các chỉ số để đánh giá khả năng trả nợ . Đánh giá ý thức thanh toán của khách hàng như việc trả nợ gốc, lãi khi đến kỳ hạn.
- Kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay: Tính đầy đủ, tính hợp pháp của hồ sơ bảo đảm tiền vay, việc lưu giữ, bảo quản tài sản hay hồ sơ tài sản đảm bảo, việc đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo theo định kỳ.
- Kiểm tra thực hiện quy trình cho vay và quy trình phê duyệt tín dụng: Quy trình thẩm định, xét duyệt cho vay, giải ngân, theo dõi khoản vay, cơ cấu lại thời hạn trả nợ , chuyển Nợ quá hạn, hạch toán, thu lãi, miễn giảm lãi.
- Kiểm tra việc phân loại, theo dõi và quản lý nợ xấu.
- Kiểm tra việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, xử lý rủi ro. - Kiểm tra hệ thống thông tin, báo cáo kiểm tra, giám sát tín dụng.
- Phân tích thực trạng dư nợ , đánh giá khả năng rủi ro của các khoản cho vay, đặc biệt là các món tín dụng lớn, những món cho vay được phân loại vào nhóm 3,4,5.
- Phân tích cơ cấu các khoản cho vay để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn. - Thực hiện đúng các văn bản quy phạm pháp luật, các văn bản quy định của ngành liên quan đến hoạt động tín dụng.
Căn cứ kết quả kiểm tra, đối chiếu với quy định, đề ra biện pháp khắc phục nhằm không ngừng nâng cao chất lượng kiểm tra. Qua đó, phát hiện, ngăn chặn các sai sót và gian lận trong quá trình thực thi nhiệm vụ của các bộ phận tác nghiệp. Đánh giá hiệu quả điều hành và mức độ đảm bảo an toàn và biện pháp kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng.
3.2.2.3. Nâng cao chất lượng các bảo đảm tín dụng
Khi khách hàng không trả được nợ vì nhiều lý do khác nhau thì tài sản đảm bảo khi đó lại là một trong những cứu cánh để thu hồi nợ của ngân hàng. Do vậy, trong quá trình thẩm định các khoản vay của khách hàng phải điều tra kỹ nguồn gốc của tài sản. Việc đưa ra các yêu cầu về bảo đảm tín dụng và thực hiện bảo đảm tín dụng đầy đủ cũng giúp đạt được mục tiêu giảm thiểu rủi ro, vì các tài sản bảo đảm có thể được sử dụng như một nguồn thu nợ thứ cấp trong trường hợp người vay không có khả năng trả nợ theo qui định.
Thực tế tại Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Nông, tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo tương đối ít, hầu hết các khoản vay đều có tài sản đảm bảo. Vì vậy, để nâng cao chất lượng của đảm bảo tín dụng Chi nhánh cần thực hiện một số biện pháp như sau :
- Thực hiện đầy đủ các quy định về bảo đảm tiền vay.
- Tăng cường cho vay có đảm bảo, đây là nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý. Tuy nhiên, việc xác định tài sản đảm bảo cần khách quan, tài sản có khả năng chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý. Cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nếu có biến động lớn cần đánh giá lại giá trị tài sản theo đảm bảo nợ vay. Thường xuyên thu thập thông tin từ trung tâm bán đấu giá để xác định giá trị tài sản cùng loại.
- Với định hướng tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo, trong khi doanh nghiệp Nhà nước tài sản rất thấp so với dư nợ ngân hàng, đồng thời các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động kinh doanh có hiệu quả, nhưng tài sản đủ cơ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay không nhiều. Do vậy, để tăng cường tài sản đảm bảo cho vay cần có biện pháp :
+ Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản, có thể tài sản cá nhân, Chủ tịch hội đồng quản trị, Giám đốc, thành viên Hội đồng đứng ra bảo lãnh vay vốn áp dụng biện pháp thế chấp, cầm cố quyền đòi nợ , quyền được nhận bảo hiểm tài sản theo luật dân sự, bảo lãnh của Tổng công ty.
+ Giảm dần dư nợ đối với khách hàng không đáp ứng đủ tài sản đảm bảo và chưa đủ uy tín để cho vay không có bảo đảm.
