Dựa vào tổng quan các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước liên quan đến đề tài nghiên cứu, tác giả nhận thấy rằng việc nghiên cứu về hoạt động cho vay của NHTM nói chung không phải là một đề tài mới mà đây là chủ đềđã được nghiên cứu tương đối hệ thống và đầy đủ cả trên thế giới và tại Việt Nam. Tuy nhiên cũng thông qua việc tổng quan các công trình nghiên cứu đã có, tác giả cũng nhận thấy rằng hướng nghiên cứu về hoạt động cho vay DNSN của NHTM có rất ít các công trình đã được thực hiện cảở Việt Nam và trên thế giới. Mặc dù vai trò của DNSN cũng như vai trò của các NHTM trong việc cung cấp vốn cho DNSN đã được nhấn mạnh rất nhiều
trong các nghiên cứu đã được thực hiện, tuy nhiên rất ít công trình dành riêng cho việc nghiên cứu về hoạt động cho vay DNSN của NHTM, mà thường đặt chung DNSN trong tổng thể nghiên cứu về các DNVVN. Một số nghiên cứu tại Việt Nam đã tiến hành nghiên cứu hoạt động cho vay DNSN của NHTM nhưng phạm vi nghiên cứu nhỏ (thường tại 1 chi nhánh của NHTM) cũng như thời gian nghiên cứu rất ngắn (thường trong khoảng thời gian 5 năm) vì vậy chưa phản ánh được toàn diện bức tranh cho vay DNSN của các NHTM ở Việt Nam. Các nghiên cứu theo hướng kiểm định nhân tốảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNSN nói riêng của các NHTM cũng chưa được thực hiện mặc dù việc nghiên cứu các nhân tốảnh hưởng tới hoạt động cho vay của NHTM cũng như nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNVVN của NHTM đã được thực hiện rất rộng rãi cả trên thế giới và Việt Nam. Hơn thế nữa bản thân trong các nghiên cứu kiểm định nhân tố liên quan đến hoạt động cho vay của NHTM, nghiên cứu sinh nhận thấy các nghiên cứu vẫn có những kết quả của các tác giả còn nhiều điểm bất tương đồng. Từ những điểm chưa được nghiên cứu làm rõ cũng như những điểm bất tương đồng đó đặt ra một số vấn đề có thể được phát triển tiếp trong các nghiên cứu tiếp theo. Đây là những khoảng trống của các nghiên cứu trước đây và có thểđược hoàn thiện hơn trong luận án này:
Thứ nhất, nghiên cứu về hoạt động cho vay DNSN của NHTM đã được thực hiện trước đây nhưng chủ yếu là các nghiên cứu mang tính khám phá đặt vấn đề. Với các nghiên cứu mang tính đánh giá, kiểm định tác động của nhân tố, DNSN thường được đặt trong tổng thể nghiên cứu là các DN vừa và nhỏ, chứ chưa được xem xét như là một đối tượng nghiên cứu riêng biệt. Một nhánh nghiên cứu khác về các DNSN lại xem xét DNSN như là một đối tượng khách hàng trong các hoạt động tài chính vi mô của các tổ chức tài chính vi mô cũng như của NHTM. Các khoản cho vay DNSN lúc này lại mang tính chất hỗ trợ cho chủ doanh nghiệp bắt đầu kinh doanh, xoá đói giảm nghèo, tạo công ăn việc làm. Ngoài ra một nhánh nghiên cứu khác lại tập trung giải thích những yếu tố để NHTM đưa ra quyết định cho vay đối với DN, bao gồm cả DNVVN và DNSN, trong đó tập trung vào vấn đề về sử dụng thông tin nào, kỹ thuật cho vay cũng như quan hệ giữa cán bộ tín dụng của ngân hàng với các khách hàng. Như vậy, nghiên cứu tổng thể về hoạt động cho vay DNSN của NHTM và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNSN của NHTM chưa được thực hiện.
