Cơ cấu tổ chức Ngân hàng SCB gồm Đại hội đồng Cổ đông, HĐQT, Ban kiểm soát và Ban Tổng giám đốc. Trực thuộc HĐQT có Hội đồng cố vấn cao cấp, Văn phòng HĐQT, các ủy ban/hội đồng thuộc HĐQT. Trực thuộc Ban Tổng giám đốc là Ban Pháp chế và Tuân thủ, Ban thƣ ký TGĐ, các Hội đồng/Ban thuộc TGĐ. Cơ cấu tổ chức còn có các Khối nghiệp vụ, Sở giao dịch, các Chi nhánh, các công ty trực thuộc lien kết chịu sự điều hành trực tiếp của Ban TGĐ.
- Hội đồng quản trị: có vai trò xây dựng chiến lƣợc tổng thể và định hƣớng lâu dài cho ngân hàng, ấn định mục tiêu tài chính giao cho Ban giám đốc. Hội đồng quản trị chỉ đạo và giám sát hoạt động của Ban giám đốc ngân hàng.
- Ban Kiểm soát: kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị thuộc hệ thống Ngân hàng SCB về sự tuân thủ pháp luật, các quy định pháp lý của ngành Ngân hàng và các quy chế, thể lệ, quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng SCB. Qua đó, Ban Kiểm toán nội bộ đánh giá chất lƣợng điều hành và hoạt động của từng đơn vị, tham mƣu cho Ban giám đốc, cũng nhƣ đề xuất khắc phục yếu kém, đề phòng rủi ro nếu có.
- Ban giám đốc: gồm có Tổng Giám đốc có trách nhiệm điều hành chung và các Phó Tổng Giám đốc trợ giúp cho Tổng Giám đốc. Ban điều hành có chức năng cụ thể hóa chiến lƣợc tổng thể và các mục tiêu do Hội đồng Quản trị đề ra, bằng các kế hoạch phƣơng án kinh doanh, tham mƣu cho Hội đồng Quản trị về các vấn đề chiến lƣợc, chính sách, trực tiếp điều hành mọi hoạt động ngân hàng.
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Hội đồng cố vấn cao cấp Văn phòng HĐQT
BAN KIỂM SOÁT
Kiểm toán nội bộ
Các ủy ban thuộc HĐQT
Các hội đồng thuộc ban TGĐ Ban thƣ ký TGĐ
KHỐI DOANH NGHIỆP KHỐI THẺ & NHĐT KHỐI CÁ NHÂN KHỐI TIỀN TỆ KHỐI TÀI CHÍNH KẾ HOẠCH KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI HỖ TRỢ TÍN DỤNG KHỐI HỖ TRỢ KHỐI VẬN HÀNH KHỐI NHÂN LỰC KHỐI CNTT P. SP DOANH NGHIỆP P. PTKH DOANH NGHIỆP P. ĐẦU TƢ P. TN TÀI TRỢ THƢƠN G MẠI P. ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH P. SP CÁ NHÂN P. PTKH CÁ NHÂN P. DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG P. TÁC NGHIỆP THẺ VÀ NHĐT P. KINH DOANH THẺ VÀ NHĐT P. QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN P. KINH DOANH TIỀN TỆ P. KINH DOANH NGOẠI HỐI P. KẾ HOẠCH CHIẾN LƢỢC P. KẾ TOÁN P. TÀI CHÍNH P. HỖ TRỢ ALCO P. HTTT QUẢN LÝ P. QLRR TÍN DỤNG P. QLRR THỊ TRƢỜNG P. QLRR VẬN HÀNH P. PHÁP CHẾ P. QL CHẤT LƢỢNG P. TÁI THẨM ĐỊNH P. ĐỊNH GIÁ & QL TSĐB P. XỬ LÝ VÀ THU HỒI NỢ P. MARKETING P. PT MẠNG LƢỚI P. HÀNH CHÍNH P. QL TRỤSỞ P. XD CƠ BẢN P. THANH TOÁN P. TN KINH DOANH TIỀN TỆ P. NGÂN QUỸ P. TC NHÂN SỰ TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TT HỖ TRỢ TT PHÁT TRIỂN ỨNG DỤNG TT HẠ TẦNG SGD, CN, PGD, QTK CTY TRỰC THUỘC
2.2. THỰC TẾ QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
2.2.1. Quản trị vốn chủ sở hữu tại SCB
Trên con đƣờng hội nhập toàn cầu cùng với những mục tiêu và thách thức mà nền kinh tế Việt Nam đặt ra, cũng nhƣ các NHTM khác, SCB không ngừng đẩy mạnh việc gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu.
