Trong nền kinh tế thị trƣờng, hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Việc áp dụng từng loại cho vay tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế và mục đích sử dụng vốn tín dụng của từng KHDN. Qua đó, KHDN có thể sử dụng và quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng nhƣ mục đích sử dụng vốn cho vay khác nhau. Ngƣời ta thƣờng phân loại cho vay doanh nghiệp (CVDN) theo các tiêu thức sau:
Theo Phan Thị Cúc (2008), căn cứ vào mục đích:
- CVDN trong lĩnh vực hoạt động công thƣơng nghiệp - CVDN trong lĩnh vực bất động sản
- CVDN trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp - CVDN trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu Theo Phan Thị Cúc (2008), căn cứ vào thời hạn cho vay:
- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dƣới 12 tháng, mục đích thƣờng tài trợ thêm vốn lƣu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh của KHDN mà nguồn để trả nợ cho ngân hàng chính là thu nhập có đƣợc từ việc sử dụng vốn vay. Do vậy, ngân hàng cần phải xem xét đến khả năng kinh doanh, tình hình tài chính, hiệu quả sử dụng vốn vay của KHDN. Loại cho vay này thƣờng chiếm tỷ trọng cao nhất đối với các NHTM.
- Cho vay trung hạn: là loại cho vay nếu ở Việt Nam thì có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, còn đối với các nƣớc trên thế giới có thể từ 12 tháng đến trên 60 tháng, mục đích cho vay để các doanh nghiệp đầu tƣ mua sắm tài sản dài hạn, cải tiến hoặc đổi mới thiệt bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh.
- Cho vay dài hạn: là loại cho vay ở Việt Nam có thời hạn trên 60 tháng, mục đích cho vay để tài trợ cho các dự án đầu tƣ xây dựng nhà ở, thiết bị, xây dựng các xí nghiệp mới.
Theo Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN, căn cứ vào phƣơng thức cho vay: - Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, TCTD và KHDN thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay.
- Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai TCTD trở lên cùng thực hiện cho vay đối với KHDN để thực hiện một phƣơng án, dự án vay vốn.
- Cho vay lƣu vụ: Là việc TCTD thực hiện cho vay đối với KHDN để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lƣu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm. Theo đó, TCTD và KHDN thỏa thuận dƣ nợ gốc của chu kỳ trƣớc tiếp tục đƣợc sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhƣng không vƣợt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp.
- Cho vay theo hạn mức: TCTD xác định và thỏa thuận với KHDN một mức dƣ nợ cho vay tối đa đƣợc duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Trong hạn mức cho vay, TCTD thực hiện cho vay từng lần. Một năm ít nhất một lần, TCTD xem xét xác định lại mức dƣ nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dƣ nợ này.
- Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: TCTD cam kết đảm bảo sẵn sàng cho KHDN vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận. TCTD và KHDN thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhƣng không vƣợt quá 01 (một) năm.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán: TCTD chấp thuận cho KHDN chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của KHDN một mức
thấu chi tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán. Mức thấu chi tối đa đƣợc duy trì trong một khoảng thời gian tối đa một năm.
- Cho vay quay vòng: TCTD và KHDN thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá một tháng, KHDN đƣợc sử dụng dƣ nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trƣớc cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhƣng thời hạn cho vay không vƣợt quá ba tháng.
- Cho vay tuần hoàn: TCTD và KHDN thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn với điều kiện:
o Đến thời hạn trả nợ, KHDN có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn bộ số dƣ nợ gốc của khoản vay;
o Tổng thời hạn vay vốn không vƣợt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vƣợt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;
o Tại thời điểm xem xét cho vay, KHDN không có nợ xấu tại các TCTD. o Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu KHDN có nợ xấu tại các TCTD thì không đƣợc thực hiện kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận.
1.2.5. Đặc điểm cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
CVDN thƣờng mang những đặc điểm cơ bản sau:
- Số lƣợng KHDN tại ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp hơn số lƣợng KHCN nhƣng dƣ nợ KHDN luôn chiếm tỷ trọng lớn trong dƣ nợ toàn ngân hàng đó.
- Do đặc thù ngành nghề của từng doanh nghiệp hoạt động trên nhiều lĩnh vực nhƣ lĩnh vực xây lắp, lĩnh vực xuất nhập khẩu, nông nghiệp,... nên đối tƣợng cho vay KHDN cũng rất đa dạng.
- Nhu cầu cho vay của doanh nghiệp thƣờng rất lớn để phục vụ sản xuất kinh doanh, tái sản xuất, mua sắm tài sản cố định, mở rộng quy mô, đổi mới công nghiệp và thiêt bị ... nhƣng tài sản đảm bảo và khả năng trả nợ vay của doanh nghiệp không phải lúc nào cũng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của ngân hàng.
- Thủ tục, quy trình CVDN phức tạp hơn nhiều so với cho vay cá nhân vì ngân hàng phải thẩm định rất nhiều thứ của doanh nghiệp nhƣ: báo cáo tài chính,
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thẩm định cơ sở sản xuất kinh doanh, nhà xƣởng, máy móc thiết bị,...
