2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Biển Kim Cương
2.2.2 Thực trạng doanh thu của Công ty TNHH Biển Kim Cương
Vì không tồn tại giảm trừ doanh thu nên ta sẽ phân tích doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty thông qua các số liệu được thống kê tại bảng sau.
Bảng 3: Cơ cấu doanh thu của công ty từ năm 2017 - năm 2019
Hạng phòng Giá bán 2017 Giá bán 2018 Giá bán 2019
Nguồn: Báo cáo tài chính công ty và tính toán của tác giả
Biểu đồ 2: Tỷ trọng doanh thu BH&CCDVnăm 2017-2019
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
2% 2% 1% 1%
■DV phòng khách sạn ■DV ăn uống ■DV vận tải ■ DV xông hơi, massage
Từ bảng số liệu thực trạng doanh thu và sơ đồ tỉ trọng doanh thu từ năm 2017 đến năm 2019 ta có thể thấy doanh thu dịch vụ phòng khách sạn chiếm tỉ lệ rất cao, giao động trong khoảng 85% - 87%. Đây là điều hoàn toàn dễ hiểu vì đây ngành kinh doanh chính của công ty, đem về doanh thu rất lớn và chứng tỏ công ty đang thực hiện kinh doanh đúng như mục tiêu đề ra. Với công suất phòng vào khoảng 80-100% vào các tháng cao điểm từ tháng 4 đến tháng 10 và khoảng 30- 40% vào các tháng thấp điểm còn lại, doanh thu này đã thể hiện sự ưu tiên trọng tâm của doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong quá trình kinh doanh, chỉ tiêu này của khách sạn vẫn chưa phát triển đều đặn. Cụ thể, doanh thu năm 2017 là 32.330 triệu đồng, tới năm 2018 đạt 37.162 triệu đồng. Đây là dấu hiệu tích cực khi doanh thu này tăng 4.832 triệu đồng, tỉ lệ tăng đạt 14,9%. Có sự tăng này là do trong năm 2018, khách sạn đã đưa thêm vào các phòng cao cấp, bên cạnh đó do mới khai thác nên giá hợp lý so với các đối thủ cạnh tranh. Vì vậy, đã tạo ra cú hích cho doanh thu năm 2018. Tuy nhiên, năm 2019 doanh thu này chỉ còn 35.243, giảm 1.919 triệu đồng, mức giảm 5,1%. Việc giảm này là do năm 2019 doanh nghiệp đặt chế độ mức giá bán của các hạng phòng quá cao, dẫn tới việc sản lượng giảm.
Ta có thể theo dõi bảng thể hiện cơ cấu các hạng phòng của khách sạn và giá bán từng loại:
Bảng 4: Cơ cấu hạng phòng và giá bán
Phòng đôi Superior 1.200.000 1.300.000 1.400.000 Phòng Premier Giường đôi có view 1.500.000 1.600.000 1.800.000 Phòng Premier 2 Giường đơn 1.500.000 1.600.000 1.800.000 Phòng Suite 2.800.000 3.500.000
Chỉ tiêu 2017 2018 2019
DT HĐTC/ Tổng DT 0,36% 0,18% 0,29%
Nguồn: Trang web khách sạn
Chiếm tỉ trọng thứ hai trong cơ cấu doanh thu là dịch vụ ăn uống. Bên cạnh việc khách hàng sử dụng dịch vụ phòng thì yếu tố ăn uống cũng là yếu tố được khách hàng chú trọng. Đáng mừng, doanh thu từ dịch vụ ăn uống tăng qua các năm, từ 3.407 triệu đồng ở năm 2017, tăng lên 1.226 đạt 4.633 triệu đồng vào năm 2018 và đạt mức 4.867 triệu đồng vào năm 2019. Mặc dù doanh thu phòng khách sạn giảm vào năm 2019 tuy nhiên, doanh thu dịch vụ ăn uống vẫn tăng. Lí giải cho điều này, ta thấy hành vi của khách hàng đã thay đổi nhiều so với trước đây. Họ trải nghiệm các món ăn, các dịch vụ sang trọng của khách sạn. Bên cạnh đó, khách sạn cũng đưa vào chế biến các món ăn đặc sản của vùng miền, điều này rất hấp dẫn khách du lịch.
Hai yếu tố dịch vụ vận tải và xông hơi, massage chiếm tỉ trọng nhỏ, khoảng 1- 2% trong tổng cơ cấu. Điều này có thể giải thích bằng việc khách hàng có nhiều lựa chọn các hãng vận tải khi di chuyển các địa điểm du lịch, thay vì xe riêng của khách sạn. Bên cạnh đó, có một điểm nhận ra đó là doanh thu dịch vụ vận tải năm 2019 giảm
một nửa so với năm 2018, chỉ còn 434 triệu đồng. Công ty nên đánh giá và xem xét giảm tải dịch vụ vận tải hoặc nâng cao chất lượng để gia tăng giá trị. Ngoài ra, dịch vụ xông hơi, massage chỉ là các dịch vụ đi kèm nên chiếm tỉ lệ nhỏ trong tổng cơ cấu.
Tuy nhiên, càng những năm gần đây, nhu cầu người dân gia tăng nên doanh thu ở dịch vụ này ngày càng tăng, năm 2019 doanh thu dịch vụ xông hơi, massage tăng gần
gấp đôi, điều này là tín hiệu tốt và công ty từ đó nên mở rộng quảng bá, nâng cao chất
lượng dịch vụ.
Doanh thu tài chính: Là khoản mục doanh thu thứ hai của doanh nghiệp. Nó bao gồm các khoản mục đầu tư, tại doanh nghiệp, khoản mục này khá thấp. Ta có bảng so sánh tỉ lệ doanh thu tài chính và tổng doanh thu
Bảng 5: Tỷ trọng doanh thu HĐTC so với tổng Doanh thu
Chỉ tiêu Năm 2017 Tỷ trọng so với Tổng DT Năm 2018 Tỷtrọng so với Tổng DT Năm 2019 Tỷtrọng so với Tổng DT Giá vốn hàng bán 25.001 67,2% 27.276 63,07% 26.774 64,36% Nguồn: Tác giả tổng hợp
Biểu đồ 3: Tỷ lệ doanh thu hoạt động tài chính/ Tổng doanh thu
Doanh thu hoạt động tài chính/ Tổng doanh thu
Năm 2017, doanh thu tài chính của công ty là 137,9 triệu đồng, chiếm 0,36% tổng doanh thu. Năm 2018, doanh thu tài chính là 79 triệu đồng, giảm 58,9 triệu đồng
so với năm 2017 và chỉ chiếm 0,18% tổng doanh thu. Tới năm 2019, doanh thu là 119,8 triệu đồng và chiếm 0,29%. Như ta có thể thấy doanh thu tài chính nói chung trong ba năm đều chiếm những tỉ lệ rất nhỏ trong cơ cấu doanh thu của doanh nghiệp.
Nó đến từ việc doanh nghiệp gửi tiền tại ngân hàng để đảm bảo một nguồn dự trữ khách sạn để phòng những rủi ro. Đây không phải một chỉ tiêu được chú trọng. Tuy nhiên, ngành khách sạn - du lịch mang tính thời vụ, do đó doanh nghiệp cần chuẩn bị cho mình những kịch bản để đáp ứng đủ nhu cầu vốn trong suốt cả năm.