2.2 .Phƣơng pháp xử lý số liệu
3.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro cho vay tại Agribank Thái Thụy
3.2.2. Thực trạng nhận dạng rủi ro cho vay
Quá trình nhận dạng rủi ro cho vay của Agribank Thái Thụy là một quá trình xuyên suốt liên tục từ lúc cán bộ tín dụng nhận hồ sơ, thẩm định khoản vay và kiểm tra giám sát sau khi cho vay. Việc thẩm định cho vay đối với KH của Agribank Thái Thụy đƣợc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ các quy tắc từ việc thẩm định mục đích xin vay, trách nhiệm trả nợ của KH, năng lực pháp lý, đánh giá các chỉ tiêu tài chính... Việc giám sát sau khi cho vay đƣợc thực hiện định kỳ đối với KH cá nhân và KH doanh nghiệp.
Thứ nhất, nhận diện rủi ro trước khi cho vay
Cán bộ tín dụng (CBTD) tiếp nhận hồ sơ vay tín dụng của khách hàng. Trong hồ sơ có đầy đủ các thông tin cơ bản về KH, tình hình tài chính hiện tại của khách hàng, mục đích vay vốn, hồ sơ tài sản thế chấp, kế hoạch trả nợ sẽ đƣợc CBTD sử dụng thêm một số nguồn thông tin để kiểm tra lại. Sau đó CBTD tiến hành thẩm định nhu cầu vốn; tính khả thi, hiệu quả của dự án; phƣơng án vay vốn, khả năng trả nợ; định giá tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra. Cán bộ tín dụng đƣa ra đề xuất của mình về việc cấp tín dụng sau đó trình lên lãnh đạo, lãnh đạo phòng tín dụng xem xét hồ sơ hoặc tái thẩm định (nếu cần) và ghi ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng; phòng tín dụng trình Giám đốc hoặc Phó giám đốc phụ trách tín dụng phê duyệt.
Trƣớc khi cho vay CBTD nhƣ các cấp lãnh đạo có thể phát hiện ra những yếu tố rủi ro tiềm ẩn của những món cho vay để từ đó yêu cầu về tài
sản thế chấp cũng nhƣ đƣa ra điều kiện cho khách hàng vay tại chi nhánh. Đối với những món vay nhỏ hơn mức đƣợc phân cấp phán quyết tín dụng theo quy định của Agribank, CBTD đề xuất cho vay và lãnh đạo phòng giao dịch hoặc trƣởng phòng tín dụng ký trình Giám đốc quyết định giải ngân mà không cần phải qua bộ phận thẩm định độc lập, điều này có thể sẽ làm tăng rủi ro cho những khoản vay nhỏ .
Nhận dạng rủi ro thông qua quá trình kiểm tra giám sát sau cho vay
Việc kiểm tra thƣờng xuyên các món vay theo định kỳ để có thể có những phát hiện kịp thời và có những biện pháp phòng ngừa rủi ro xảy ra.
Đối với KH doanh nghiệp: Cuối mỗi quý, cán bộ phụ trách khỏa vay yêu cầu KH cung cấp bổ sung thông tin, cung cấp các báo cáo tài chính để CBTD đánh giá lại khoản vay. Ngoài ra, Agribank chi nhánh Thái Thụy còn thƣờng xuyên kiểm tra lại tài sản thế chấp và yêu cầu KH bổ sung tài sản đảm bảo khi giá trị tài sản đảm bảo bị giảm. Nội dung cụ thể quá trình kiểm tra giám sát khoản vay nhƣ sau:
Thứ nhất, kiểm tra phân tích hiệu quả vốn vay, tình hình tài chính của KH. CBTD thƣờng xuyên kiểm tra tiến độ thực hiện dự án, phân tích đánh giá tình hình tài chính, tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kỉnh doanh, phân tích bảo đảm tín dụng... Nếu những yếu tố trên xảy ra biến động lớn đến tình hình trả nợ của KH, CBTD báo cáo trƣởng phòng tín dụng trình Ban giám đốc để tìm cách giải quyết khắc phục cùng khách hàng trƣớc khi xảy ra rủi ro.