- Thông tin của doanh nghiệp thƣờng tốt hơn so với KHCN vì doanh nghiệp có hệ thống thông tin từ báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thuế,...
- Nguồn trả nợ của doanh nghiệp chủ yếu từ dòng tiền tạo ra trong tƣơng lai nhƣ tiền bán hàng.
- Rủi ro trong CVDN thƣờng lớn hơn rất nhiều so với cho vay cá nhân vì số tiền doanh nghiệp vay thƣờng lớn hơn rất nhiều so với số tiền cá nhân vay.
1.2.6. Vai trò trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
CVDN của NHTM ngày càng đóng vai trò quan trọng và to lớn trong sự phát triển kinh tế đất nƣớc, những vai trò đó, theo Nguyễn Thị Thu Thủy (2010), đƣợc thể hiện nhƣ sau:
o Đối với NHTM
- Thu nhập từ hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cho NHTM.
Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động lớn của NHTM do đó doanh thu từ hoạt động này thƣờng chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của NHTM. Lãi cho vay thu đƣợc giúp NHTM bù đắp lại các chi phí phát sinh của NHTM nhƣ chi phí trung gian, chi phí quản lý, chi phí dự trữ,...
- Thông qua hoạt động CVDN, NHTM mở rộng được các hoạt động dịch vụ khác
Nhờ có hoạt động cho vay của NHTM, các KHDN có thể đầu tƣ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô, cải tiến và đổi mới máy móc, trang thiết bị, từ đó lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động kinh doanh không những doanh nghiệp đủ tiền trả cho NHTM mà còn có tiền gửi vào NHTM, nghĩa là làm tăng hoạt động HĐV của NHTM. Mặt khác, khi sản xuất kinh doanh phát triển, doanh nghiệp không chỉ có quan hệ kinh doanh với các đối tác trong nƣớc mà còn với những đối tác nƣớc ngoài, kéo theo đó làm các hoạt động dịch vụ của NHTM cũng
phát triển nhƣ hoạt động thanh toán nội địa, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, chiết khấu thƣơng mại, ...
- Giúp NHTM đổi mới và hoàn thiện chính sách tín dụng
Trên thực tế, do đặc thù ngành nghề của từng doanh nghiệp hoạt động trên nhiều lĩnh vực nhƣ lĩnh vực xây lắp, lĩnh vực xuất nhập khẩu, nông nghiệp,... nên đối tƣợng cho vay KHDN cũng rất đa dạng. Nhờ đó, có thể dựa vào từng đặc trƣng của KHDN mà NHTM có chính sách tín dụng phù hợp, ngày càng đổi mới và hoàn thiện chính sách tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả cho vay để mở rộng quy mô cho vay và thu hút thêm đƣợc nhiều khách hàng mới đến với NHTM.
o Đối với doanh nghiệp
- Đảm bảo các hoạt động của doanh nghiệp được diễn ra liên tục.
Trên thực tế hầu nhƣ không một doanh nghiệp nào có đủ 100% năng lực tài chính để phục vụ cho sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, nền kinh tế thị trƣờng luôn đòi hỏi các doanh nghiệp luôn phải đảm bảo đủ năng lực cạnh tranh để tồn tại nhƣ: cải tiến máy móc, áp dụng công nghệ và phƣơng thức tiên tiến, đa dạng hóa sản phẩm, mẫu mã, tăng cƣờng quảng bá thƣơng hiệu, tiếp thị sản phẩm,... Trong trƣờng hợp đó, ngân hàng đã kịp thời tài trợ vốn bằng cách cho vay để các doanh nghiệp đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra đƣợc liên tục.
- Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Trƣớc khi giải ngân, ngân hàng tiến hành thẩm định khoản vay đối với doanh nghiệp, cần phải có tài sản đảm bảo phù hợp, phƣơng án sản xuất kinh doanh trong thời gian tới khả thi thì ngân hàng mới xem xét và giải ngân. Sau khi giải ngân, ngân hàng vẫn tiến hành kiểm tra, giám sát xem doanh nghiệp sử dụng vốn có đúng mục đích nhƣ cam kết ban đầu hay không, phƣơng án sản xuất kinh doanh tiến hành đến giai đoạn nào. Bên cạnh đó, cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không thì doanh nghiệp vẫn phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cho ngân hàng nên buộc doanh nghiệp phải tìm cách sử dụng vốn vay thật hiệu quả để tạo ra lợi nhuận lớn hơn số tiền lãi phải trả.
- Góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp.
Hiện nay, hiếm có doanh nghiệp nào sử dụng 100% vốn tự có để sản xuất kinh doanh vì điều này dẫn đến giá thành sản phẩm sẽ cao và khó cạnh tranh trên thị trƣờng. Do đó, vốn vay là nguồn tốt nhất giúp doanh nghiệp cơ cấu nguồn vốn của mình một cách hiệu quả để sản xuất vì chi phí lãi vay đã đƣợc khấu trừ ra khỏi thu nhập hoạt động trƣớc khi thu nhập bị đánh thuế, đây đƣợc xem nhƣ là lá chắn thuế cho doanh nghiệp nào sử dụng nợ vay.
- Nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp.
Nền kinh tế thị trƣờng ngày càng cho thấy sự cạnh tranh là vô cùng khốc liệt, muốn tồn tại đƣợc đòi hỏi doanh nghiệp phải liên tục đổi mới sản phẩm, áp dụng khoa học công nghệ, phƣơng pháp tiên tiến, trang thiết bị hiện đại vào sản xuất, xây dựng hình ảnh, tiếp thị quảng bá sản phẩm và thƣơng hiệu đến khách hàng. Để làm đƣợc những điều này, đòi hỏi doanh nghiệp phải có nguồn vốn đủ lớn để đầu tƣ cải tiến và đổi mới trong quá trình sản xuất kinh doanh, tuy nhiên trên thực tế không phải doanh nghiệp nào cũng đủ năng lực tài chính để có thể đầu tƣ đƣợc. Trong trƣờng hợp này, chỉ có NHTM mới có thể tài trợ vốn vay cho doanh nghiệp để thực hiện mở rộng sản xuất kinh doanh.
1.2.7. Rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại thương mại
1.2.7.1. Khái niệm về rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Theo Nguyễn Minh Kiều (2009), rủi ro trong cho vay đối với KHDN là rủi ro phát sinh do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong HĐKD của NHTM. Rủi ro có thể phát sinh do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan và từ cả hai phía khách hàng và ngân hàng.
1.2.7.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại nghiệp của ngân hàng thương mại
Theo Nguyễn Minh Kiều (2009), các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong CVDN đƣợc phân loại gồm:
- Nhóm nguyên nhân từ môi trƣờng: Cũng nhƣ hoạt động của các chủ thể kinh tế khác, hoạt động cho vay của NHTM chịu ảnh hƣởng của nhiều nhân tố khách quan từ môi trƣờng kinh tế, môi trƣờng chính trị, đặc điểm văn hóa – xã hội, môi trƣờng pháp lý và các tác động chung của khu vực và địa phƣơng… Ví dụ, khi có thiên tai, lũ lụt, hỏa hoạn làm ảnh hƣởng đến khả năng sản xuất kinh doanh làm cho doanh nghiệp phải tạm ngƣng quá trình sản xuất hoặc có thể xấu hơn là mất khả năng sản xuất, điều này ảnh hƣởng đến dòng tiền hình thành trong tƣơng lai từ tiền bán hàng của chính doanh nghiệp. Vì vậy mà một số doanh nghiệp không thể thực hiện trả lãi hoặc nợ vay cho ngân hàng theo đúng kì hạn, hoặc mất hoàn toàn khả năng trả nợ vay.
- Nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng: Rủi ro cho vay có thể phát sinh do nguyên nhân chủ quan nhƣ quá trình phân tích và thẩm định khoản vay không kỹ lƣỡng dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay. Mặt khác, cũng có thể quyết định cho vay đúng đắn nhƣng do sự yếu kém của đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng thiếu kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích nhƣng ngân hàng vẫn không phát hiện để ngăn chặn kịp thời.
- Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng: Rủi ro cho vay phát sinh có thể do những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan. Về mặt chủ quan có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ. Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ trong khi biện pháp xử lý thu hồi nợ của ngân hàng tỏ ra kém hiệu quả. Về mặt khách quan có thể do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trƣờng kinh doanh không thể lƣờng trƣớc đƣợc, chẳng hạn sự thay đổi về giá cả hay nhu cầu thị trƣờng, sự thay đổi về môi trƣờng pháp lý hay chính sách của chính phủ
khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục đƣợc. Từ đó, doanh nghiệp dù có thiện chí nhƣng vẫn không thể trả đƣợc nợ.
1.3. Những nhân tố ảnh hƣởng đ n hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại
1.3.1. Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nghiệp
1.3.1.1. Nhóm tiêu chỉ phản ánh quy mô của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp hàng doanh nghiệp
Dư nợ CVDN
Dƣ nợ CVDN của ngân hàng phản ánh trực tiếp kết quả hoạt động cho vay KHDN. Một ngân hàng có dƣ nợ dồi dào và tăng trƣởng qua các năm cho thấy ngân hàng đó có uy tín và năng lực tài chính lớn mạnh, luôn đáp ứng kịp thời nhu cầu cho vay các khoản vay ngắn hạn để doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lƣu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh,... và các khoản vay trung, dài hạn để đáp ứng nhu cầu các dự án đầu tƣ của KHDN. Từ đó quy mô cho vay ngày càng phát triển và mở rộng, giúp ngân hàng đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng cũ và tiếp cận đƣợc nhiều khách hàng mới hơn. Ngƣợc lại, một ngân hàng có dƣ nợ