5. Kết cấu của luận văn
3.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên
3.2.1.1. Thực trạng nợ quá hạn
Giống như các tổ chức tín dụng khác trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, Agribank Thái Nguyên cũng phải đối mặt với những khó khăn trong việc cho vay và thu hồi nợ từ các thành phần kinh tế, đôi khi đó cũng là những rủi ro lớn gây ảnh hưởng
tới hoạt động của Ngân hàng. Vấn đề đầu tiên trong RRTD của Ngân hàng được biểu hiện trực tiếp đó là nợ quá hạn, nợ có vấn đề và nợ xấu.
Nợ quá hạn, nợ xấu là một trong những chi tiêu định lượng phản ánh đúng đắn nhất chất lượng tín dụng trong hoạt đông tín dụng của Ngân hàng. Ở những nước có nền tài chính phát triển, một Ngân hàng được đánh giá là có chất lượng tốt khi có tỷ lệ nợ xấu chiếm từ 1-2% tổng dư nợ của Ngân hàng. Trong hoạt động thanh tra, kiểm soát của NHNN, tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ ở các Ngân hàng ở nước ta nếu thấp hơn 3% là chấp nhận được.
Bảng 3.4. Nợ quá hạn của Agribank chi nhánh Thái Nguyên qua 3 năm 2014-2016
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh (%) 2015/ 2014 2015/ 2014
Dư nợ tín dụng 5.700 6.670 8.453 17 26,7
Nợ quá hạn 273 314 423 15 34
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 4,8 4,7 5,0 -2 6,3
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Agribank Thái Nguyên)
Nhìn vào bảng 3.4 ta có thể dễ dàng nhận thấy dư nợ của Agribank chi nhánh Thái Nguyên tăng dần theo từng năm, có thể nói đó là một sự nỗ lực không ngừng của Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên. Năm 2014 dư nợ chỉ là 5.700 tỷ đồng; đến năm 2015 con số này đã lên tới 6.670 tỷ đồng, tăng 970 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 17%. Năm 2016 tổng dư nợ đạt 8.453 tỷ đồng, tăng 1.783 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 26,7%. Dư nợ tăng trưởng tốt trong ba năm nhưng chất lượng tín dụng được đảm bảo điều này thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn qua các năm, năm 2014 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 4,8% , năm 2015 tỷ lệ này giảm xuống còn 4,7% , năm 2016 tỷ lệ nợ quá hạn có tăng nhẹ nhưng luôn ở trong tầm kiểm soát của Agribank Thái Nguyên.
Để đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng, người ta còn phân loại nợ theo hai tiêu chí là nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi. Cách phân loại này được đánh giá một cách chủ quan theo nhận định từ phía các CBTD trong Ngân hàng khi đánh giá về tình hình trả nợ của khách hàng. Đây là phương pháp “định tính” được thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày
21/01/2013 và thông tư số 12/2013 ngày 27/05/2013 sửa đổi một số điểu khoản của thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 cho phép áp dụng đối với tổ chức tín dụng đủ điều kiện. Hiện nay tại Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã sử dụng cả chỉ tiêu này để phân loại nợ quá hạn. Đây là một phương pháp rất tốt để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng, qua cách phân loại này Ngân hàng có thể kịp thời nắm bắt được tình hình nợ quá hạn để nhanh chóng có những biện pháp thích đáng nhằm thu hồi nợ, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả tín dụng cũng như chất lượng tín dụng. Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi được Agribank chi nhánh Thái Nguyên xếp vào nợ nhóm 5.