2.2.1.1. Thực tế quản trị vốn chủ sở hữu tại SCB
Đối với công tác quản trị nguồn vốn chủ sở hữu, ngoài vốn pháp định bắt buộc phải đảm bảo, hàng năm SCB dựa trên chiến lƣợc mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng và xây dựng tỷ lệ an toàn hợp lý, phân tích môi trƣờng kinh doanh của ngân hàng và tình hình kinh tế hiện tại, phân tích nhu cầu sử dụng vốn trong năm, phân tích tiềm năng hiện có của SCB để biết đƣợc năng lực thực tế của mình, trên cơ sở đó xác định quy mô VCSH cho ngân hàng, vì quản lý VCSH thực chất là xác định quy mô và cấu trúc của VCSH cho phù hợp yêu cầu kinh doanh, qui định của luật pháp, đồng thời tìm kiếm các biện pháp tăng VCSH một cách có hiệu quả theo quan điểm lợi ích của chủ sở hữu. Công tác quản lý VCSH thực hiện thông qua xây dựng chính sách tăng, giảm vốn điều lệ và trích lập các quỹ hàng năm của ngân hàng.
Việc tăng vốn điều lệ là một động thái phản ứng trƣớc sự thay đổi của hệ số an toàn tài chính của các ngân hàng nhằm cải thiện tiềm lực tài chính lành mạnh hơn và nó thể hiện rằng các DN trong nƣớc cũng tin tƣởng hơn vào ngân hàng bằng việc đầu tƣ nhiều hơn vào hệ thống này (mua cổ phiếu, gửi và vay tiền).
Vốn điều lệ tăng khi ngân hàng có tổng tài sản rủi ro tăng, mà việc tổng tài sản rủi ro tăng là từ nhiều lý do.
Thứ nhất, Luật doanh nghiệp ra đời, các DN tƣ nhân ngày càng nhiều, đây là lƣợng khách hàng dồi dào của ngân hàng SCB nói riêng và các ngân hàng cổ phần khác nói chung.
Thứ hai, đó là việc cổ phần hoá những năm trở lại đây tăng tốc khiến các công ty tƣ nhân, công ty cổ phần, công ty TNHH ra đời và lớn lên từ lƣợng vốn chủ yếu của các NH cổ phần. Điều này khiến tổng tài sản rủi ro của ngân hàng tăng.
Thứ ba là các nhà đầu tƣ trong nƣớc ngày càng tin tƣởng hơn và thích đầu tƣ vào ngân hàng cổ phần, bằng chứng là cổ phiếu ngân hàng vẫn là mặt hàng hấp dẫn nhất trên thị trƣờng chứng khoán phi chính thức (chƣa niêm yết).
Chính vì vậy mà việc tăng vốn là nhu cầu bắt buộc nhƣng nó cũng chứng tỏ rằng ngân hàng đang giành đƣợc những điều kiện thuận lợi để thực hiện nhu cầu ấy.