Thứ hai, kiểm tra mục đích sử dụng khoản vay. CBTD có thể kiểm tra qua hồ sơ cho vay bằng cách: kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay của KH; chứng từ, hóa đơn hạch toán (tiền mặt, chuyển khoản, khoản chi...); chứng từ thanh quyết toán hợp đồng. Ngoài ra, CBTD có thể kiểm tra bằng cách thị sát tiến độ thực hiện dự án, thị sát vật chất...
Tại mỗi đơn vị trực thuộc, tùy theo khoản vay và số lƣợng KH doanh nghiệp mà ngân hàng có thể bố trí một hay nhiều cán bộ giám sát và theo dõi các KH doanh nghiệp, CBTD giám sát có quyền yêu cầu KH cung cấp đầy đủ thông tin sử dụng khoản vay khi nhận thấy có những dấu hiệu bất thƣờng.
Đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân: Với những món vay nhỏ hơn 500 triệu, Agribank Thái Thụy quy định việc kiểm tra sau khi cho vay đối với 100% khoản vay có đảm bảo bằng tài sản và các khoản vay đã cơ cấu lại thời gian trả nợ, quá hạn; với những món vay không phải thực hiện đảm bảo tiền vay tùy theo mức vay, đối tƣợng vật tƣ chi phí vay vốn, thời hạn cho vay tỷ lệ kiểm tra sau khi cho vay có thể dƣới 100%. Đối với những món vay lớn hơn 500 triệu, Agribank Thái Thụy thực hiện việc nhận dạng rủi ro giống nhƣ đối với KH doanh nghiệp nêu trên.
3.2.3. Thực trạng đo lường rủi ro cho vay
Sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đo lường rủi ro
Để đo lƣờng đƣợc rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro cho vay nói riêng, Agribank Thái Thụy sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Từ năm 2007, việc đánh giá và xếp loại KH đang đƣợc thực hiện theo công văn của Tổng giám đốc Agribank. Theo công văn đó, việc chấm điểm đánh giá dựa trên một số chỉ tiêu chính nhƣ: khả năng thanh toán ngắn hạn, lợi nhuận sau thuế, tỷ suất tự tài trợ của doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu tại tổ chức tín dụng và mức độ vi phạm pháp luật của doanh nghiệp... Đối với ngƣời vay là cá nhân, việc chấm điểm đơn giản hơn chủ yếu tập trung vào chỉ tiêu độ tuổi, tình trạng hôn nhân, nhà ở, công việc, nghề nghiệp, mức độ vi phạm pháp luật của KH... Tƣơng ứng với mỗi chỉ tiêu, KH sẽ đƣợc xếp loại theo mức (A, B, hoặc C). Chấm điểm tất cả các chỉ tiêu sẽ đƣa ra kết quả xếp hạng cuối cùng của từng KH, từ kết quả đó từng KH sẽ đƣợc hƣởng một chính sách chế độ riêng phù hợp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chi tiết hơn việc phân loại KH theo công văn 1406/NHNo-TD (gồm 10 hạng theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D) và phân thành các chỉ tiêu định lƣợng và định tính nên việc đánh giá xếp hạng KH đƣợc chính xác hơn. Định kỳ vào ngày cuối cùng của quý, riêng quý IV là ngày 30/11, Agribank Thái Thụy tiến hành chấm điểm, xếp hạng lại KH theo chƣơng trình Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống sẽ tự động chấm điểm, xếp hạng cho KH dựa trên thông tin của lần chấm điểm, xếp hạng gần nhất.
