Trong thời gian qua, mặc dù việc cạnh tranh giữa các doanh nghiệp cùng ngành vô cùng gay gắt nhưng cùng với sự chỉ đạo đúng đắn của ban lãnh đạo Công ty cùng sự nỗ lực của cán bộ công nhân viên đã giúp GNC đạt được những thành tích tốt và hiệu quả hơn trong việc quản lý và sử dụng vốn. Trong ba năm vừa qua, theo phân tích ta thấy được những bước chuyển biến tích cực nhất của doanh nghiệp đặc biệt trong năm 2017 đến 2018.
* Quản lý tiền và các khoản tương đương tiền: chỉ tiêutiền và tương đương
tiền cũng giảm cho thấy Công ty đã nâng cao hiệu quả sử dụng tiền mặt lên để tránh bị tồn quỹ nhiều và giảm thiểu được khả năng rủi ro do mất cắp.
* Quản lý các khoản phải thu: chỉ tiêu các khoản phải thu giảm dần qua các
năm, điều này cũng đồng nghĩa với việc số vòng quay của các khoản phải thu tăng dần qua các năm. Đây là tín hiệu tốt với công ty vì khi hệ số vòng quay các khoản phải thu tăng đồng nghĩa thời gian thu hồi nợ bình quân sẽ giảm, cho thấy công tác thu hồi nợ của doanh nghiệp đã tốt hơn và không bị khách hàng chiếm dụng vốn. Ngoài ra, các khoản phải thu giảm qua các năm cũng cho ta thấy được doanh nghiệp có sự thận trọng hơn trong việc cấp tín dụng cho khách hàng để phần nào ngăn ngừa được rủi ro từ những khoản nợ khó đòi.
* Một sô thành tích đạt được khác
Ngoài hai kết quả tích cực từ việc quản lý tiền và các khoản tương đương tiền cùng với việc quản lý các khoản phải thu trong kết cấu VLĐ nêu trên thì dưới đây cũng là một số kết quả mà GNC đã đạt được:
DN đã sử dụng lượng vốn chiếm dụng được hình thành trong kinh doanh dựa trên cơ sở tôn trọng và tin tưởng lẫn nhau với đối tác trong thanh toán. Điển hình năm 2017 và 2018 Nợ phải trả lần lượt chiếm 74,1% à 66,97% trên tổng nguồn vốn của Công ty. Với lượng vốn chiếm dụng này doanh nghiệp đã sử dụng để tài trợ cho nhu cầu VLĐ tạm thời giúp Công ty duy trì các hoạt động SXKD diễn ra liên tục với chi phí rất nhỏ.
Thêm vào đó, các khoản vay và nợ tài chính của Công ty cũng giảm dần qua các năm cho thấy doanh nghiệp đang hướng đến tự chủ tài chính để không bị phụ thuộc vào các khoản vay bên ngoài. Chính nhờ điều này nên lượng VLĐ ròng cũng đã tăng lên trong giai đoạn 2017 - 2019. Lượng VLĐ ròng trong gia đoạn này luôn dương và tăng dần cho thấy tài trợ từ các nguồn vốn đang phát triển tích cực góp phần đẩy nhanh thời gian quay vòng vốn.
Qua phân tích các chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty đã thấy những hiệu quả, đặc biệt trong giai đoạn 2017 - 2018. Khả năng sinh lời ROA, ROE, ROS đặc biệt đều tăng trong hai năm này. Ngoài ra, hiệu quả sử dụng VLĐ còn thể hiện ở sự chuyển biến theo hướng tích cực ở khả năng thanh toán ngắn hạn luôn đạt ở ngưỡng an toàn và tốt.
Thêm vào đó, tốc độ luân chuyển VLĐ cũng tốt hơn nhờ vòng quay VLĐ tăng dần qua ba năm và thời gian luân chuyển VLĐ giảm. Chính điều này cũng giúp hệ số đảm nhiệm VLĐ giảm đồng nghĩa với việc VLĐ được tiết kiệm hơn.