DNSN không chỉ là loại hình doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nền kinh tế của tất cả các quốc gia trên thế giới, vai trò của các DNSN là không thể phủ nhận được.
Thứ nhất, các DNSN có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế Sự phát triển của các DNSN đã tạo ra sức bật và cơ hội cho các hoạt động kinh tế khác như giao thông vận tải, sản xuất thiết bị, kho vận, nhà xưởng phát triển theo. Khi các doanh nghiệp phát triển hơn, các DNSN đã tạo ra công ăn việc làm cho rất nhiều lao động, tận dụng tối đa các nguồn lực, phát triển các sản phẩm và dịch vụ mới, từđó nâng cao đời sống cũng như thu nhập của người dân. Từđó, nhu cầu về các loại hàng hoá khác như bảo hiểm, tài chính và các dịch vụ khác cũng phát triển theo.
Ngoài ra các DNSN còn giúp phát triển nền kinh tế phi tập trung. Các doanh nghiệp chủ yếu thành lập tại các khu vực kinh tế mà ở đó không có hoặc có ít sản phẩm hoặc dịch vụ mà doanh nghiệp cấp. Chính điều này, một cách không trực tiếp đã làm giảm mức độ tập trung của quá trình phát triển. Các DNSN thường có lợi thế tại các khu vực mà khách hàng không dễ dàng tiếp cận với sản phẩm hoặc dịch vụ do điều này đảm bảo cho các DNSN đạt được lợi nhuận.
Thứ hai, tạo công ăn việc làm
Các DNSN tạo ra nhiều cơ hội việc làm khác nhau, cả gián tiếp và trực tiếp. Các công việc mà các DNSN tạo ra rất đa dạng về loại hình công việc, có thể là các công việc bán thời gian, công việc cho chính bản thân chủ sở hữu của doanh nghiệp, các công việc được trả lương. Ngoài ra các công việc này còn đa dạng trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, với các công việc có sựđa dạng về trình độ của người lao động, từ trình độ phổ thông trung học cho đến các trình độ học vấn cao hơn nữa. Điều này khiến cho các DNSN có tạo ra nhiều việc làm cho nhiều đối tượng chưa có việc làm khác nhau. Một đặc điểm nữa của các DNSN là đây thường là các doanh nghiệp dựa nhiều vào lao động để hoạt động và phát triển, vì vậy DNSN được cho là có khả năng tạo ra công ăn việc làm tốt hơn là các doanh nghiệp có quy mô lớn.
Thứ ba, các đổi mới và cải tiến trong sản phẩm và dịch vụ
Rất nhiều DNSN làm việc trong lĩnh vực khởi nghiệp sáng tạo. Những doanh nghiệp này không ngừng nghiên cứu và ra đời những sản phẩm mới phục vụ cho lợi ích của cộng đồng. Những sản phẩm và dịch vụ mà những doanh nghiệp này cung cấp ra thị trường đã đưa thêm cho các khách hàng nhiều lựa chọn mới mẻ để đáp ứng và thoả mãn nhu cầu của các khách hàng.
Thứ tư, tạo ra tài sản
Các doanh nghiệp siêu nhỏ cần phải có các nguồn lực như đất đai, máy móc, nhà xưởng, thiết bị, công cụ, dụng cụ,… để hoạt động. Do đó họ sẽ phải sở hữu hoặc thuê các nguồn lực này. Việc tạo ra tài sản đem lại sựđảm bảo và sức mạnh cho các DNSN
Thứ năm, tăng mức thu nhập
Sự phát triển của các DNSN tạo ra thêm nhiều việc làm mới, điều này dẫn đến tỷ lệ thất nghiệp giảm xuống. Thất nghiệp giảm sẽảnh hưởng tới giá cả trên thị trường lao động (chính là tiền lương). Cụ thể sẽ làm cho tiền lương tăng do cung trên thị trường lao động không đổi trong khi đó cầu về lao động tăng lên do các DNSN tạo ra được nhiều việc làm mới.
