Nhiều tác động khác của các khoản tín dụng ngân hàng khó có thể đánh giá được qua các chỉ tiêu định lượng mà chỉ có thể đánh giá định tính như đổi mới cơ cấu kinh tế, tăng năng suất lao động xã hội, nâng cao trình độ nghề nghiệp, tổng số việc làm tạo ra từ các dự án có thể sử dụng nguồn vốn tín dụng, số lao động có việc làm nhờ việc sử dụng nguồn vốn tín dụng để mở rộng tái sản xuất và sự mở rộng hoạt động của ngân hàng.
Trên đây là một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên người ta không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng mà bỏ qua các chỉ tiêu khác vì tất cả các chỉ tiêu đều có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn nhau. Vì vậy, muốn đánh giá được hiệu quả tín dụng
ngân hàng người ta phải xem xét một cách kết hợp và dung hòa giữa các chỉ tiêu để từ đó đưa ra các kết luận chính xác.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quả tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại
1.2.3.1 Các nhân tố và môi trường hoạt động
Các nhân tố về phía khách hàng
- Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có hiệu quả làm cho doanh nghiệp tăng lợi nhuận và khả năng trả nợ cho ngân hàng. Ngược lại, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không có hiệu quả không những làm cho doanh nghiệp lâm vào tình cảnh thua lỗ mà còn dẫn đến việc không trả nợ được cho ngân hàng, làm cho rủi ro mất vốn của ngân hàng tăng lên.
Năng lực kinh doanh, trình độ quản lý và kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ điều hành. Điều này ảnh hưởng đến việc nhận định tình hình thực tế, phân tích, tính toán các biến động của thị trường trong tương lai khi lập và thực thi phương án kinh doanh.
Ý thức độc lập tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn. Trong điều kiện có sự chuyển đổi cơ cấu quản lý kinh tế, rất nhiều doanh nghiệp đang từng ngày từng giờ nỗ lực vượt qua khó khăn vươn lên để tự khẳng định mình. Nhưng bên cạnh đó, vẫn còn không ít doanh nghiệp không theo kịp sự đổi mới, lúng túng trong kinh doanh và vẫn còn trông chờ vào sự nâng đỡ của nhà nước.
Máy móc, trang thiết bị của khách hàng làm ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng. Máy móc, trang thiết bị cũ kỹ lạc hậu ảnh hưởng tới năng suất lao động, ảnh hưởng tới chất lượng và mẫu mã sản phẩm, làm giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp và khoản cho vay của ngân hàng.
- Ý thức tuân thủ các quy định của ngân hàng, nhà nước và pháp luật của khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn vay tác động đến việc trả nợ ngân hàng.
Khách hàng sử dụng vốn có đúng mục đích không cũng tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng. Có trường hợp khách hàng đã sử dụng vốn vay ngắn
hạn để đầu tư vào tài sản cố định hay dùng vốn vay để đầu tư kinh doanh một mặt hàng khác không đúng với phương án kinh doanh đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng nên không trả nợ đúng hạn, gây rủi ro cao cho ngân hàng.
Khách hàng cố ý làm sai lệch, dấu diếm tình hình tài chính thực tế doanh nghiệp mình khi xin vay hoặc trong quá trình vay.
Các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau, chậm trả nợ ngân hàng.
Các nhân tố khách quan khác
Gồm 3 nhóm nhân tố: kinh tế, xã hội và pháp lý.
Nhân tố kinh tế: về phương diện tổng thể, nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, làm cho khả năng vay và trả nợ không bị biến động lớn, hiệu quả tín dụng được đảm bảo. Ngoài ra, chính sách kinh tế của Nhà nước cũng ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng.
Một là, chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hiệu quả tín dụng. Trong thời kỳ kinh tế đình trệ, hoạt động tín dụng bị thu hẹp và khó sử dụng có hiệu quả. Ngược lại, ở thời kỳ hưng thịnh nhu cầu vốn tín dụng tăng và khả năng sử dụng vốn tín dụng hiệu quả cao. Những thăng trầm của một chu kỳ kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến mậu dịch và công nghiệp, xuất nhập khẩu, mức công lao động nên nó ảnh hưởng tới nhu cầu tín dụng cho việc mở rộng sản xuất, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ tiêu dùng.
Hai là, chính sách kinh tế của Nhà nước ưu tiên hay hạn chế một ngành nào đó để đảm bảo cân đối trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng. Những doanh nghiệp nằm trong diện ưu tiên của Nhà nước sẽ được tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình sản xuất kinh doanh như ưu đãi về thuế, trợ giá sản phẩm,…Giúp cho doanh nghiệp kinh doanh ổn định, đảm bảo hiệu quả tín dụng. Ngược lại, đối với những doanh nghiệp không nằm trong diện ưu tiên sẽ không nhận được sự giúp đỡ nào từ phía Nhà nước khi doanh nghiệp gặp khó khăn. Điều này sẽ làm giảm hiệu quả tín dụng ngân hàng khi doanh nghiệp bị thua lỗ. Mặt khác, hiệu quả tín dụng cũng bị tác động bởi sự điều tiết của Chính phủ thông qua các chính sách tiền tệ như chính sách lãi suất, chính sách điều hành tỷ giá hối đoái, điều chỉnh năng động tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại, điều chỉnh lãi suất tái chiết khấu, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng,... Tất cả các chính
sách này đều nhằm động viên mọi tiềm năng về vốn trong nước, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng.