Quy định đối với tăng vốn điều lệ và trích lập các quỹ tại SCB có nguồn hình thành từ bổ sung nguồn lợi nhuận hàng năm của ngân hàng:
Lợi nhuận của SCB sau khi nộp thuế đƣợc phân phối nhƣ sau: + 5% trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
+ 10% trích lập quỹ dự trữ đặc biệt (trích quỹ dự trữ đặc biệt thực hiện theo tỉ lệ 10% cho đến khi bằng 100% vốn điều lệ).
+ 85% lợi nhuận còn lại, trƣớc hết phải dùng để nộp tiền phạt cho ngân sách Nhà nƣớc và cho khách hàng (nếu có), sau đó đƣợc sử dụng lập 3 quỹ của Ngân hàng: quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ, quỹ phúc lợi và quỹ khen thƣởng. Tỉ lệ trích lập các quỹ do Hội đồng quản trị quy định.
Riêng quỹ khen thƣởng trích trong năm, tối đa không quá 50% quỹ tiền lƣơng thực hiện cả năm của ngân hàng. Ngoài tiền thƣởng từ lợi nhuận còn lại của ngân hàng, không đƣợc lấy bất kỳ nguồn nào để trả thƣởng cho nhân viên dƣới mọi hình thức.
Đối với việc tăng vốn điều lệ thông qua vốn góp thì Hội đồng Quản trị SCB kính trình đại hội đồng cổ đông thông qua kế hoạch tăng VĐL những nội dung cơ bản nhƣ: kế hoạch về mức tăng, hình thức, đối tƣợng tham gia tăng VĐL,giá chào bán, tiến độ thực hiện....
Vốn điều lệ tăng thêm đòi hỏi công tác quản trị, quản lý, giám sát của ngân hàng cũng phải nâng lên một tầm cao mới. Do đó phải thƣờng xuyên kiện toàn bộ máy quản lý đề phù hợp với chiến lƣợc phát triển chung của ngân hàng.
Ngày 01/01/2012, Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài gòn (hợp nhất) chính thức đi vào hoạt động sau khi hợp nhất từ 3 ngân hàng: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gòn (SCB), Ngân hàng Đệ nhất (Ficombank) và Ngân hàng Việt Nam Tín nghĩa. Sau 1
năm tái cơ cấu, SCB đã đƣợc những tiến triển tích cực, cải thiện đáng kể tình trạng thanh khoản, năng lực tài chính thông qua các giải pháp tăng vốn điều lệ, gọi vốn của nhà đầu tƣ nƣớc ngoài, củng cố giá trị tài sản đảm bảo, đẩy mạnh xử lý nợ và huy động vốn từ nền kinh tế.
2.2.1.2. Thực tế quy mô và tăng trƣởng vốn chủ sở hữu
Nghị định của Chính phủ quy định về mức vốn điều lệ (VĐL) của các Ngân hàng TMCP ban hành cuối năm 2006 quy định mức VĐL tối thiểu của các Ngân hàng TMCP vào năm 2010 là 3.000 tỷ đồng. Vốn điều lệ của SCB đã đạt mức 4.185 tỷ đồng. Ngoài mục đích đáp ứng yêu cầu của NHNN về vốn pháp định nêu trên, SCB cũng cần một nền tảng vốn tự có vững chắc để hoạt động và phát triển. Trong hoạch định chiến lƣợc của ban lãnh đạo ngân hàng, tăng vốn điều lệ giúp nâng cao khả năng đầu tƣ vào tài sản, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, chống đỡ các rủi ro và đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Việc tăng vốn cũng tạo điều kiện thuận lợi cho SCB trong một số lĩnh vực nhƣ mở rộng mạng lƣới chi nhánh, cải thiện tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn, nâng cao mức an toàn thanh khoản cho ngân hàng, tăng giới hạn cho vay đối với một khách hàng.
Vốn điều lệ tƣơng xứng với quy mô tổng tài sản cũng là một yếu tố góp phần nâng cao uy tín trên thị trƣờng và tạo dựng hình ảnh thƣơng hiệu tốt hơn trong sự nhìn nhận đánh giá của các đối tác, của các khách hàng. Vì vậy, ban lãnh đạo ngân hàng căn cứ kết quả hoạt động kinh doanh để đề xuất kế hoạch và phƣơng án tăng vốn lên NHNN.
