Chỉ tiêu đo lường nợ xấu

5. Kết cấu của luận văn

2.3.2. Chỉ tiêu đo lường nợ xấu

- Tỷ lê ̣ nơ ̣ xấu = Dư nợ xâ ́u

Tô ̉ng dư nợ x 100

Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay.Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay.

- Tỷ lê ̣ nơ ̣ khó đòi/ Dư nợ quá ha ̣n = Dư nợ khố đồi

Dư nợ quấ hận x 100

Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thong thường mà là nguy cơ mất vốn.

2.3.3. Chỉ tiêu đánh giá hiê ̣u quả hoạt động kinh doanh

- Chỉ tiêu Tiền gửi tổ chức kinh tế và cá nhân - Chỉ tiêu tổng dư nơ ̣ cho vay

- Chỉ tiêu lơ ̣i nhuận trước thuế

- Chỉ tiêu ROA: ROA = Lợi nhuâ ̣n thuâ ̀n

Tô ̉ng tầi sẩn

ROA cho người phân tích thấy được tình hình bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Có. Nói cách khác, ROA giúp xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản Có. ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản Có hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản Có trước những biến động của nền kinh tế.

Nếu ROA quá cao đồng nghĩa với việc rủi ro luôn song hành với lợi nhuận. Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ hoạch toán, đối chiếu với sự di chuyển của tài sản Có, từ đó có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của ngân hàng. Trong chừng mực nào đó, ROA còn là một sự phản ánh chiến lược kinh doanh, khả năng và cách thức cảm nhận, phản ánh của Ban lãnh đạo ngân hàng đối với sự biến động trong chính sách tiền tệ và tài chính của Nhà nước, của thị trường.

- Chỉ tiêu ROE: ROE =Lợi nhuâ ̣n thuâ ̀n

Vô ́n chủ sở hữu

ROE đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có. Đo lường khả năng lành mạnh của ngân hàng. Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự Có chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, ngân hàng đã huy động vốn nhiều để cho vay. Trong trường hợp đó, một sự điều chỉnh lại vốn tự có theo một tỷ lệ hợp lý với vốn huy động sẽ là cần thiết để đảm bảo tính vận hành nghiêm túc của ngân hàng.

Chương 3

THỰC TRANG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NINH

3.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Quảng Ninh

3.1.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội

3.1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội

Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) được thành lập năm 1994 với số vốn điều lệ khi thành lập chỉ có 20 tỷ đồng, sau nhiều lần tăng vốn hiện nay vốn điều lệ của MB là 16.000 tỷ đồng, MB có mạng lưới bao phủ rộng khắp cả nước với Hội sở chính tại Hà Nội, 02 chi nhánh tại Lào và Campuchia và hơn250 Chi nhánh và điểm giao dịch tại các tỉnh thành trên cả nước với hơn 3000 cán bộ nhân viên. Trong vòng nhiều năm qua, MB liên tục được NHNN Việt Nam xếp hạng A - Tiêu chuẩn cao nhất do NHNN Việt Nam ban hành và luôn nhận được nhiều giải thưởng quan trọng trong nước do các cơ quan, tổ chức có uy tín trao tặng.

Trải qua hơn 21 năm hoạt động, MB ngày càng phát triển lớn mạnh. Hiện nay tổng tài sản của MB không ngừng gia tăng, xét về tổng tài sản và vốn điều lệ, MB là một trong những Ngân hàng TMCP trong nước có quy mô lớn đạt 221.042 tỷ đồng tính đến thời điểm 31/12/2015.

Với dịch vụ và sản phẩm đa dạng (kinh doanh ngân hàng theo quy định của Thống đốc NHNN Việt Nam; cung ứng các sản phẩm phái sinh theo quy định của pháp luật, đại lý bảo hiểm và các dịch vụ liên quan khác theo quy định của pháp luật; kinh doanh trái phiếu và các giấy tờ có giá khác theo quy định của pháp luật) MB ngày càng phát triển mạnh mẽ và nhanh chóng mở rộng hoạt động của mình ra các phân khúc thị trường mới bên cạnh thị trường truyền thống ban đầu.