Thứ hai, các nghiên cứu về DN nhỏ và vừa cho thấy có sự tranh cãi rất lớn giữa các công trình nghiên cứu trước đây, đặc biệt là về các nhân tố thuộc về đặc điểm của NHTM như quy mô của NHTM, thanh khoản của NHTM. Sự khác nhau này có thể do quy mô mẫu nghiên cứu, nguồn dữ liệu, thang đo được sử dụng và mô hình nghiên cứu
được áp dụng. Hơn thế nữa, hoạt động cho vay của các NHTM sẽ phụ thuộc rất lớn vào khung môi trường pháp lý, dẫn đến các nghiên cứu được tiến hành ở các quốc gia khác sẽ không có tính khách quan và trái với bối cảnh khu vực và địa phương. Kết quả nghiên cứu chỉ phù hợp với bối cảnh khu vực và địa phương được nghiên cứu. Thay đổi bối cảnh nghiên cứu có thể làm cho kết quả nghiên cứu thay đổi.
Thứ ba, các nghiên cứu trước đây khi nghiên cứu về hoạt động cho vay của NHTM thường tập trung xem xét vào tốc độ tăng trưởng tín dụng mà chưa xem xét được xu hướng của hoạt động cho vay. Đối với các nghiên cứu về hoạt động cho vay DN nhỏ lại tập trung xem xét vào tác động của các nhân tố tới xu hướng cho vay DN nhỏ của NHTM mà chưa xem xét tới tốc độ tăng trưởng tín dụng của DN nhỏ. Việc xem xét tổng thể cả 2 yếu tố này là cần thiết để có thểđánh giá tổng quát về hoạt động cho vay của NHTM. Hơn thế nữa thang đo sử dụng đểđo lường xu hướng cho vay của NHTM vẫn là vấn đề gây tranh cãi giữa các nghiên cứu.
Thứ tư, với các nghiên cứu lấy bối cảnh nghiên cứu ở Việt Nam, các nghiên cứu chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Số liệu thu thập được sử dụng cũng là của các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vì vậy kết quả nghiên cứu có thể chỉ phản ánh đúng một phần đối với doanh nghiệp siêu nhỏ vì đối tượng doanh nghiệp này có những đặc điểm khác biệt so với những loại doanh nghiệp khác. Ngoài ra những nghiên cứu trong nước chưa xem xét đầy đủ và toàn diện các nhân tố ảnh hưởng, mà thường tập trung vào một số nhân tố mà tác giả hoặc nhóm tác giả quan tâm. Điều này đã tạo nên khoảng trống về nhân tố tác động tới hoạt động cho vay DNSN của NHTM.
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Trong chương này, tác giảđã tổng quan các nghiên cứu trong nước và quốc tế theo các hướng nghiên chính liên quan đến hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM. Trong đó, dựa trên cách tiếp cận của nghiên cứu, có hai hướng nghiên cứu chính đã được triển khai trong các công trình nghiên cứu trước đây: cách tiếp cận từ phía cung và cách tiếp cận từ phía cầu. Hướng nghiên cứu theo cách tiếp cận từ phía cung tập trung xem xét hoạt động cho vay DNSN dưới góc độ của NHTM cũng như các tổ chức tài chính trung gian khác. Hướng nghiên cứu theo cách tiếp cận từ phía cầu lại tập trung vào khả năng tiếp cận vốn của các DNSN. Ngoài ra phần tổng quan nghiên cứu cũng đã giới thiệu những phương pháp nghiên cứu chính mà các tác giảđã sử dụng khi nghiên cứu về vấn đề tiếp cận vốn của DNSN. Cuối cùng, những khoảng trống trong các nghiên cứu trước đó cũng được chỉ ra.
CHƯƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG
CHO VAY DOANH NGHIỆP SIÊU NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG
2.1. Tổng quan về doanh nghiệp siêu nhỏ
2.1.1. Khái niệm và đặc điểm của doanh nghiệp siêu nhỏ
2.1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp siêu nhỏ
Hiện nay chưa có sự thống nhất giữa các quốc gia vềđịnh nghĩa, hay quan niệm về DNSN. Mỗi quốc gia lại phân loại DNSN với các điều kiện khác nhau. Theo Teszler (1993), DNSN thường được miêu tả như là một doanh nghiệp với nguồn vốn hạn chế, được vận hành bởi chính chủ sở hữu, có rất ít lao động và không phải là nhân tốđóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực kinh doanh của mình. Servon (1997) thì định nghĩa DNSN là một doanh nghiệp của những người có thu nhập thấp. Hai quan điểm trên đã tiếp cận DNSN theo hướng của tài chính vi mô, nhấn mạnh vào vai trò giúp xóa đói giảm nghèo, giảm bất bình đẳng xã hội và bất bình đẳng giới của DNSN. Tuy nhiên, trong khuôn khổ nghiên cứu này, DNSN được xem xét như một loại hình doanh nghiệp phân theo quy mô và nằm trong tổng thể toàn bộ doanh nghiệp của nền kinh tế. Do đó nghiên cứu dựa vào các quy định trong luật pháp quy định về phân loại doanh nghiệp theo quy mô chứ không xem xét DNSN theo quan điểm của các nhà kinh tế nghiên cứu tài chính vi mô.