Gia tăng vốn chủ sở hữu bằng tài trợ nội bộ là biện pháp sử dụng lợi nhuận tích lũy để bổ sung vốn cho ngân hàng. Tuy nhiên quy mô của của lợi nhuận tích lũy lại đƣợc quyết định bởi quy mô của của lợi nhuận sau thuế và chính sách phân phối nó nên trƣờng hợp ngân hàng kinh doanh không thuận lợi thì nguồn vốn bổ sung sẽ rất hạn hẹp. Năm 2011, lợi nhuận này của SCB rất thấp, tuy nhiên sau hợp nhất lợi nhuận năm 2012 đã có những biến chuyển rất tốt, và lợi nhuận này dự kiến sau khi chia cổ tức cho các cổ đông sẽ bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng.
Sau hợp nhất có thể nói SCB là ngân hàng TMCP có vốn điều lệ khá lớn trong hệ thống các ngân hàng thƣơng mại. Vì vậy nhiệm vụ của ngân hàng ngoài việc phát triển nguồn vốn thì nhiệm vụ quan trọng nhất là quản trị nguồn vốn này thật hiệu quả.
Ngày 19/3/2013, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) đã có công văn số 1792/NHNN-TTGSNH chấp thuận Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn (SCB) đƣợc tăng vốn điều lệ từ 10.583.801.040.000 đồng lên 13.583.801.040.000 đồng thông qua hình thức chào bán cổ phiếu riêng lẻ.
Nhƣ vậy, năm 2013 là năm thứ hai SCB triển khai đề án hợp nhất và tái cơ cấu toàn diện. SCB đã vƣợt qua giai đoạn thử thách khó khăn nhất của năm đầu tiên hợp nhất 2012, năm đƣợc xem là "bức tƣờng lửa” để SCB có thể tồn tại và đạt đƣợc những thành tựu nhất định. Điều này chính là nền tảng để SCB tiếp tục thực hiện kế hoạch tái cơ cấu trong năm 2013. Việc tăng vốn điều lệ là điều kiên thuận lợi để SCB hoàn thành mục tiêu “Tiếp tục củng cố và nâng cao năng lực tài chính, năng lực quản trị, điều hành - Tạo nền tảng cho sự phát triển” trong năm 2013. Việc tăng vốn điều lệ của SCB ngay trong quý 1/2013 đã cho thấy niềm tin của cổ đông vào SCB rất lớn và SCB đang trên đà phục hồi mạnh mẽ.
Sau đây là bảng tổng hợp các thông số về tình hình tăng VCSH của ngân hàng tiêu biểu trong 3 năm 2010 - 2012. Các số liệu trong bảng thống kê từ các báo cáo tài chính của các ngân hàng công bố.
Bảng 2.2: Quy mô nguồn vốn chủ sở hữu của SCB 2010 - 2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2010 2011 2012 TTS 60.211 80.930 149.205 VCSH 4.707 4.486 11.370 VCSH/TTS (%) 7,8 5,5 7,6 Nguồn: BCTC SCB 2010 –2012 [7]
Biểu đồ 2.3: Quy mô nguồn vốn chủ sở hữu và TTS của SCB 2010 - 2012
Ta thấy trong 3 năm qua của ngân hàng thì năm 2010, VCSH của ngân hàng mới chỉ có 4.707 tỷ đồng, nhƣng đến năm 2012 nguồn vốn này đã tăng mạnh, đạt 11.357 tỷ đồng. Sở dĩ nguồn vốn này tăng mạnh nhƣ vậy là nhờ vào sự hợp nhất của 3 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB), Ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank), Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiaBank). Ngân hàng TMCP Sài Gòn (hợp nhất) chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/2012, và đánh dấu bƣớc ngoặc sự tăng trƣởng vƣợt bậc về quy mô tài sản và nguồn vốn tự có của Ngân hàng TMCP Sài Gòn hợp nhất.