Ba là, nhân tố tiền đề kinh tế cho nền kinh tế thị trường: Trong nền kinh tế hoạt động theo cơ chế thị trường, các hoạt động sản xuất kinh doanh chịu sự chi phối và điều tiết của thị trường. Nhờ đó các hoạt động sản xuất kinh doanh đạt được hiệu quả kinh tế cao nhất trên cơ sở tận dụng kết hợp tối thiểu các yếu tố đầu vào để tạo ra tối đa sản phẩm. Yếu tố đầu tiên phải tính toán trong hoạt động sản xuất kinh doanh là yếu tố vốn, từ đó nảy sinh nhu cầu hình thành và phát triển thị trường vốn, thị trường tiền tệ. Những thị trường này tạo ra sự vận động linh hoạt của đồng vốn để tạo ra hiệu quả kinh tế cao nhất cho việc sử dụng vốn.
Bốn là, mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với tỷ suất lợi nhuận của đơn vị cũng ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng vì nó đảm bảo vốn và lãi ngân hàng có được hoàn trả hay không. Nếu lãi suất cho vay của ngân hàng quá cao so với tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp, lợi nhuận doanh nghiệp thu được từ sản xuất kinh doanh sẽ không đủ bù đắp khoản lãi phải trả cho ngân hàng. Do đó nợ quá hạn đối với doanh nghiệp này sẽ phát sinh, rủi ro mất vốn của ngân hàng sẽ tăng lên. Nếu lãi suất cho vay của ngân hàng quá thấp so với tỷ suất lợi nhuận của doanh nghiệp thì thu lãi từ khoản cho vay này của ngân hàng sẽ không bù đắp được khoản chi trả lãi và các chi phí liên quan khác
Năm là, sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng về dịch vụ và lãi suất ngân hàng, về khách hàng, về thị trường đầu tư tín dụng. Cùng với nhịp độ phát triển kinh tế chung của nền kinh tế và cùng với sự trưởng thành của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ngày càng được nâng cao. Kinh doanh trong nền kinh tế thị trường là kinh doanh trong môi trường cạnh tranh và sự cạnh tranh này có xu hướng ngày càng mạnh mẽ và quyết liệt. Điều đó buộc các ngân hàng phải nâng cao uy tín và hiệu quả tín dụng, từ đó tăng khả năng cạnh tranh vì sự tồn tại và phát triển của mình. Các ngân hàng không tự mình tìm cách nâng cao hiệu quả tín dụng sẽ dần đánh mất vị thế của mình và dẫn đến phá sản ngân hàng là điều không thể tránh khỏi.
Nhân tố xã hội: Tín dụng là quan hệ vay mượn trên cơ sở lòng tin. Ngân hàng có tín nhiệm càng cao thì thu hút khách hàng càng lớn và ngược lại khách
hàng có tín nhiệm với ngân hàng sẽ được vay vốn dễ dàng với lãi suất ưu đãi hơn. Tín dụng là tiền đề để không ngừng nâng cao hiệu quả tín dụng. Bên cạnh đó, trình độ dân trí, biến động xã hội trong và ngoài nước cũng ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng.
Nhân tố pháp lý: Pháp luật tạo lập môi trường cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận tiện và đạt hiệu quả cao, là cơ sở pháp lý giải quyết khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra. Vì vậy, nhân tố pháp lý có vị trí hết sức quan trọng đối với hiệu quả tín dụng. Kinh doanh trong môi trường pháp lý nghiêm minh, chặt chẽ sẽ tạo cho các khách hàng vay vốn một phong cách kinh doanh đúng đắn, trung thực, từ đó nâng cao được hiệu quả kinh doanh và hiệu quả tín dụng ngân hàng. Trái lại, kinh doanh trong môi trường pháp lý lỏng lẽo dễ làm cho các khách hàng vay vốn này sinh những ý tưởng và hành vi tiêu cực theo kiểu kinh doanh chụp giựt, lừa đảo. Điều này không những làm giảm hiệu quả tín dụng ngân hàng mà còn ảnh hưởng xấu đến phát triển kinh tế chung của đất nước.
Nhân tố bất khả kháng: Nhân tố này có thể gây ra thất thoát tín dụng ngân hàng. Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, có trường hợp khách hàng bị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, khủng hoảng kinh tế,... và kể cả do Nhà nước thay đổi cơ chế, chính sách. Do đó khách hàng không trả được nợ và ngân hàng phải gánh chịu rủi ro này.