Thứ sáu, giảm tỷ lệ di dân về thành phố
Nhưđã đề cập ở trên, sự phát triển của các DNSN sẽ tạo ra thêm nhiều việc làm mới. Các DNSN cũng có thể có mặt ở khắp mọi nơi, tại những nơi mà các loại hình doanh nghiệp khác khó tiếp cận để cung cấp sản phẩm và dịch vụ, Điều này cả trực tiếp và gián tiếp làm giả tỷ lệ dân số dịch chuyển từ các vùng quê lên các khu vực thành thị.
Thứ bảy, Xóa đói giảm nghèo
Mặc dù các DNSN chỉ có rất ít lao động, tuy nhiên số lượng các DNSN lại vô cùng lớn. Vì vậy các DNSN có thể tạo ra rất nhiều việc làm, đặc biệt là những công việc đơn giản, không đòi hỏi trình độ tay nghề cao. Điều này khiến cho các DNSN có thể làm giảm bớt mức độ nghèo đói trên địa bàn, tăng thu nhập cho bản thân chủ sở hữu và những người lao động trong doanh nghiệp. Khi các DNSN phát triển, nền kinh tế trong khu vực đó sẽđược thúc đẩy và các cơ hội tạo ra thu nhập khác tiếp tục được tạo ra nhiều hơn nữa. Như vậy mức độ nghèo đói trong khu vực càng được giảm hơn nữa.
Thứ chín, DNSN là xuất phát điểm cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Khi một DNSN hoạt động kinh doanh thành công và bền vững, nó có cơ hội phát triển và có tiềm năng trở thành các doanh nghiệp nhỏ. Các nguồn lực DNSN sử dụng cũng tăng dần lên bằng việc bổ sung thêm máy móc, nhân lực, vốn. Ở mức độ này, sựđóng góp của DNSN lại càng trở nên quan trọng hơn nữa đối với sự phát triển kinh tế, tạo công ăn việc làm, xoá đói giảm nghèo,..
Như vậy có thể thấy rằng các DNSN đóng một vai trò rất quan trọng không chỉ đối với nền kinh tế mà còn quan trọng đối với xã hội. Sự phát triển của các DNSN một
mặt đóng góp vào sự phát triển kinh tế, một mặt tạo ra những giá trị cho xã hội như tạo công ăn việc làm và xóa đói giảm nghèo.
2.2. Hoạt động cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ của Ngân hàng thương mại
2.2.1. Khái niệm hoạt động cho vay DNSN của NHTM
Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản nhất của NHTM và cũng là hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động cho vay của NHTM là một yếu tố quan trọng góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tếđất nước. Hoạt động cho vay của NHTM giúp đáp ứng nhu cầu về vốn cho việc chi tiêu và đầu tư mua sắm tài sản của các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế; góp phần làm gia tăng hiệu quả và tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế (Cao Thị Ý Nhi và Đặng Anh Tuấn, 2016).
Hoạt động cho vay của NHTM dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời, các nguyên tắc này bao gồm:
- Thứ nhất, khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định. Các khoản cho vay của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi nhưđã cam kết. Do đó, ngân hàng luôn yêu cầu người vay vốn phải thực hiện đúng cam kết này.
- Thứ hai, khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo đúng mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng trung ương. Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng, bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó là phù hợp với quy định của ngân hàng
- Thứ ba, ngân hàng cho vay dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả. Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất. Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng. Các khoản cho vay của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp xét thấy tính thiếu an toàn, ngân hàng yêu cầu người vay phải có tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Từ khái niệm hoạt động cho vay của NHTM, có thể định nghĩa hoạt động cho vay DNSN của NHTM là một hình thức cấp tín dụng, trong đó NHTM sẽ giao cho các
DNSN một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời cho NHTM.
