Nhóm chỉ tiêu về quy mô
Chỉ tiêu về tổng dư nợ:
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
Tổng dư nợ cho vay XNK HNS là chỉ tiêu phản ánh tổng khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế để phục vụ hoạt động XNK HNS.
Chỉ tiêu tăng trưởng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và dư nợ bình quân:
+ Doanh số cho vay là tổng số tiền mà một ngân hàng đã phát cho các khách hàng vay trong một thời kỳ nhất định. Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt, ngược lại doanh số cho vay của ngân hàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt. Doanh số cho vay XNK HNS là tổng số tiền mà một ngân hàng đã phát cho khách hàng vay để phục vụ hoạt động XNK HNS.
+ Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà một ngân hàng thu hồi được từ các khoản đã cho vay trước đó trong một thời kỳ nhất định. Doanh số thu nợ trong hoạt động cho vay XNK HNS là tổng số tiền mà một ngân hàng thu hồi được từ các khoản cho vay XNK HNS trước đó trong một thời kỳ nhất định.
+ Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay là số tiền đã cho khách hàng vay
nhưng chưa thu hồi. Dư nợ cho vay XNK HNS là số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng vay với mục đích XNK HNS và đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm. + Dư nợ bình quân trong kỳ đối với hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay XNK HNS nói riêng điều được tính bằng phương pháp bình quân gia quyền như sau:
Nhóm chỉ tiêu về chất lượng
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn xảy ra khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ quá hạn đối với hoạt động cho vay XNK HNS được tính bằng nợ quá hạn trong lĩnh vực cho vay XNK HNS chia cho tổng dư nợ cho vay XNK HNS.
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao sẽ gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp. Đây là chỉ tiêu chính thường được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 trong quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ xấu đối với hoạt động cho vay XNK HNS được tính bằng nợ xấu trong lĩnh vực cho vay XNK HNS chia cho tổng dư nợ cho vay XNK HNS. Tỷ lệ này được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng trong hoạt động cho vay XNK HNS.
Vòng quay vốn tín dụng:
Vòng quay tín dụng thể hiện tần suất dư nợ bình quân được thu hồi bao nhiêu lần trong một thời kỳ (thường là một năm) (Nguyễn Văn Tiến 2013). Vòng quay tín dụng càng nhanh thể hiện tốc độ thu hồi vốn của ngân hàng càng nhanh.
Vòng quay tín dụng = Doanh số thu nợ trong kỳ/Dư nợ bình quân trong kỳ Vòng quay hoạt động cho vay XNK HNS = Doanh số thu nợ cho vay XNK HNS trong kỳ/ Dư nợ cho vay XNK HNS bình quân trong kỳ.
Thu nhập:
Thu nhập là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng của hoạt động kinh doanh nói chung hay hoạt động cho vay nói riêng. Để đánh giá chất lượng của hoạt động cho vay XNK HNS, chúng ta cần dựa vào chỉ tiêu thu nhập mà hoạt động này mang lại.
Thu nhập từ hoạt động cho vay XNK HNS là tổng thu nhập từ lãi cho vay XNK HNS và thu nhập ngoài lãi.
Chỉ tiêu kết cấu dư nợ:
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung dư nợ vào một ngành, một mặt hàng, một loại hình cho vay.
Chỉ tiêu kết cấu dư nợ cho vay XNK cao su = Tổng dư nợ cho vay XNK cao su / Tổng dư nợ cho vay XNK HNS của ngân hàng.
Chỉ tiêu kết cấu dư nợ cho vay XNK khoai mì = Tổng dư nợ cho vay XNK khoai mì / Tổng dư nợ cho vay XNK HNS của ngân hàng.
Chỉ tiêu kết cấu dư nợ sẽ cho thấy loại hình cho vay nào đang chiếm tỷ trọng cao, loại nào chiếm tỷ trọng thấp.