Bảng 3.5. Nợ quá hạn có và không có khả năng thu hồi qua 3 năm 2014 - 2016 (Đơn vị tính: Tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh (%) 2015/ 2014 2015/ 2014 Tổng nợ quá hạn, trong đó: 273 314 413 15 31,5
Nợ quá hạn có khả năng thu hồi 248,4 284 363 14,3 27,8
Nợ quá hạn không có khả năng
thu hồi 24,6 31 50 26 61,12
Nợ quá hạn có khả năng thu
hồi/Nợ quá hạn (%) 91 90 88 -1,09 -2,22
Nợ quá hạn không có khả năng
thu hồi/Nợ quá hạn (%) 9 10 12 11,1 20
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Agribank Thái Nguyên)
Qua bảng dữ liệu trên ta có thể nhận thấy rằng, trong tổng số nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng thì nợ quá hạn có khả năng thụ hồi luôn chiếm tỷ trọng lớn từ 88% trở lên. Tuy nhiên nợ quá hạn không có khả năng thu hồi đang có chiềụ hướng tăng lên. Nếu như năm 2014 con số này chỉ là 9% thì năm 2015 đã tăng lên 10% và năm 2016 là 12%. Như vậy có nghĩa là chất lượng tín dụng dưới cái nhìn từ phía Ngân hàng đang có chiều hướng giảm dần. Nguyên nhân khách quan phần lớn là do tác động của nền kinh tế hiện nay đối với các doanh nghiệp. Theo số liệu của Tổng cục Thống kê, tính đến ngày 30/11/2016, cả nước có 48.473 doanh nghiệp giải thể, tạm dừng hoạt động, trong đó 39.936 doanh nghiệp dừng hoạt động và 8.537 doanh nghiệp đã giải thể. Trong khi đó, số lượng doanh nghiệp đăng ký thành
lập mới của cả nước vẫn tiếp tục xu hướng giảm từ đầu năm, đến tháng 11/2016 là 62.794 doanh nghiệp, giảm 10% về số doanh nghiệp và giảm 8,4% về vốn đăng ký. Chính phủ đã triển khai các chính sách ưu đãi về lãi suất và phí, chương trình hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp. Tuy nhiên, trên thực tế mới có một số lượng nhỏ các Doanh nghiệp được thụ hưởng chính sách ưu đãi này. Qua khảo sát của Viện Phát triển Doanh nghiệp (Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam) cho thấy, 55% trở ngại do thủ tục vay; 50% trở ngại yêu cầu thế chấp (thiếu tài sản bảo đảm để thế chấp, Ngân hàng không đa dạng hóa tài sản thế chấp như hàng trong kho, các khoản thụ hưởng…); 80% tỷ lệ lãi suất chưa phù hợp; Các điều kiện vay vốn hiện nay chưa phù hợp với doanh nghiệp. Khi sự tiếp cận với nguồn vốn ngày càng khó khăn, thì khả năng duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh đối với các doanh nghiệp cũng đồng thời gặp khó khăn, khả năng mất kiểm soát thu chi tăng cao và kết quả là giải thể hoặc tạm dừng hoạt động. Điều này đồng nghĩa với nợ quá hạn có khả năng mất vốn sẽ tăng. Để khắc phục làm cho nợ quá hạn có khả năng mất vốn giảm xuống, thì phía Ngân hàng phải có sự phối hợp với Doanh nghiệp để có thể trợ giúp Doanh nghiệp tồn tại và phát triển, từ đó có khả năng trả nợ cho khách hàng. Để làm được điều đó Ngân hàng cần có một đội ngũ thẩm định cho vay chuyên nghiệp và có chuyên môn nghiệp vụ cao.
3.2.1.2. Thực trạng nợ xấu
Bảng 3.6. Phân loại nợ tại Agribank chi nhánh Thái Nguyên qua 3 năm 2014-2016 (Đơn vị tính: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Chênh lệch Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2015/ 2014 (%) 2016/ 2015 (%) Nhóm 1 5.427 95,21 6.356 95.29 8.040 95,11 17,11 26,49 Nhóm 2 234 4,11 265 3.97 345 4,08 13,24 30,18 Nhóm 3 15 0,26 20 0.30 28 0,33 33,33 40 Nhóm 4 13 0,23 12 0.18 0.2 0.00 (7,6) (0,98) Nhóm 5 11 0,19 17 0.25 40.0 0,47 54,5 135 Tổng dư nợ 5.700 100 6.670 100 8.453 100 Nhóm nợ xấu (3+4+5) 39 49 68 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1 0,73 0,85
Qua bảng 3.6 phân loại nợ tại Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên ta có thể thấy chất lượng tín dụng luôn được quan tâm, tỷ lệ nợ xấu luôn trong tầm kiểm soát của Agribank Thái nguyên ( dưới 1%). Tuy nhiên, đi sâu vào phân tích bản chất của vấn đề thì ta thấy cơ cấu nợ xấu có vấn đề, nợ có khả năng mất vốn của Ngân hàng tăng dần qua các năm vì nợ nhóm 5 luôn biến động tăng. Năm 2016 là 40 tỷ đồng, chiếm 0,47% trên tổng dư nợ của Chi nhánh, tăng 135% so với năm 2015, nợ nhóm 5 là khoản nợ có mức độ rủi ro cao nhất và có khả năng Ngân hàng sẽ phải xử lý rủi ro.