Trong hoạt động cho vay của TCTD, bảo đảm tiền vay không phải là yếu tố hàng đầu, nhưng có ý nghĩa rất quan trọng, góp phần bảo đảm an toàn và nâng cao chất lượng, hiệu quả tín dụng. Để thực hiện tốt vấn đề bảo đảm tiền vay, ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng các hình thức bảo đảm đối với từng loại cho vay, từng loại khách hàng và phù hợp với điều kiện kinh doanh. Dựa vào các văn bản pháp qui của ngân hàng cấp trên, của Nhà nước ban hành để thực hiện và trong điều kiện cụ thể để triển khai có hiệu quả. Cần chú ý một số vấn đề:
- Thế chấp, cầm cố tài sản: Trong giai đoạn hiện nay cần áp dụng phổ biến đối với cả cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, đặc biệt là đối với những khách hàng chưa đủ tín nhiệm với ngân hàng...
- Bảo lãnh của bên thứ ba: Được áp dụng khi khách hàng vay không đủ điều kiện thực hiện các biện pháp bảo đảm khác.
- Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay: Chỉ áp dụng đối với cho vay trung, dài hạn, tài sản có đăng ký quyền sở hữu, có khả năng quản lý, áp dụng hình thức này cần lựa chọn kỹ các dự án có tính khả thi cao, khách hàng có tín nhiệm đảm bảo các tiêu chí xếp loại khách hàng theo quy định sổ tay tín dụng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
- Bảo lãnh bằng tín chấp của các tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội: Chỉ áp dụng cho các món vay nhỏ đối với thành viên được lựa chọn của các tổ chức đã có quan hệ tốt với ngân hàng: Hội phụ nữ, Hội nông dân, Hội cựu chiến binh.
- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: Ngân hàng phải lựa chọn kỹ các dự án có hiệu quả và chất lượng khách hàng, bảo đảm khả năng trả nợ .
- Phân loại kỹ về khách hàng và loại tài sản bảo đảm để qui định mức đảm bảo, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa bảo đảm an toàn. Đối với
khách hàng, chỉ có khách hàng loại A, có tín nhiệm mới có thể xem xét cho vay không có bảo đảm, hoặc bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Đối với tài sản, cần xem xét khả năng phát mại, xử lý, mức độ rủi ro... để qui định mức cho vay tối đa.
- Khi thực hiện các hình thức bảo đảm tiền vay, cần đặc biệt chú ý về: Điều kiện của tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính toán mức có thể cho vay, xác định rõ phạm vi bảo đảm, quyền và trách nhiệm của các bên, trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, quản lý tài sản đảm bảo, năng lực tài chính, năng lực pháp lý, mức trách nhiệm của người bảo lãnh, tài sản bảo đảm của người bảo lãnh..., tính pháp lý và trách nhiệm của các tổ chức chính trị - xã hội bảo lãnh bằng tín chấp.
- Về thủ tục trong bảo đảm tiền vay: Lập hợp đồng rõ ràng, đầy đủ các nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ về việc xử lý tài sản.
Ngoài ra cần lưu ý việc xác nhận, đăng ký các hợp đồng bảo đảm theo qui định. Trong điều kiện nước ta hiện nay, khi ký kết hợp đồng đảm bảo, cần có sự tham gia đầy đủ, chính xác của các chủ sở hữu tài sản và những người thừa kế, đồng sở hữu tài sản.
Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định để giải quyết cơ bản các vấn đề cơ bản của tín dụng có nên cho vay hay không và cho vay như thế nào để đi đến quyết định cuối cùng cấp tín dụng trên các mặt sau:
Thứ nhất: Uy tín của khách hàng đề cập trong báo cáo thẩm định, thẩm định qua hồ sơ quá khứ của khách hàng, thẩm định qua phỏng vấn trực tiếp với mục đích là tìm hiểu phẩm chất của khách hàng trên góc độ như động cơ vay tiền, sự liêm chính, thái độ sẵn lòng trả nợ , danh tiếng, tai tiếng …
Thứ hai: Thẩm định kỹ nguồn trả nợ của khách hàng chính từ hiệu quả của khoản tín dụng phụ thuộc vào lợi nhuận của phương án vay vốn, năng lực tài chính của khách hàng vay vốn.
3.2.2.4. Xây dựng nguồn nhân lực có đủ năng lực chuyên môn, có đạo đức nghề nghiệp đáp ứng yêu cầu trong công tác rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
* Nguồn lực con người là nhân tố quyết định đối với hoạt động kinh tế, xã hội