3.1.1 .Quá trình hình thành và phát triển
3.1.4. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh qua 3 năm 2017 – 2019
Bảng 3.1. Tình hình Tài sản – Nguồn vốn qua 3 năm 2017 – 2019
ĐVT : Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % số tiền Tỉ lệ % số tiền Tỉ lệ % Tổng tài sản 5.658 100 6.514 100 6.831 100 856 15,13 317 4,87 A. Tài sản ngắn hạn 4.085 72 5.042 77,40 5.171 75.70 957 23,43 129 2,56 1. Tiền và CKTD tiền 680 17 786 15,59 895 17.31 106 15,59 109 13,87 2. Các khoản phải thu
ngắn hạn 2.114 52 2.909 57,70 2.864 55.39 795 37,61 -45 -1,55 3. Hàng tồn kho 1.090 27 1.174 23,28 1.197 23.15 84 7,71 23 1,96 4.Tài sản ngắn hạn khác 201 5 173 3,43 215 4.16 -28 -13,93 42 24,28 B. Tài sản dài hạn 1.573 28 1.472 22,60 1.660 24.30 -101 -6,42 188 12,77 1. Tài sản cố định 1.258 80 1.306 88,72 1.532 92.29 48 3,82 226 17,30 2. Tài sản dài hạn khác 315 20 166 11,28 128 7.71 -149 -47,3 -38 -22,89 Tổng nguồn vốn 5.658 100 6.514 100 6.831 100 856 15,13 317 4,87 A. Nợ phải trả 1.728 30,54 1.896 28,65 2.052 30,04 168 9,72 156 8,23 I. Nợ ngắn hạn 1.289 74,59 1.489 78,53 1.570 76,51 200 15,52 81 5,44 1. Vay ngắn hạn 464 36 565 37,94 546 34,78 101 21,77 -19 -3,36 2. Phải trả cho người bán 383 29,71 427 28,68 436 27,77 44 11,49 9 2,11 3.Phải trả người lao động 136 10,55 124 8,33 202 12,87 -12 -8,82 78 62,9 4.Chi phí phải trả 306 23,74 373 25,05 386 24,59 67 21,9 13 3,49 II. Nợ dài hạn 439 25,41 407 21,47 482 23,49 -32 -7,29 75 18,43
B. Vốn chủ sở hữu 3.930 69,46 4.722 71,35 4.779 69,96 792 20,15 57 1,21
I. Vốn chủ sỡ hữu 3.930 100 4.722 100 4.779 100 792 20,15 57 1,21 1. Vốn đầu tư CSH 3.604 91,70 4.390 92,97 4.420 92,49 786 21,81 30 0,68 2. LNST chưa phân phối 326 8,30 332 7,03 359 7,51 6 1,84 27 8,13
(Trích bảng cân đối kế tốn Cơng ty CP Nam Liên)
Năm 2018 tổng tài sản của công ty đang quản lý và sử dụng là 5.658 triệu đồng, trong đó tài sản ngắn hạn là 4.085 triệu đồng và tài sản dài hạn 1.573 triệu đồng. So với năm 2017 thì tổng tài sản tăng lên 856 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 15,13%. Trong đó tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng 72% rất cao trong tổng tài sản và tăng lên 957 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương ứng 23,43%. Nhưng tài sản dài hạn lại giảm xuống 101 triệu đồng với tỷ lệ giảm 6,42%. Điều này đã làm giảm tổng tài sản trong công ty cũng đồng nghĩa với việc làm giảm quy mô về vốn sản xuất kinh doanh.
Tổng tài sản của công ty năm 2019 so với năm 2018 tăng 317 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương ứng 4,87%. So với hai năm trước thì tỷ lệ này đã giảm xuống rất nhiều. Nguyên nhân của sự tăng lên đó là do tài sản ngắn hạn tăng 129 triệu đồng chiếm tỷ lệ 2,56% và tài sản dài hạn cũng tăng lên 188 triệu đồng chiếm tỷ lệ 12,77%.
