- Nguồn vốn bổ sung, hay cịn gọi là vốn thứ cấp, các NHTM cĩ thể lập các khoản vốn bổ sung sau tùy vào sự cho phép của cơ quan giám sát:
8/ ROE (=ROIF + ROFL) 9/ So sánh với ROE thực tế
1.4.1.1. Quản lý những rủi ro trong hoạt động.
Khi đẩy mạnh tăng trưởng quá mức, vượt quá khả năng thu hút vốn và cơ sở vật chất cơng nghệ hiện cĩ ngân hàng cĩ thể đứng trước rủi ro thiếu vốn. Mức độ rủi ro càng cao nếu vốn tự cĩ của ngân hàng thấp, tính uyển chuyển của bộ máy tổ chức kém, thị trường cạnh tranh thiếu hồn hảo, năng lực quản lý hạn chế và thiếu các định chế quản trị được chuẩn hĩa;
Mặc dầu tăng trưởng nhanh là phương thức hữu hiệu để tích lũy và phát triển, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ, hoạt động trong điều kiện thị trường cịn kém phát triển. Nhưng việc duy trì chính sách tăng trưởng cao cũng bắt ngân hàng phải trả giá khi mơi trường biến đổi nhanh hoặc khi quy mơ của ngân hàng phát triển lên những cấp độ mới. Chính ở vị thế mới này ngân hàng sẽ phải đối mặt với hàng loạt các loại rủi ro khơng lường trước, như: các đối thủ mới, khách hàng mới, điều kiện mới, yêu cầu mới,…. Mặt khác khi thay đổi thị trường mục tiêu để mưu tìm lợi ích ở các phân khúc nhạy cảm cĩ mức độ cạnh tranh tập trung cao, độ mở lớn, yêu cầu chất lượng khắt khe hơn, nếu các điều kiện này vượt quá khả năng phục vụ, kinh nghiệm, trình độ quản lý, ngân hàng cũng sẽ phải gánh chịu những tổn thất bất ngờ do cơ cấu chất lượng khách hàng khơng phù hợp với mức rủi ro đã định trước.
1.4.1.2. Quản lý những rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Những rủi ro trong quản lý hoạt động tín dụng xảy ra khi ngân hàng,
Vi phạm các bước của quy trình quản lý danh mục đầu tư, khi các hoạt động đầu tư khơng chú ý đến các tiêu chuẩn và phân bố đầu tư hoặc thiếu sự giám sát theo dõi tình hình về giá cả, lợi nhuận, mức độ rủi ro tương đối của từng loại chứng khốn trên thị trường. Kết quả các danh mục đầu tư đã khơng được điều chỉnh phù hợp với diễn biến thị trường và mục tiêu của nhà đầu tư;
Các mục tiêu chính sách danh mục đầu tư khơng được cam kết rõ ràng, khi việc quản lý các danh mục đầu tư khơng dựa trên kết quả dự báo đầy đủ về mức độ tác động của các loại rủi ro khiến cơng tác quản lý bị động, ngân hàng buộc phải chạy theo đa dạng hĩa hoạt động để phân tán đầu tư hoặc chấp nhận sự lệ thuộc vào quan điểm ngắn hạn của các nhà đầu tư...;
Gia tăng các hoạt động ngoại bảng quá mức, sẽ làm tăng doanh lợi, giảm chi phí và phát huy được lợi thế song nguy cơ rủi ro xảy ra cũng rất lớn. Do các hoạt động ngoại bảng thường tạo ra áp lực buộc ngân hàng phải gia tăng thêm thanh
khoản, vốn và các rủi ro tín dụng rất khĩ để lượng định, đặc biệt khi các kỳ hạn cam kết tương lai bị kéo dài;
Tập trung hoạt động kinh doanh quá mức,việc tập trung các hoạt động đầu tư, tín dụng quá mức vào một số khu vực địa lý, một số ngành nghề hoặc nhĩm khách hàng nhất định cĩ tính liên quan với nhau rất cao,… sẽ đặt ngân hàng trước nhiều tình huống rất khĩ khăn khi rủi ro xảy ra.