3.2.1.3. Thực trạng cho vay có tài sản bảo đảm
Bảng 3.7. Cho vay có tài sản bảo đảm qua 3 năm 2014-2016
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Doanh số cho vay 9.267 11.230 12.656
Doanh số cho vay có TS bảo đảm 7.692 9.546 10.884
Tỷ lệ cho vay có TS đảm bảo (%) 83 85 86
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Agribank Thái Nguyên)
Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm trong 3 năm trở lại đây đều trên 80% và tăng dần theo các năm. Cho thấy mức độ RRTD của Agribank chi nhánh Thái Nguyên ngày càng giảm, đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn trong nền kinh tế nhiều biến động như hiện nay.
3.2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank - Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên
3.2.2.1. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Trong những năm gần đây, mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Agribank nói chung và Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên nói riêng, không ngừng đổi mới theo yêu cầu hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập với khu vực cũng như với thế giới. Trách nhiệm giữa hội sở chính với các chi nhánh và đơn vị trực thuộc được phân định rõ ràng. Hiện nay, Phòng Tín dụng Doanh nghiệp, Phòng Tín dụng Hộ sản xuất và cá nhân Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy tắc quản trị chung cho công tác quản trị tín dụng trong toàn tỉnh, các bộ phận nghiệp vụ tín dụng (tại các chi nhánh) dựa trên những chính sách và quy tắc đó trực tiếp thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Quy trình tín dụng của Agribank chi nhánh Thái Nguyên là quy trình khép kín. Bao gồm những bước như sau:
-Bước 1: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng nhận hồ sơ
vay vốn, kiểm tra tính pháp lý, tính khả thi, tính an toàn của khoản tín dụng. Cán bộ tín dụng trong quá trình tiếp xúc khách hàng có thể nhận thấy thái độ hợp tác, ý chí của khách hàng. Cán bộ tín dụng lập báo cáo thẩm định theo mẫu. Trên nội dung báo cáo thẩm định phải nêu rõ quan điểm ý kiến của cán bộ tín dụng: Hồ sơ có đủ điều kiện pháp lý hay không, phương án sản xuất kinh doanh có khả thi hay không, đánh giá nguồn trả nợ của khách hàng, đánh giá tài sản đảm bảo, đề xuất có cấp tín dụng hay không.
- Bước 2: Lãnh đạo bộ phận tín dụng đề xuất ý kiến đồng ý/từ chối khoản tín
dụng và đồng ý với những điều kiện như thế nào.
- Bước 3: Tuỳ theo trị giá khoản tín dụng, khoản tín dụng sẽ được trình lên
Ban giám đốc chi nhánh/Hội đồng tín dụng chi nhánh/Ban Tổng giám đốc.
Ngoài ra, Agribank chi nhánh Thái Nguyên tổ chức giao ban theo tháng, sơ kết quý, tổng kết năm nhằm đánh giá toàn diện tình hình của khách hàng đang có quan hệ tín dụng. Đánh giá về tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, quan hệ với các tổ chức tín dụng, về tài sản đảm bảo, định hướng kinh doanh trong thời gian tới. tất cả các yếu tố này đều ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của ngân hàng. Chính vì vậy, các yếu tố này luôn được Agribank chi nhánh Thái Nguyên đánh giá trên các khía cạnh, chỉ tiêu đo lường khác nhau. Ngoài ra, Agribank chi nhánh Thái Nguyên còn trực tiếp xem xét, phân tích tư vấn các dự án và phương án khách hàng đưa ra, điều đó sẽ hạn chế đầu tư các dự án thiếu tính khả thi và mạo hiểm.
3.2.2.2. Nội dụng quản lý rủi ro tín dụng
• Nhận biết rủi ro
Để thực hiện hoạt động nhận diện rủi ro, CBTD tại Agribank chi nhánh Thái Nguyên thường thực hiện những công việc sau:
- Thực hiện các bước nhận dạng rủi ro: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi
trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng; xác định nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD.
