nghiệp của ngân hàng thương mại
Theo Nguyễn Minh Kiều (2009), các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong CVDN đƣợc phân loại gồm:
- Nhóm nguyên nhân từ môi trƣờng: Cũng nhƣ hoạt động của các chủ thể kinh tế khác, hoạt động cho vay của NHTM chịu ảnh hƣởng của nhiều nhân tố khách quan từ môi trƣờng kinh tế, môi trƣờng chính trị, đặc điểm văn hóa – xã hội, môi trƣờng pháp lý và các tác động chung của khu vực và địa phƣơng… Ví dụ, khi có thiên tai, lũ lụt, hỏa hoạn làm ảnh hƣởng đến khả năng sản xuất kinh doanh làm cho doanh nghiệp phải tạm ngƣng quá trình sản xuất hoặc có thể xấu hơn là mất khả năng sản xuất, điều này ảnh hƣởng đến dòng tiền hình thành trong tƣơng lai từ tiền bán hàng của chính doanh nghiệp. Vì vậy mà một số doanh nghiệp không thể thực hiện trả lãi hoặc nợ vay cho ngân hàng theo đúng kì hạn, hoặc mất hoàn toàn khả năng trả nợ vay.
- Nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng: Rủi ro cho vay có thể phát sinh do nguyên nhân chủ quan nhƣ quá trình phân tích và thẩm định khoản vay không kỹ lƣỡng dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay. Mặt khác, cũng có thể quyết định cho vay đúng đắn nhƣng do sự yếu kém của đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng thiếu kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích nhƣng ngân hàng vẫn không phát hiện để ngăn chặn kịp thời.
- Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng: Rủi ro cho vay phát sinh có thể do những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan. Về mặt chủ quan có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ. Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ trong khi biện pháp xử lý thu hồi nợ của ngân hàng tỏ ra kém hiệu quả. Về mặt khách quan có thể do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trƣờng kinh doanh không thể lƣờng trƣớc đƣợc, chẳng hạn sự thay đổi về giá cả hay nhu cầu thị trƣờng, sự thay đổi về môi trƣờng pháp lý hay chính sách của chính phủ
khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục đƣợc. Từ đó, doanh nghiệp dù có thiện chí nhƣng vẫn không thể trả đƣợc nợ.
1.3. Những nhân tố ảnh hƣởng đ n hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại
1.3.1. Các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nghiệp
1.3.1.1. Nhóm tiêu chỉ phản ánh quy mô của hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp hàng doanh nghiệp
Dư nợ CVDN
Dƣ nợ CVDN của ngân hàng phản ánh trực tiếp kết quả hoạt động cho vay KHDN. Một ngân hàng có dƣ nợ dồi dào và tăng trƣởng qua các năm cho thấy ngân hàng đó có uy tín và năng lực tài chính lớn mạnh, luôn đáp ứng kịp thời nhu cầu cho vay các khoản vay ngắn hạn để doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lƣu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh,... và các khoản vay trung, dài hạn để đáp ứng nhu cầu các dự án đầu tƣ của KHDN. Từ đó quy mô cho vay ngày càng phát triển và mở rộng, giúp ngân hàng đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng cũ và tiếp cận đƣợc nhiều khách hàng mới hơn. Ngƣợc lại, một ngân hàng có dƣ nợ CVDN nhỏ cho thấy khả năng phát triển quy mô cho vay trung, dài hạn là rất khó vì chủ yếu các doanh nghiệp luôn có nhu cầu vốn vay lớn với kỳ hạn dài.
Cơ cấu dư nợ CVDN
Cơ cấu dƣ nợ CVDN của ngân hàng đƣợc đánh giá là hợp lí nếu các thành phần của nó đáp ứng đƣợc kế hoạch CVDN và thu đƣợc chi phí cao nhất. Cơ cấu dƣ nợ CVDN hợp lý sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động thuận lợi, mở rộng quy mô cho vay, chủ động trong hoạch định chiến lƣợc phát triển, nâng cao uy tín và sức cạnh tranh. Bên cạnh đó, thông qua việc xác định cơ cấu dƣ nợ CVDN có thể xác định mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
Có thể đánh giá cơ cấu dƣ nợ CVDN thông qua chỉ tiêu tỷ trọng dƣ nợ CVDN phân theo đối tƣợng và theo kỳ hạn.