3.1.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội

MB với phương châm hoạt động kinh doanh trong giai đoạn hiện nay là “tăng trưởng hợp lý, tái cơ cấu, hiệu quả” nên các định hướng, chính sách, chỉ đạo, điều hành từ Hội đồng quản trị đến Ban điều hành đều gắn với phương châm này. Sự chủ động, kiên trì trong thực thi định hướng kinh doanh; đặc biệt là sự đồng thuận, nhất quán cao trong chỉ đạo, triển khai điều hành từ Hội đồng quản trị, Ban điều hành đến các đơn vị đã giúp MB vượt qua mọi khó khăn, hoàn thành tốt kết quả kinh doanh, tăng trưởng lợi nhuận trước thuế cao so với toàn ngành cũng như nhóm các Ngân hàng TMCP đồng hạng.

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh MB 2013 - 2015

Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Tăng trưởng 2014 so với 2013 (%) Năm 2015 Tăng trưởng 2015 so với 2014 (%) 1. Quy mô vốn Vốn điều lệ 11.246 11.594 103 16.000 138 Tổng tài sản có 180.381 200.489 111 221.042 110 2. Kết quả HĐKD

Tiền gửi TCKT và cá nhân 136.089 167.609 123 181.565 133 Tổng dư nợ cho vay 87.743 100.569 115 121.349 121 Lợi nhuận trước thuế 3.022 3.174 105 3.221 101

ROA 1.3 1.3 1.2

ROE 16.3 15.8 13.3

(Nguồn: Báo cáo thường niên HĐQT)

Theo số liệu nêu ở bảng trên thì trong giai đoạn 2013- 2015, MB đã có những bước tiến đáng kể về vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, huy động vốn, dư nợ cho vay và lợi nhuận trước thuế.

Năm 2015, trong bối tình hình kinh tế chính trị diễn biến phức tạp, tăng trưởng kinh tế toàn cầu phục hồi chậm, kinh tế nước ta còn nhiều khó khăn thách thức, MB đã hoàn thành và hoàn thành tốt các chỉ tiêu cơ bản, cụ thể: MB đã hoàn thành tăng vốn điều lệ theo kế hoạch đạt 16.000 tỷ đồng đảm bảo nguồn lực cho phát triển bền vững; Lợi nhuận trước thuế đạt 3.151 tỷ đồng; hoàn thành vượt mức kế hoạch tăng trưởng dư nợ (19,63%) và huy động (8,2%), xuất sắc giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 1,62% - thấp hơn năm 2014 (2,73%) và thấp so với trung bình ngành, quản trị chi phí hoạt động hiệu quả. MB đã có mạng lưới rộng khắp với 253 điểm giao dịch (trong đó có 2 chi nhánh tại Lào và Campuchia).

MB đã có một năm thành công với việc hoàn thành phần lớn các chỉ tiêu kế hoạch, và đặc biệt là sự phát triển ổn định với nợ xấu được kiểm soát, không có những lợi ích nhóm liên quan, vượt qua khó khăn về thanh khoản đồng thời tận dụng được những cơ hội để vươn lên trong nhóm các ngân hàng có cùng quy mô. Với những kết quả đạt được trong những năm qua, có thể nói MB là một trong những ngân hàng tốt nhất trong hệ thống các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân MB giai đoạn 2013- 2015 đạt khoảng 20,3%, gấp 1,5 lần so với bình quân ngành ước đạt 13%, đạt mục tiêu chiến lược. Tốc độ tăng trưởng bình quân huy động vốn MB đạt khoảng 22,4%, gấp 1,7 lần so với bình quân toàn ngành ước đạt 14%, đạt mục tiêu chiến lược. Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận bình quân MB khoảng 7,8% cao hơn nhiều so với toàn ngành ước đạt âm (-) 10%; Quy mô lợi nhuận trước thuế đạt vị trí TOP1 trong khối ngân hàng TMCP, vượt mục tiêu chiến lược TOP3 ngân hàng TMCP Việt Nam

Dấu ấn rõ rệt nhất của MB trong giai đoạn này là việc bứt phá lên giữ vị trí trong nhóm đầu về lợi nhuận kinh doanh, hiệu quả hoạt động so với các ngân hàng thương mại cổ phần không do nhà nước nắm cổ phần chi phối; một trong năm ngân hàng thương mại tại Việt Nam về lợi nhuận và hiệu quả.