- Để nhận dạng RRTD, nhà quản lý phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro bằng các phương pháp: lập bảng hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã có vấn đề. Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân xảy ra RRTD. Từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro.
- Các chuyến thăm khách hàng thường xuyên: là cách tốt nhất để phát hiện
nhanh chóng RRTD. Ngân hàng sẽ tiến hành điều tra sổ sách, tình hình thực tế kinh doanh của khách hàng. Dưới đây là một số dấu hiệu có thể dẫn đến rủi ro đối với khoản vay:
+ Các dấu hiệu từ phía khách hàng: Khách hàng có ý lảng tránh hoặc thoái
thác trả lời cán bộ ngân hàng; Doanh thu bán hàng giảm, không đáp ứng được đơn đặt hàng; các khoản tiền thu về chậm; hàng tồn kho gần như không bán được; thu nhập nhờ cậy vào một khách hàng hoặc một nhà cung cấp; Áp dụng chính sách chiết khấu bất bình thường; lưu chuyển tiền mặt ròng giảm; lợi nhuận giảm, giá trị của tài sản giảm...
+ Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng: Số dư tài khoản ngân
hàng giảm; Công tác kế hoạch hóa tài chính cho các nhu cầu về tài sản cố định hoặc các nhu cầu về vốn lưu động thể hiện sự đơn giản và kém cỏi; Đặt niềm tin nhờ cậy nhiều vào các khoản nợ ngắn hạn; Những thay đổi đáng kể ở góc độ thời hạn cho các đề nghị vay vốn; Xuất hiện ở các khoản vay có nhiều nguồn trả nợ; Xuất hiện những chủ nợ khác, đặc biệt những chủ nợ nhận tài sản đảm bảo.
+ Những dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty: thay đổi trong thái độ, thói
quen của từng người chủ chốt công ty; thay đổi trong thái độ đối với Ngân hàng, cán bộ Ngân hàng, đặc biệt là khi họ tạo cảm giác thiếu tính hợp tác; Không có khả năng hoàn thành kế hoạch; Báo cáo và quản lý tài chính kém cỏi; Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện sự chắp vá; Mạo hiểm khi mua bán, khi thực hiện công việc kinh doanh mới; Mong muốn và khăng khăng thực hiện những lĩnh vực kinh doanh có mức độ rủi ro quá lớn.
Các chuyến thăm khách hàng thường xuyên là cách tốt nhất để phát hiện nhanh chóng những dấu hiệu rủi ro. Công việc thẩm định được các cán bộ của Agribank chi
nhánh Thái Nguyên thực hiện một cách thường xuyên với những chuyến thăm để kiểm tra tình hình thực tế và sổ sách của khách hàng.
Tuy nhiên, khi khách hàng có một trong những dấu hiệu trên thì không đáng kể, nhưng khi một số dấu hiệu xảy ra đồng thời thì CBTD cần xem xét, đánh giá kỹ để có thể hạn chế và giảm thiểu các tác động của RRTD gây nên.
Bảng 3.8. Kết quả khảo sát vê công tác nhận diện rủi ro tại Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên
STT Nội dung Điểm Ý nghĩa
1 Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng là đầy đủ 2,62 Trung bình 2 Thông tin thu thập phục vụ công tác nhận diện rủi
ro tín dụng là đầy đủ và đáng tin cậy 2,71 Trung bình 3 Nhận dạng rủi ro từ dấu hiệu liên quan đến công ty
được thực hiện tốt 3,11 Trung bình
4
Nhân viên thực hiện công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể hiện khả năng phân tích và dự đoán chính xác
3,05 Trung bình
(Nguồn: Phiếu điều tra của tác giả)
Qua kết quả khảo sát đánh giá ý kiến của nhân viên Chi nhánh về hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng của Chi nhánh, nhận thấy công tác còn tồn tại rất nhiều hạn chế cần phải khắc phục như:
Thứ nhât: Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng tại chi nhánh chưa đầy đủ do các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tại các NHTM nước ta nói chung và chi nhánh nói riêng còn chưa rõ ràng. Điều này, được thể hiện khi nội dung phỏng vấn chỉ đạt số điểm ở mức 3, mức trung bình là 2,62 điểm.