Cơ cấu dƣ nợ CVDN theo đối tƣợng
Cơ cấu dƣ nợ CVDN theo kỳ hạn
Hai chỉ tiêu này phản ánh quan hệ tỷ lệ giữa các loại dƣ nợ CVDN, tính hợp lí trong quá trình cho vay các loại vốn khác nhau. Cơ cấu vốn CVDN cần đa dạng, cân đối trong đó cần đảm bào một tỷ lệ hợp lí giữa vốn cho vay ngắn hạn với trung hạn và dài hạn, giữa nội tệ và ngoại tệ…mỗi dƣ nợ CVDN có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việc cho vay. Do đó sự biến đổi về cơ cấu CVDN sẽ kéo theo sự thay đổi trong cơ cấu sử dụng vốn và theo đó là sự thay đổi về lợi nhuận, mức độ an toàn của ngân hàng. Xu hƣớng biến đổi trong cơ cấu vốn CVDN phụ thuộc một phần vào kế hoạch chủ động điều chỉnh của ngân hàng và sự biến động của các yếu tố bên ngoài, điều này đặt ra yêu cầu ngân hàng phải luôn quan tâm, nghiên cứu thị trƣờng, để có những điều chỉnh phù hợp và kịp thời.
Số lượng KHDN có quan hệ vay vốn với NHTM
Số lƣợng KHDN có quan hệ vay vốn với NHTM cũng là một tiêu chí giúp NHTM xác định đƣợc quy mô của hoạt động CVDN. Một NHTM có số lƣợng KHDN vay vốn ổn định và tăng dần qua các năm cho thấy NHTM đó đã thành công trong việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút đƣợc thêm khách hàng mới. Qua đó, góp phần làm tăng uy tín, thƣơng hiệu của NHTM trên địa bàn, thị trƣờng tài chính nói chung và trong lòng mỗi KHDN vay vốn nói riêng, giúp NHTM ngày càng khả định đƣợc năng lực tài chính và mở rộng quy mô trong hoạt động cho vay KHDN.
Ngƣợc lại, một NHTM có lƣợng KHDN vay vốn ít ỏi và không ổn định thì NHTM cần phải xem xét trong chính sách cho vay, lãi suất cho vay, đội ngũ cán bộ tín dụng (CBTD),... của mình để tìm hiểu nguyên nhân và giải pháp để giữ chân KHDN đã từng có quan hệ vay vốn và thu hút thêm KHDN đến vay vốn tại NHTM.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay (DNCV)
Tốc độ tăng trƣởng DNCV thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay của ngân hàng qua các năm, chỉ tiêu này càng cao càng thể hiện đƣợc khả năng của ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động cho vay đối với khách hàng. Đồng thời tỷ lệ tăng trƣởng DNCV càng cao thì chất lƣợng cho vay ngày càng cải thiện hơn để phù hợp với tăng trƣởng DNCV, đồng thời tạo thế chủ động cho ngân hàng trong việc hoạch định chiến lƣợc phát triển lâu dài. Mặt khác, chỉ tiêu này cũng thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng đối với các NHTM khác trong hoạt động cho vay. Về mặt lƣợng, chỉ tiêu tốc độ tăng trƣởng DNCV thƣờng đƣợc đánh giá thông qua công thức:
1.3.1.2. Nhóm tiêu chí phản ánh hiệu quả của hoạt động cho vay KHDN
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (Nim)
Công thức tính:
Ngân hàng phải có tài sản để đƣa vào kinh doanh và tạo ra lợi nhuận. Trong danh mục tài sản của ngân hàng, cho vay KHDN chiếm tỷ trọng lớn. Thu nhập sản sinh ra từ các khoản cho vay KHDN đƣợc hạch toán dƣới khoản mục thu nhập lãi thuần từ cho vay KHDN. Để đo lƣờng hiệu quả tạo lợi nhuận của các khoản cho vay này của ngân hàng, ngƣời ta tính NIM cho vay KHDN.
Trên thực tế, theo cách tính của BIDV – HCM thì Nim cho vay đƣợc tính nhƣ sau:
FTP (Fund Transfer Pricing) bán vốn: là giá bán vốn của Hội sở chính đối với các khoản cho vay của Hội sở chính áp dụng đối với Chi nhánh (BIDV áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung tại Hội sở chính).
Thu nhập từ hoạt động CVDN
Hoạt động cho vay tuy là một trong những hoạt động mang tính rủi ro cao nhƣng lợi nhuận mà nó mang lại cũng không kém phần hấp dẫn. Thƣờng thì nguồn thu nhập mang lại từ hoạt động CVDN chiếm một tỷ trọng rất đáng kể trong tổng thu nhập của NHTM. Nguồn thu nhập từ hoạt động cho vay càng lớn và tăng dần về các năm sau chứng tỏ ngân hàng đang ngày càng phát triển và mở rộng quy mô cho vay của mình. Ngƣợc lại, nguồn thu nhập từ hoạt động cho vay thấp cho thấy ngân hàng đang bị hạn chế trong việc cho vay nhƣ hạn chế về khách hàng, thị trƣờng, mô quy và kỳ hạn cho vay...