Trong 04 năm liên tục, từ 2012 đến 2015, lợi nhuận của MB luôn lớn nhất trong nhóm các NHTM cổ phần. Đặc biệt, trong năm 2015 - Ngân hàng vinh dự được Nhà nước phong tặng danh hiệu Anh hùng lao động

3.1.2. Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Ninh

3.1.2.1. Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Ninh

Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Quảng Ninh được thành lập ngày 20/09/2007, có trụ sở chính tại Số 156, đường Lê Thánh Tông, Phường Bạch Đằng, TP Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh. Chi nhánh Quảng Ninh là điểm giao dịch thứ 56 trên toàn quốc của hệ thống MB.

Sau 9 năm xây dựng và phát triển, Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Quảng Ninh đã có những bước tiến vững chắc trên địa bàn tỉnh. Theo báo cáo tổng kết hoạt động năm 2015 của MB Quảng Ninh, tổng tài sản của MB Quảng Ninh đã đạt trên 2.100 tỷ đồng, gấp 25 lần năm đầu thành lập. Trong đó, huy động vốn tăng 29 lần, dư nợ tín dụng tăng 27 lần, lợi nhuận tăng hơn 32 lần. Hàng năm, các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản đều tăng trưởng tương đối đều. Các dịch vụ của MB Quảng Ninh ngày càng đa dạng, hoàn thiện và hiện đại như Mobile Banking, Internet Banking, Bankplus, MBPlus…; chi nhánh đã thực hiện phát hành hơn 10.000 thẻ ATM, MBVISA cho khách hàng trong tỉnh. Đến thời điểm này, số lượng khách hàng của MB Quảng Ninh đã lên tới hơn 700 doanh nghiệp và hơn 17.500 khách hàng cá nhân. Từ chỗ chỉ có 1 điểm giao dịch với 16 nhân sự ban đầu, đến nay MB Quảng Ninh đã phát triển được 5 điểm giao dịch tại các địa bàn lớn như TP Hạ Long, TP Cẩm Phả, TP Uông Bí, Mạo Khê với gần 100 cán bộ, nhân viên. Thế mạnh tài trợ của Ngân hàng là trong các lĩnh vực như: Công nghiệp khai thác than, sản xuất vật liệu xây dựng, thương mại phân phối, năng lượng, xây lắp và bất động sản...

Cùng với việc phát triển kinh doanh, MB còn tham gia nhiều hoạt động từ thiện xã hội tại địa bàn Tỉnh Quảng Ninh. Trong năm 2015, MB Quảng Ninh vinh dự được đón nhận Bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Bằng khen của UBND tỉnh Quảng Ninh về những đóng góp trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tham gia hoạt động từ thiện xã hội tại địa phương.

Với địa bàn hoạt động trải dài, dân cư có mức thu nhập không cao, địa bàn phân tán, tập thể cán bộ MB Quảng Ninh đã không ngừng lao động, gây dựng hình ảnh, thương hiệu MB "Vững vàng, tin cậy" trên các địa bàn hoạt động tại Quảng Ninh, trải dài suốt từ Đông Triều đến Móng Cái.

3.1.2.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Ninh

Căn cứ vào vào quyết định số 4228/QĐ-TCCB2 ngày 28/05/2007 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội về việc phân cấp uỷ quyền công tác cán bộ. Căn cứ quyết định về chức năng nhiệm vụ chủ yếu của các phòng, tổ chức thuộc sở giao dịch, chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội ban hành kèm theo quyết định số 6939/QĐ-TCCB2 ngày 16/12/2007 của Tổng giám đốc, Ngân hàng TMCP Quân đôi - Chi nhánh được cơ cấu thành các phòng ban như sau:

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của MB Quảng Ninh

(Nguồn: Mô hình cơ cấu tổ chức cấp chi nhánh của MB, 2015) 3.1.2.3. Các sản phẩm chính

Hoạt động của MB Quảng Ninh có đầy đủ các chức năng của một ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước.

