nợ theo thông lệ quốc tế
Hệ thống XHTDNB là công cụ quan trọng giúp NHTM đánh giá, thẩm định khách hàng toàn diện trước, trong và sau khi cấp tín dụng, là công cụ để phân loại nợ theo chuẩn quốc tế cũng như làm căn cứ để định giá theo ruỉ ro. Vì thế việc hoàn thiện XHTDNB cần tập trung vào các giải pháp sau:
Thứ nhất, hoàn thiện mô hình tổ chức nhân sự: Chất lượng của XHTDNB phụ
thuộc lớn vào mô hình tổ chức và đội ngũ nhân sự của chính NHTM. NHTM cần hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ các nguyên lý về quản trị doanh nghiệp đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro và tránh xung đột lợi ích. Mô hình tổ chức phải đặc biệt lưu ý việc phân quyền chức năng (độc lập và kiểm soát chéo) và tách biệt giữa các vòng kiểm soát (vòng 1: đơn vị kinh doanh; vòng 2: bộ phận kiểm soát rủi ro và vòng 3: bộ phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo tính độc lập, khách quan của công tác XHTDNB. Bên cạnh đó, để đáp ứng các yêu cầu mới, hướng tới chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2, các cán bộ thực hiện XHTD phải chuyên sâu nghiệp vụ và am hiểu toán kinh tế để ứng dụng các mô hình kinh tế lượng trong phân tích, quản lý rủi ro.
Thứ hai, hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao theo chuẩn Basel II. Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên: (i) các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, đồng thời (ii) áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia (đòi hỏi có cán bộ chuyên sâu, am hiểu về nghiệp vụ). Có như vậy việc XHTD mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro của NHTM.
Thứ ba, xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ: Hệ thống XHTDNB theo thông lệ quốc tế đòi hỏi sự đồng bộ về hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu. NHTM cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử. Một điểm lưu ý quan trọng là chất lượng thông tin/dữ liệu phải tốt. Muốn vậy, ngoài việc tăng cường quản lý nhà nước về minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập dữ liệu của các bộ phận liên quan (chủ yếu từ các Chi nhánh của Ngân hàng) phải được cập nhật và lưu dữ đầy đủ, chuẩn xác. Đây cũng là tiền đề để các NHTM đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm năng tốt hơn, chuyên nghiệp hơn.
Thứ tư, giám sát việc triển khai và ứng dụng XHTD trong hoạt động tín dụng:
Để đảm bảo hệ thống XHTDNB không ngừng được hoàn thiện và nâng cao chất lượng đòi hỏi mỗi NHTM không chỉ làm tốt công tác chuyển đổi mô hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả phải làm tốt công tác giám sát triển khai đảm bảo các bộ phận liên quan nghiêm túc tuân thủ các quy trình, trách nhiệm được phân công. Vì thế để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, NHTM cần định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định XHTD, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế của khách hàng.
Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được hoàn thiện, VAB cần phải tuân thủ nguyên tắc cấp tín dụng theo hệ thống xếp hạng. Theo đó, dựa trên loại xếp hạng, luận văn đề xuất các đối tượng khách hàng sau đây được xem xét cấp tín dụng, cụ thể:
Bảng 3.2: Đề xuất đối tƣợng các khách hàng đƣợc xem xét cấp tín dụng.
Xếp hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA
Tình hình tài chính mạnh Năng lực cao trong quản trị Hoạt động đạt hiệu quả cao
Triển vọng phát triển lâu dài
Rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh
Đạo đức tín dụng cao
AA
Khả năng sinh lời tốt
Hoạt động hiệu quả và ổn định Quản trị tốt
Triển vọng phát triển lâu dài Đạo đức tín dụng tốt
Thấp nhưng về
dài hạng cao hơn khách hàng loại
AAA
A
Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định
Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA Quản trị tốt Triển vọng phát triển tốt Đạo đức tín dụng tốt Thấp BBB
Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý, có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính
Trung bình
BB
Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn
Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những tác động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung
Trung bình, khả
năng trả nợ gốc, lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách
Trong đó, đối với các khách hàng xếp hạng loại BBB, BB chỉ được cấp tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản có tính thanh khoản cao, giá trị định giá đảm bảo an toàn theo đúng quy định.