2.2.2. Đặc điểm hoạt động cho vay DNSN của NHTM
2.2.2.1. Đặc điểm vềđối tượng cho vay
Đối tượng cho vay ở đây chính là các doanh nghiệp được phân loại là DNSN dựa theo các tiêu chí như số lượng lao động, doanh thu hay lợi nhuận. Cụ thể những tiêu chí này ra sao phụ thuộc vào từng quốc gia cũng như từng tổ chức tín dụng khác nhau chứ không có một tiêu chí chung cho DNSN tại tất cả các quốc gia trên thế giới. Tiêu chí phân loại một DN như thế nào được coi là DNSN đã được trình bày trong các phần trên của luận án này. Trong phần trên của luận án cũng đã trình bày những đặc điểm cơ bản của DNSN. Tuy nhiên trong phần này, các DNSN được xem xét cụ thể hơn dưới góc độ của các NHTM.
Dưới góc độ của các NHTM, các DNSN là một đối tượng khách hàng cho vay với một sốđặc điểm sau:
Về mức độ rủi ro: Nhưđã phân tích ở trên, nhiều nghiên cứu cho rằng DNSN được cho là đối tượng cho vay có mức độ rủi ro cao nhất trong các loại hình doanh nghiệp. Mức độ rủi ro cao này xuất phát từ nhiều nguyên nhân. DNSN là loại hình doanh nghiệp có đặc điểm là chịu tác động rất lớn vào thị trường, hay nói cách khác, khi thị trường có những biến động thì các DNSN sẽ là loại hình doanh nghiệp gặp những khó khăn đầu tiên. Điều này lý giải cho việc bên cạnh số lượng rất đông đảo các DNSN gia nhập vào thị trường hàng năm thì cũng có rất nhiều DNSN biến mất trên thị trường. Hơn thế nữa, có rất nhiều DNSN tồn tại trên thị trường nhưng không có bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào, không ghi nhận doanh thu, chi phí hay lợi nhuận trong nhiều năm. Đặc điểm rủi ro còn có nguyên nhân từ việc chủ sở hữu hoặc người quản lý của các DNSN thường thiếu các kỹ năng trong việc quản lý, quản trị doanh nghiệp, không được đào tạo bài bản, thiếu khả năng kinh doanh hoặc đề ra chiến lược phát triển cho doanh nghiệp, vì vậy tuổi thọ trung bình của các DNSN thường khá ngắn ngủi. Các DNSN cũng thiếu khả năng cung cấp các thông tin cần thiết cho ngân hàng do họ thiếu kiến thức trong việc lập báo cáo tài chính, hay thực hiện các thủ tục vay vốn… Những vấn đề này cũng là các vấn đề mà các DNVVN gặp phải, tuy nhiên so với các DN nhỏ và DN vừa, vấn đề này ở các DNSN là nghiêm trọng hơn. Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời như ROA, ROE của các DNSN trung bình ở mức thấp nhất trong số các loại hình doanh nghiệp theo quy mô, thậm chí so với DN nhỏ, những chỉ số này của DNSN có thể chỉ bằng một nửa hoặc nhỏ hơn nữa. Còn so với các DN lớn,
khả năng sinh lời của trung bình các DNSN trên thị trường thậm chí có thể chỉ bằng 1/15 – 1/10 so với khả năng sinh lời trung bình của các DN lớn trên thị trường.
Về số lượng khách hàng: DNSN là nhóm doanh nghiệp có số lượng lớn nhất trong nền kinh tế, chiếm tới 80% – 90% tổng số các DN trong nền kinh tế, do đó chỉ một phần nhỏ trong số các DNSN vay vốn cũng đã tạo ra một số lượng khách hàng cực lớn cho NHTM. Hơn thế nữa các khoản vay cho DNSN thường chịu mức lãi suất cao hơn so với lãi suất trung bình trên thị trường do các DNSN khó tìm nguồn vốn khác thay thế, cũng như không có sức mạnh như các DN vừa hay các DN lớn trong việc đàm phán lãi suất với NHTM. Do đó cho vay DNSN cũng được coi là một hoạt động tiềm năng, đặc biệt trong điều kiện cạnh tranh trong ngành NHTM tăng lên cùng với sựđổi mới trong NHTM tạo điều kiện thuận lợi giúp cho NHTM ra quyết định cho vay và quản lý các khoản vay. Ngoài ra các khoản vay là một phần để NHTM mở rộng tập khách hàng và có thể bán các sản phẩm, dịch vụ khác của mình.