Việc phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ chẳng những nâng cao năng lực tài chính, tăng quy mô vốn kinh doanh dài hạn đồng thời còn là điều kiện để tăng cƣờng huy động vốn trên thị trƣờng để đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế.
Ngày 20/05/2010, Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam đã ban hành Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN, quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. Theo đó, Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro của Tổ chức tín dụng. Vốn tự có/ tổng tài sản có rủi ro của SCB năm 2010 là 9.5% và năm 2011 dƣới 9% (nguồn: báo cáo quản trị SCB 2010-2011 [8]). Đây là một tỷ lệ khá thấp,
nằm dƣới mức quy định của NHNN. Với tỷ lệ này, nguồn vốn ngân hàng nằm trong rủi ro khá cao. Báo động về năng lực điều hành, quản trị nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng SCB còn nhiều hạn chế cần khắc phục. Tuy nhiên, sau hợp nhất, tỷ lệ này đã có những thay đổi khởi sắc, tỷ lệ này đạt 10,69% (nguồn: báo cáo quản trị SCB 2012 [8]), tỷ lệ này đã đạt tỷ lệ tối thiểu an toàn mà NHNN đƣa ra, tuy nhiên so với việc gia tăng vốn chủ sở hữu thì tỷ lệ này vẫn chƣa cao. Mặc dù vậy, việc hợp nhất 3 ngân hàng đã mang lại những lợi ích đáng kể thay đổi đƣợc cơ cấu về vốn, về tài sản và tỷ lệ an toàn về vốn cho SCB hợp nhất. Đây là tín hiệu đáng mừng. Ban quản trị ngân hàng cần có những phƣơng thức hoạt động đúng đắn để phát huy hơn nữa hiệu quả này.
2.2.2. Quản trị nguồn vốn huy động
Trong các khoản mục nợ phải trả của SCB nguồn vốn huy động (gồm thị trƣờng 1 và thị trƣờng 2) chiếm tỷ trọng chủ yếu. Nguồn đi vay từ Ngân hàng Nhà nƣớc mang tính chất ngắn hạn, dùng để hỗ trợ thanh khoản tạm thời cho SCB và phải đƣợc tập trung, ƣu tiên trả trƣớc. Vì vậy, trong phân tích quản trị khoản mục nợ phải trả, tác giả tập trung phân tích quản trị nguồn vốn huy động từ thị trƣờng 1 và thị trƣờng 2.
Trong những năm gần đây hoạt động quản trị nguồn vốn huy động đã đƣợc ban lãnh đạo ngân hàng SCB quan tâm chỉ đạo thực hiện trong thực tiễn.
Thực hiện tốt sự phân công, phân cấp trong Ban giám đốc và các Phòng ban trong việc đảm nhiệm hoạt động quản trị nguồn vốn huy động. Kế hoạch huy động vốn đƣợc giao cụ thể đến từng Phòng nghiệp vụ hàng tháng, hàng quý. Hoạt động đánh giá, kiểm tra việc thực hiện kế hoạch cũng đƣợc chú trọng nhằm nắm bắt kịp thời thông tin thực trạng hoạt động huy động vốn, các khó khăn, rủi ro tiềm ẩn và đề xuất các biện pháp khắc phục kịp thời. Tuy nhiên hiệu quả của quản trị nguồn vốn huy động chƣa cao, sự phối kết hợp thiếu kịp thời, chƣa đáp ứng với vị thế, vai trò cũng nhƣ nhu cầu phát triển hoạt động của SCB.
2.2.2.1. Thực tế quản trị nguồn vốn huy động tại SCB
Kiếm soát chi phí huy động vốn
Hiện tại phòng quản lý rủi ro thị trƣờng chịu trách nhiệm tính lãi suất bình quân