Công tác quản trị và sử dụng tiền mặt đối với mỗi doanh nghiệp là công tác vô cùng quan trọng, bởi tiền mặt giúp HĐKD của doanh nghiệp được diễn ra xuyên suốt. Vì vậy để tránh tình trạng do quản lý tiền mặt không hiệu quả, gây nên các hậu quả đáng tiếc như không đủ trang trải cho chi phí, các khoản nợ đến hạn, hay hiện tượng thất thoát và trộm cắp trong nội bộ doanh nghiệp.
Qua sự phân tích ở chương 2, ta thấy KNTT của CTCP dược phẩm UPI khá thấp mặc dù có xu hướng được cải thiện tuy nhiên là không đáng kể. Do đó công ty cần thực hiện ngay các biện pháp để cải thiện công tác quản trị tiền mặt của mình bằng cách:
- Ban lãnh đạo cần lập kế hoạch, xác định cụ thể những HĐKD diễn ra trong năm tài chính, từ đó định lượng ngân sách cần dự trữ trong kỳ là bao nhiêu.
Để ứng dụng được biện pháp này, Ban lãnh đạo cần định tính được các nguồn nhập, xuất ngân quỹ dựa trên tình hình thực tế của Công ty theo các đặc điểm sau: chu kỳ HĐKD, đặc tính sản phẩm, và các dự án HĐKD trong năm kế hoạch. Từ đó xác định hai nguồn nhập ngân quỹ như: tiền được từ bán hàng, từ nợ phải thu khách hàng, các nguồn vay ngắn hạn, và nguồn vay dài hạn. Trong khi đó, nguồn xuất ngân quỹ gồm các hoạt động chi tiền.
Bên cạnh đó, Để xác định chính xác nguồn ngân quỹ, doanh nghiệp cần lưu ý phải dựa trên các dự báo của Nhà nước, các tổ chức tài chính về mức lạm phát, lãi suất tín dụng của trong nước và nước ngoài, nơi mà doanh nghiệp nhập sản phẩm.