Phân biệt hoạt động cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ và hoạt động tài chính vi mô
Trong phần này, nghiên cứu sẽ tiến hành so sánh hoạt động cho vay DNSN của các NHTM với các hoạt động tài chính vi mô. Việc cần làm rõ sự khác nhau trong hai hoạt động kể trên đó là do hai hoạt động này cùng có 1 phần đối tượng khách hàng là tương tự nhau, vì vậy có thể gây nên sự nhầm lẫn rằng hoạt động cho vay DNSN của NHTM là một hoạt động nằm trong hoạt động tài chính vi mô của NHTM.
Về mặt định nghĩa, tài chính vi mô có thể được định nghĩa là một phương pháp phát triển kinh tế nhằm đem lại lợi ích cho những người có thu nhập thấp (bao gồm cả phụ nữ và nam giới) (Ledgerwood, 1999). Như vậy có thể thấy tài chính vi mô là các dịch vụ tài chính, bao gồm các dịch vụ nhận tiền gửi, dịch vụ cho vay, dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ bảo hiểm,… dành cho đối tượng là người nghèo, họ gia đình có thu nhập thấp và các doanh nghiệp siêu nhỏ và nhỏ. Còn hoạt động cho vay DNSN là một hoạt động trong đó NHTM cung cấp các khoản vay cho đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp thuộc diện các doanh nghiệp được phân loại nằm trong nhóm DNSN. Như vậy từ định nghĩa có thể thấy tài chính vi mô là một khái niệm rộng hơn, bao gồm cả các hoạt động cho vay, cấp tín dụng và các hoạt động phi tín dụng khác của NHTM. Đối tượng của các hoạt động tài chính vi mô có bao gồm cả DNSN, tuy nhiên mục tiêu của các hoạt động tài chính vi mô hướng tới thường là các mục tiêu xã hội như xoá đói giảm nghèo, tăng thu nhập, hoặc tạo kế sinh nhai cho những người có thu nhập thấp. Vì vậy hoạt động tài chính vi mô mà dành cho các DNSN cũng nhằm các mục đích này: tức là cung cấp tín dụng và các dịch vụ phi tín
dụng cho các DNSN được thành lập bởi những người hoặc nhóm người có thu nhập thấp, thông qua đó giúp họ tiến hành sản xuất, phát triển nghề nghiệp, tăng thêm thu nhập, cải thiện chất lượng cuộc sống. Thông thường, hoạt động tài chính vi mô dành cho các DNSN thường giúp cung cấp vốn để thành lập hoặc giúp các DN có thể bắt đầu hoạt động kinh doanh của mình (Phạm Bích Liên, 2016).
Hoạt động cho vay DNSN của các NHTM có những đặc điểm hoàn toàn khác biệt với các hoạt động tài chính vi mô dành cho DNSN đã được phân tích ở trên. Trước hết, hoạt động cho vay DNSN chỉ là một phần của hoạt động cung cấp tín dụng cho DNSN chứ không bao gồm cả các phương thức cấp tín dụng khác, và càng không bao gồm các hoạt động phi tín dụng như dịch vụ nhận tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, bảo hiểm. Thứ hai, đối tượng khách hàng mà hoạt động này hướng tới là các DNSN đáp ứng được các tiêu chí của NHTM như doanh thu, lợi nhuận, phương án kinh doanh, khả năng trả nợ. Mục tiêu của hoạt động cho vay DNSN mà các NHTM chính là mở rộng đối tượng khách hàng, tối đa hoá lợi nhuận cho NHTM trên cơ sở tối thiểu hoá các rủi ro mà NHTM có thể gặp phải. Như vậy mục tiêu hướng tới ở đây là lợi nhuận cho NHTM chứ không phải các mục tiêu xã hội, phục vụ các đối tượng có