Tác giả Nguyễn Thái Nhạn (2016) đã nghiên cứu và tổng hợp các quan điểm, định nghĩa về DNSN tại các quốc gia trên thế giới. Kết quả nghiên cứu cho thấy DNSN được các tổ chức quốc tế, các quốc gia phân loại theo một số tiêu chí sau: Quy mô vốn, quy mô lao động, doanh thu, tài sản, chi phí. Cụ thể, tác giảđã tổng hợp một sốđịnh nghĩa về DNSN như sau:
Bảng 2.1. Tổng hợp phân loại doanh nghiệp siêu nhỏ tại một số quốc gia Quốc gia/
Tổ chức
Quy mô vốn
Quy mô
lao động Doanh thu Tài sản Ghi chú
Ngân hàng thế giới < 100.000 USD <10 người Liên minh châu Âu
<10 người <2 triệu EUR <2 triệu EUR
Phải là doanh nghiệp độc lập
Quốc gia/ Tổ chức
Quy mô vốn
Quy mô
lao động Doanh thu Tài sản Ghi chú
Indonesia 1-9 người
Philippines 1-9 người <3 triệu peso
Nhật Bản <5 người DN chế tạo <20 người Hàn Quốc <5 người <10 người với một số ngành nghề Mỹ ≤10 người
Nguồn: Nguyễn Thái Nhạn (2016)
Từđịnh nghĩa của một số tổ chức quốc tế và một số quốc gia có thể thấy, hầu hết tổ chức quốc tế, các quốc gia đều lấy tiêu chí số lao động bình quân/năm làm cơ sở quan trọng để phân loại doanh nghiệp theo quy mô để có chính sách hỗ trợ phù hợp. Điều này là hợp lý hơn so với việc lựa chọn các tiêu chí doanh thu, vốn, chi phí, tài sản (là các chỉ tiêu có thể lượng hóa được bằng giá trị tiền tệ) vì các tiêu chí này thường xuyên chịu sự tác động bởi những biến đổi của thị trường, sự phát triển của nền kinh tế, tình trạng lạm phát. Tổng hợp đầy đủ hơn về cách phân loại DNSN của một số quốc gia khác trên thế giới được trình bày trong Phụ lục 1.
Ở Việt Nam, quy định về DNSN được đưa ra đầu tiên trong Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ: Về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa ban hành ngày 30/6/2009. Theo Điều 3 của Nghị định này, DNSN là các doanh nghiệp có số lao động từ 10 trở xuống. Như vậy tiêu chí để phân loại DNSN theo Nghị định này chỉ dựa vào 1 tiêu chí duy nhất là số lao động bình quân năm mà không kèm theo điều kiện về tổng nguồn vốn như loại hình doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa cũng được quy định chi tiết trong Điều này. Hơn thế nữa, tiêu chí số lao động không có sự khác biệt giữa các khu vực kinh tế. Đến ngày 11/3/2018, Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định số 39/2018/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời làm chấm dứt Nghị định số 56/2009/NĐ-CP. Trong Nghị định này đã quy định rõ tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa. Theo đó, DNSN trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người
và tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷđồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng. DNSN trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng. Trong nghiên cứu này, các DNSN Việt Nam được nghiên cứu là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân chia là DNSN theo tiêu chí được quy định tại Nghị định số 39/2018/NĐ-CP của Chính phủ.