Huy động vốn: Huy động tiền gửi từ doanh nghiệp và cá nhân bằng VNĐ, ngoại tệ, các chương trình tiết kiệm dự thưởng và khuyến mãi…

Dịch vụ tín dụng: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, bảo lãnh trong và ngoài nước, kinh doanh bán sỉ, kinh doanh chứng khoán, cho vay mua ô tô, mua nhà, tài trợ xuất nhập khẩu…

Các dịch vụ khác: dịch vụ tài khoản thanh toán, thu chi hộ, chi hộ lương, thanh toán quốc tế, chuyển tiền trong và ngoài nước, kinh doanh ngoại hối, kiều hối, thẻ, bảo hiểm, SMS Banking, Internet Banking, E-banking, đầu tư trực tiếp,. . . BP Hành chính nhân sự BP Hỗ trợ Bộ phận Kế toán nội bộ

Ban lãnh đạo Chi nhánh

Phòng Quan hệ khách hàng Phòng Kế toán dịch vụ BP Kế toán dịch vụ BP kho quỹ Bộ phận Khách hàng lớn BP Khách hàng SME BP Khách hàng cá nhân Phòng Hỗ trợ Các phòng giao dịch trực thuộc

3.1.2.4. Tình hình hoạt động kinh doanh của MB Quảng Ninh giai đoạn 2013 - 2015

Trong giai đoạn 2013 - 2015, MB Quảng Ninh không ngừng tăng trưởng về vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, huy động vốn, dư nợ cho vay.

Bảng 3.2: Tình hình hoạt động kinh doanh của MB Quảng Ninh

Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Tăng trưởng 2014 so với 2013 (%) Năm 2015 Tăng trưởng 2015 so với 2014 (%) Tổng tài sản có 1.536 2.149,1 140 2.284,9 106 Tiền gửi TCKT và cá nhân 434,51 712,66 164 1.038,9 146 Tổng dư nợ cho vay 1392,8 1.986,94 143 2.132,07 106

Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,087% 0,24% 0,37% 154

Thu thuần dịch vụ 2,63 5,4 205 8.583,8 159

Lợi nhuận trước thuế 13,4 31 174 47.69 154

Tổng số nhân sự 53 80 151% 98 123

Số điểm giao dịch 3 5 167 5 100

(Nguồn: Báo cáo bộ phận kế toán nội bộ và bộ phận thẩm định MB Quảng Ninh)

Nhìn chung đến 31/12/2015 MB Quảng Ninh đã hoàn thành toàn diện và vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh được trung ương giao: Tổng tài sản năm 2015 đạt 2.284 tỷ đồng, tăng 135 tỷ đồng, tăng 6,2% so với năm 2014, trong khi đó hầu hết các khoản mục tài sản đều đạt được sự tăng trưởng đáng kể. Cụ thể:

* Hoạt động huy động vốn

Năm 2015 do diễn biến của thị trương tiền tệ, chỉ tiêu huy động vốn không phải là chỉ tiêu kinh doanh chính được Hội sở giao, song đối với chi nhánh việc giữ vững và tăng trưởng nguồn vốn huy động có ý nghĩa quan trọng góp phần phát triển hoạt động tín dụng, dịch vụ và gia tăng lợi nhuận.

Bảng 3.3: Huy động vốn của ngân hàng qua các năm Đơn vị tính: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2013/ 2014 2014/ 2015 Tuyệt đối Tỷ trọng Tuyệt đối Tỷ trọng Tuyệt đối Tỷ trọng Nguồn vốn tự huy động 434.51 100 712.66 100 1038.9 100 164.01 145.78 Tiền gửi tổ chức kinh tế 91.86 21.14 159.92 22.44 285.70 27.50 174.10 178.65 Tiền gửi dân cư 342.65 78.8 552.74 77.56 753.20 72.50 161.31 136.27

(Nguồn: Bảng cân đối kế toán của MB Quảng Ninh các năm 2013-2015)

Năm 2015, do cơ sở vật chất của chi nhánh đã từng bước được đầu tư khang trang, cơ sở mạng lưới tiếp tục được mở rộng tạo thuận lợi về phương tiện, môi trường làm việc cũng như việc tuyên truyền quảng cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh nên tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh không ngừng tăng qua các năm, đến ngày 31/12/2015 đạt 1.038,9 tỷ đồng, tăng 45,78% so với năm 2014 và tăng 139% so với năm 2013. Tiền gửi TCKT đạt 285.70 tỷ đồng (chiếm gần 30% tổng NV) tăng 6,36% so với năm 2013 và tăng 1,3% so với năm 2014. Đạt được kết quả này là bởi trong năm 2015, MB Quảng Ninh đã thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi của một sô công ty lớn, như Công ty Đóng tàu Hạ Long, Công ty CP Đóng tàu Đông Bắc. Số tiền tạm ứng để các công ty trên thực hiện các dự án đóng tàu là rất