Nhìn vào số liệu ở bảng trên ta thấy vốn kinh doanh của cơng ty được hình thành chủ yếu từ vốn chủ sở hữu và một phần nợ phải trả. Trong năm 2018 nguồn vốn của công ty tăng 856 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 15,13% so với năm 2017. Trong đó vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng 72,49% trong tổng nguồn vốn và tăng 792 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 20,15%. Qua các năm thì vốn chủ sở hữu vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Năm 2019 chiếm tỷ trọng 69,96%. Điều đó cho thấy chính sách tài trợ của công ty là sử dụng nguồn vốn của bản thân và tình hình tài chính cơng ty được cải thiện.
Như vậy, qua số liệu ba năm trên ta thấy: cơ cấu nguồn vốn nghiêng về vốn chủ sở hữu. Tuy vốn chủ sở hữu tăng ít nhưng vẫn là nguồn vốn chủ yếu của cơng ty. Điều đó chứng tỏ tình hình tài chính của cơng ty là vững chắc, ổn định. Nguồn nợ phải trả tăng lên, trong đó vay ngắn hạn tăng lên tương đối cao điều này hoàn toàn phù hợp với nguyên tắc sử dụng vốn. Nợ dài hạn cũng tăng lên cho thấy diễn biến nguồn vốn của cơng ty có xu hướng giảm đi. Cơng ty cần xem xét các khoản vay sao cho không vượt quá giới hạn để tránh việc mất khả năng thanh toán.
qua 3 năm 2017-2019 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2017 2018 2019 2018-2017 2019-2018 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 1.Doanh thu sản xuất và CCDV 4.363 5.133 5.315 770 17,65 182 3,55
2.Các khoản giảm trừ doanh thu
3.DTT về sản xuất và CCDV 4.363 5.133 5.315 770 17,65 182 3,55 4.Giá vốn hàng bán 1.525 2.172 2.518 647 42,43 346 15,93
5.LN gộp về sản xuất và CCDV 2.838 2.961 2.797 123 4,33 -164 -5,54 6.Chi phí tài chính 812 1.063 938 251 30,91 -125 -11,76
Trong đó: chi phí lãi vay 812 1.063 938 251 30,91 -125 - 11,76
7.Chi phí quản lý kinh doanh 1.592 1.455 1.380 -137 -8.61 -75 -5,15
8.LN từ hoạt động kinh doanh 434 443 479 9 2,07 36 8,13 9.Lợi nhuận khác
10.Lợi nhuận trước thuế 434 443 479 9 2,07 36 8,13
11.Thuế TNDN phải nộp 108 110 120 2 1,85 10 9,09
12.Lợi nhuận sau thuế 326 332 359 6 1,84 27 8,13
(Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty CP Nam Liên)
Qua bảng trên ta thấy: Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2019 tăng 27 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương ứng 8,13% so với năm 2018. Cho thấy hiệu quả kinh doanh năm nay tốt hơn năm trước, chứng tỏ cơng ty có tốc độ tăng trưởng nhanh và hiệu quả kinh doanh cao. Điều đó thể hiện sự cố gắng của cơng ty trong q trình tìm kiếm lợi nhuận đồng thời nó cũng cho thấy sự phát triển của cơng ty trong q trình kinh doanh. Bảng phân tích trên cho thấy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2018 so với 2017 tăng 9 triệu đồng chiếm tỷ lệ 2,07%. Nhưng sang đến năm 2019 thì tỷ lệ này tăng lên đến 8,13% so với năm 2018, cho thấy sự nỗ lực cố gắng của công ty trong việc sản xuất kinh doanh và đã dần dần cải thiện được tình hình tài chính của mình. Lợi nhuận khác khơng có do đó lợi nhuận trước thuế
cũng tăng 36 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương ứng 8,13%. Như vậy có thể thấy trong năm 2019 lợi nhuận sau thuế của công ty tăng mạnh so với các năm trước. Cho thấy công tác sản xuất sản xuất sản phẩm công ty đã thực hiện tốt. Bên cạnh đó chi phí có xu hướng tăng tuy là một phần là do khách quan công ty không thể giảm được nhưng một số khoản công ty như chi phí quản lý kinh doanh thì cơng ty đã quản lý tốt.