Kiểm soát rủi ro trong hoạt động CVDN
Theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Theo Bùi Diệu Anh (2009), rủi ro trong cho vay luôn mang tính tất yếu và ngân hàng không thể loại bỏ, triệt tiêu hoàn toàn. Rủi ro xảy ra khi thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng không đƣợc hình thành đầy đủ. Mặt khác trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay, có rất nhiều biến cố khách quan ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi. Chính vì ý thức đƣợc điều đó nên các ngân hàng hết sức thận trọng trong quá trình
cung cấp tín dụng. Một loạt những biện pháp bảo đảm an toàn đƣợc các ngân hàng thiết lập và thực hiện trong hoạt động tín dụng (HĐTD) nhƣ: xây dựng chính sách tín dụng nhằm định hƣớng cho công tác quản trị rủi ro tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro (DPRR), thiết lập quy trình cấp tín dụng, gồm nhiều bƣớc, nhiều giai đoạn nhằm kiểm soát chặt chẽ quá trình cấp tín dụng, áp dụng các biện pháp bảo đảm thu hồi nợ thông qua thế chấp cầm cố tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba, xây dựng chính sách lãi suất thích hợp đảm bảo bù đắp rủi ro, quy định vốn đối ứng từ phía khách hàng, quy định các điều khoản ràng buộc chặt chẽ trong hợp đồng tín dụng,....
Các NHTM hiện nay thƣờng sử dụng hai chỉ số sau để đánh giá và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay đối với KHDN:
Tỷ lệ nợ xấu
Theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài ngày 21/01/2013 thì TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm nhƣ sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 là nhóm nợ quán hạn trên 90 ngày và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ vay.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu (từ nhóm 3 đến nhóm 5) so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5, cho biết trong 100 đồng tổng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng là
nợ xấu. Nếu tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng lên cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý hiệu quả hoạt động cho vay.
Công thức tính:
Tỷ lệ trích lập DPRR
Theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài ngày 21/01/2013 thì DPRR là số tiền đƣợc trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. DPRR gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Dự phòng cụ thể là số tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ nhƣ sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%. Nếu ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng sẽ càng cao.
Dự phòng chung là số tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhƣng chƣa xác định đƣợc khi trích lập dự phòng cụ thể. Thƣờng thì dự phòng chung đƣợc xác định bằng 0.75% tổng số dƣ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ tiền gửi và cho vay liên ngân hàng.
Công thức tính:
1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại nghiệp của ngân hàng thương mại
1.3.2.1. Nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng
Nguồn vốn ngân hàng
Theo Dƣơng Tuấn Anh (2015), đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh (HĐKD) đƣợc thì phải có vốn, vì vốn phản ánh năng lực kinh doanh. Điều này thể hiện ở vốn tự có, vốn huy động, vốn đi vay của ngân hàng. Nếu vốn tự có giữ vai trò quan trọng trong sự thành lập của ngân hàng, thì nguồn vốn huy động trong khoản mục nợ phải trả quyết định tới quy mô đầu tƣ, tín dụng của ngân hàng. Vì vậy, vốn là tiền đề để tiến hành HĐKD của ngân hàng. Ngân hàng nào có khối lƣợng vốn lớn hơn thì ngân hàng đó có thế mạnh cạnh tranh trong kinh doanh để rồi từ đó mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Muốn phát triển hoạt động cho vay KHDN thì ngân hàng cần phải có nguồn vốn huy động dồi dào về khối lƣợng và kỳ hạn nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả, nhu cầu vốn của các thành phần trong nền kinh tế. Thông thƣờng, so với các ngân hàng nhỏ, ngân hàng lớn sẽ có những khoản mục đầu tƣ, cho vay trung và dài hạn nhiều hơn, đa dạng hơn với phạm vi lớn hơn. Trong khi các ngân hàng nhỏ, do nguồn vốn tự có và huy động đƣợc hạn chế nên phạm vi và khối lƣợng cho vay của ngân hàng này đối với các chủ thể nền kinh tế cũng hạn chế. Vì thế, nếu khả năng vốn của các ngân hàng dồi dào thì ngân hàng có thể phát triển hoạt động cho vay một cách dễ dàng thông qua việc đa dạng hóa cách sản phẩm cho vay, phạm vi và khối lƣợng hơn để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của các thành phần kinh tế.
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng
Quản trị doanh nghiệp và khả năng huy động vốn của ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc lựa chọn chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng phù hợp (J.M.Groeneveld, J.M.Wagemakers, 2004). Trong chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng, chính sách cho vay đóng vai trò điều tiết các mặt hoạt động của ngân hàng và
tác động đến hoạt động huy động vốn, điều hành lãi suất cho vay, cung cấp các sản phẩm cho vay, biện pháp quản lý rủi ro cho vay và thu hút khách hàng,...
Chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng có tính quyết định tới hiệu quả hoạt động của ngân hàng, căn cứ vào tình hình thực tế và từng giai đoạn cụ thể, các ngân hàng xây dựng chiến lƣợc tính dụng phù hợp.
Theo Phạm Đình Hƣớng (2017), NHTM cần có chiến lƣợc kinh doanh phù hợp để không rơi vào thế bị động trong hoạt động kinh doanh của mình. Dựa trên chiến lƣợc kinh doanh dài hạn đúng đắn, NHTM mới có thể có những kế hoạch