1.2.3.2 Các nhân tố từ bên trong ngân hàng
Các nhân tố này liên quan đến sự phấn đấu của bản thân ngân hàng. Mọi sự đối ngoại linh hoạt, thích ứng với điều kiện đổi mới của môi trường bên ngoài đều phải xuất phát từ nội lực của ngân hàng. Chính vì vậy, ngân hàng phải hết sức quan tâm đến các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng ngân hàng. Hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động cơ bản nhất, nó là “guồng máy” chính để vận hành hoạt động của ngân hàng. Hiệu quả tín dụng ngân hàng được quyết định bởi rất nhiều nhân tố riêng lẻ kết hợp một cách đồng bộ như một nhân tố cơ bản sau:
Một là, chính sách tín dụng. Đây là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng hướng, có ý nghĩa quyết định đến thành công hay thất bại của một ngân hàng. Chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối phát triển của Nhà nước, đồng thời đảm bảo sự kết hợp hài hòa của ngân hàng và người sử dụng vốn
vay. Vì vậy, khi xây dựng chính sách tín dụng phải dựa trên cơ sở khoa học. Đối với ngân hàng thương mại, chính sách tín dụng đúng đắn phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đường lối, chính sách của Nhà nước, đảm bảo công bằng xã hội. Chính sách tín dụng thay đổi theo từng thời kỳ nhằm phù hợp với đặc điểm kinh tế từng thời kỳ đó. Ngược lại, một chính sách tín dụng bất hợp lý và cứng nhắc sẽ làm mất tính linh hoạt trong hoạt động tín dụng, gây khó khăn cho ngân hàng trong trường hợp môi trường kinh doanh bị biến động, do đó hiệu quả tín dụng bị giảm sút.
Hai là, công tác tổ chức của ngân hàng đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi quản lý sát sao các khoản cho vay và huy động vốn. Tổ chức của ngân hàng cần cụ thể hóa và sắp xếp lý do chính trong việc tạo lập quan hệ tín dụng một cách có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng nguyên tắc tín dụng đã được quy định cả về huy động cũng như cho vay, quản lý được cơ cấu tài sản, nguồn vốn của ngân hàng. Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh. Do hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro lớn so với các loại hình kinh doanh khác nên cần có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận trong từng ngân hàng, trong toàn hệ thống ngân hàng và giữa ngân hàng với các ngân hàng khác. Thiết lập mối quan hệ giữa các bộ phận sẽ tạo điều kiện cho quản lý có hiệu quả các khoản tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các tình huống xảy ra.
Ba là, chất lƣợng nhân sự. Phẩm chất và trình độ cán bộ là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng của ngân hàng. Nghiệp vụ ngân hàng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể sử dụng các phương tiện hiện đại, phù hợp với sự phát triển nghiệp vụ không ngừng. Người cán bộ tín dụng hơn bao giờ hết phải có đạo đức tốt, trách nhiệm nghề nghiệp cao và đảm bảo về mặt chuyên môn mới có thể xử lý các tình huống xảy ra, giúp ngân hàng ngăn ngừa những sai phạm khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng. Ngoài ra, người cán bộ tín dụng phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp. Chỉ có như cán bộ tín dụng mới giải quyết tốt các khó khăn, phức tạp của công việc, lĩnh vực mình phụ trách và hoàn thành công việc được giao.
Bốn là, thông tin tín dụng. Nhờ có thông tin tín dụng, ngân hàng có thể đưa ra các quyết định chính xác, kịp thời. Đồng thời tìm biện pháp phòng ngừa rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng. Yêu cầu thông tin tín dụng phải chính xác, đầy đủ, kịp thời. Để đạt được yêu cầu này, ngân hàng phải có nhiều kênh thông tin khác nhau. Qua đó, ngân hàng phải kết hợp nhiều thông tin liên quan:
Thông tin phi tài chính: uy tín, tư cách, năng lực của khách hàng, thị trường, giá cả,...
Thông tin tài chính: khả năng tài chính, kết quả kinh doanh, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp,...
Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng, các thông tin này có thể thu được từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của cán bộ tín dụng), từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc quản lý trực tiếp) và từ các nguồn thông tin khác (các cơ quan thông tin, báo chí, truyền thông,...), các thông tin về tình hình các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế đầy đủ, chính xác tạo điều kiện thuận lợi cho việc hoạch định chính sách tín dụng từ Trung ương đến địa phương, phù hợp với tình hình kinh tế, chính trị trong và ngoài nước, đưa ra quyết định đúng đắn, quản lý chặt chẽ các khoản cho vay góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng. Ngược lại, việc bị o bế thông tin hay thông tin nhận được bị sai lệch với thực tế sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm, ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng ngân hàng.
Năm là, kiểm soát nội bộ. Đây là biện pháp giúp ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh của ngân hàng mình nhằm duy trì hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, thực