2.1.1.2. Đặc điểm của doanh nghiệp siêu nhỏ
Bên cạnh việc phân loại DNSN dựa trên các tiêu chí định lượng (quy mô vốn, số lao động, doanh thu, tổng tài sản), bản thân DNSN cũng có đặc điểm đặc trưng, khác biệt so với các loại hình doanh nghiệp khác có quy mô lớn hơn. Dựa trên những công trình nghiên cứu trên thế giới và trong nước, tác giả đã tiến hành phân loại và tổng hợp được một sốđặc điểm nổi bật, thể hiện được bản chất của các DNSN. Cụ thể như sau:
- Đặc điểm về chủ sở hữu doanh nghiệp: DNSN thường được sở hữu và quản lý bởi chủ sở hữu và gia đình của họ, có ít nhân viên và bị hạn chế về vốn (Teszler, 1993). Người lao động trong các DNSN thường có mối quan hệ không chính thức với chủ doanh nghiệp hoặc đồng nghiệp khác cùng doanh nghiệp. Đối với những giai đoạn có nhu cầu lớn, thậm chí các thành viên gia đình và bạn bè cũng có thể tham gia vào giúp đỡ cho hoạt động của doanh nghiệp. - Đặc điểm về lĩnh vực hoạt động kinh doanh: DNSN tham gia vào các hoạt động
kinh doanh đa dạng, từ dịch vụ, sản xuất và bán hàng và thường bao gồm những người bán hàng rong, nhà bán lẻ và thương nhân có động lực xây dựng thu nhập và mở rộng tài sản của họ (Eversole, 2004). DNSN thường bắt đầu với quy mô cực nhỏ để đáp ứng nhu cầu tại địa phương. Dần dần, các DNSN có thể phát triển bằng cách đổi mới công nghệ hoặc tạo ra các hoạt động mới. Các DNSN cũng có thể kết hợp thực hiện một hoặc nhiều sản phẩm hoặc dịch vụ. Các hoạt động kinh doanh này có thể mang tính chất thời vụ hoặc có mức độ linh động cao.
- Đặc điểm về hình thức tổ chức: DNSN có thể được tổ chức dưới nhiều hình thức bao gồm quyền sở hữu duy nhất, quan hệ đối tác hoặc doanh nghiệp gia đình và thường có từ năm đến mười nhân viên (Storey, 2016). Chi phí chung của DNSN thường thấp do nhiều DNSN sử dụng lao động là chính các thành
viên trong gia đình, chi phí đầu tư vốn thấp và sử dụng các nguồn năng lượng và nguyên liệu giá rẻ. Một vấn đề nữa là chi tiêu của cá nhân và chi tiêu của DNSN thường khó tách biệt rõ ràng do thiếu kỹ năng và nhận thức của chủ sở hữu hoặc người quản lý doanh nghiệp. Vấn đề này đặc biệt nghiêm trọng với các doanh nghiệp mới thành lập. Đây cũng là khó khăn cho các DNSN khi họ xây dựng các báo cáo tài chính theo đúng các tiêu chuẩn kế toán để có thể thực hiện hoạt động vay vốn từ các NHTM hoặc các tổ chức tài chính trung gian khác.
- Đặc điểm về khả năng thích ứng: Nhiều DNSN bị ảnh hưởng bởi thời kỳ kinh tế khó khăn và tính thời vụ, nhưng vẫn có thể tồn tại thông qua tính linh hoạt và khả năng thích ứng (Eversole, 2004). Nhiều DNSN có khả năng đáp ứng nhu cầu của thị trường và khách hàng một cách kịp thời. Các DNSN phần lớn sử dụng các nguồn lực có sẵn tại địa phương để đưa vào trong quá trình hoạt động và tạo ra giá trị gia tăng. Quy mô của sản phẩm và dịch vụ của các DNSN nhỏ và chủ yếu phục vụ thị trường địa phương. Việc mở rộng quy mô thường khó khăn do các doanh nghiệp này thường không đủ kiến thức về thị trường lớn. Do đó, nhiều DNSN thường không sẵn sàng chấp nhận rủi ro để mở rộng quy mô. Khi DNSN phát triển hơn, các DNSN sẽ nảy sinh nhu cầu đầu tư vào công nghệ mới và hệ thống sản xuất mới. Điều đó cũng đồng nghĩa rằng DNSN có thể sẽ phải tuân thủ những quy định quản lý khắt khe hơn và chất lượng sản phẩm cần được tiêu chuẩn hoá. Lúc này các kỹ năng quản lý và quản trị trở nên quan trọng hơn. Chủ sở hữu hoặc người quản lý của DNSN cần học hỏi những kỹ năng mới và làm quen với các tiêu chuẩn mới.
- Đặc điểm về yêu cầu hỗ trợ từ bên ngoài để phát triển: Các DNSN dễ dàng