Căn cứ kết quả đánh giá tiêu chỉ, chấm điểm và xếp hạng KH, các khoản nợ của KH sẽ đƣợc đƣa vào các nhóm nợ tƣơng ứng nhƣ sau:
Bảng 3.10: Phân loại nhóm nợ theo kết quả chấm điểm và xếp hạng Điểm đạt
đƣợc
Xếp hạng khách hàng
Phân loại nợ Xếp loại nhóm nợ
90 - 100 AAA Nợ đủ tiêu chuẩn 1
80 - <90 AA
73 - <80 A
70 -< 73 BBB Nợ cần chú ý 2
63 -< 70 BB
60-<63 B Nợ dƣới tiêu chuẩn 3
56-<60 CCC
53-<56 CC
44-<53 C Nợ nghi ngờ 4
< 44 D Nợ có khả năng mất vốn 5
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank) Đo lường căn cứ chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay
Tăng trƣởng dƣ nợ
Agribank Thái Thụy liên tục tăng trƣởng dƣ nợ cho vay qua các năm từ 2014 tới năm 2018. Tuy nhiên với phƣơng châm tăng trƣởng dƣ nợ cho vay đi đôi với củng cố và nâng cao chất lƣợng tín dụng, do đó tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ phù hợp với tình hình phát triển kinh tế - xã hội địa phƣơng và
Cơ cấu dƣ nợ cho vay
Cơ cấu dƣ nợ cho vay của Agribank Thái Thụy năm 2009-2015 khá ổn định kể cả phân loại theo kỳ hạn, theo loại tiền và theo thành phần kinh tế, đồng thời có sự xu hƣớng chuyển dịch theo hƣớng tích cực. Mặc dù theo phân tích ở trên, tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn trên 12 tháng trong tổng nguồn vốn huy động giảm mạnh, trong khi tỷ trọng dƣ nợ cho vay trung, dài hạn tăng lên. Nhƣng Agribank Thái Thụy là đơn vị thiếu vốn nên nguồn vốn đƣợc cân đối điều hòa toàn hệ thống Agribank. Tuy vậy, với việc mất cân đối giữa huy động và cho vay, chi nhánh cần phải chú ý trong vấn đề quản lý rủi ro kỳ hạn và rủi ro thanh khoản.
Phân loại nợ, tỷ lệ nợ xấu
Kể từ năm 2005, để phục vụ cho công tác quản lý chất lƣợng và rủi ro cho vay, Agribank Thái Thụy thƣờng xuyên thực hiện phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của KH theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 “v/v sửa đổi, bổ sung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN”. Theo quy định nợ vay của ngân hàng đƣợc phân loại theo 5 nhóm nhƣ sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm 2: Nợ cần chú ý; Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn; Nhóm 4: Nợ nghi ngờ và Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Thái Thụy giai đoạn 2014-2018 ở mức thấp và vẫn nằm trong giới hạn đƣợc NHNN cho là an toàn, năm 2017 có tỷ lệ cao nhất là 1,94%, các năm còn lại đều dƣới mức trên, bảo đảm thấp hơn tỷ lệ cho phép là 3%. Trƣớc diễn biến thị trƣờng còn nhiều phức tạp, con số này đã cho thấy sự cố gắng nỗ lực của Agribank Thái Thụy trong công tác thu hồi và xử lý nợ xấu trong thời gian vừa qua.
Bảng 3.11: Tình hình nợ xấu tại Agribank Thái Thụy
Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) 1. Theo kỳ hạn 387 60.75 66.15 77 84 - Ngắn hạn 17 44,6 34.4 56,7 41.9 63,4 60.35 77,0 66.35 78.8 - Trung hạn 20.2 52,2 26 42,8 24.05 36,3 13.2 17,1 14.1 16.7 - Dài hạn 1.25 3,2 0.35 0,51 0.2 0,32 3.85 5,9 3.8 4.5 2. Theo k/h 39 60.75 66.15 77.4 84 - Doanh nghiệp nhà nƣớc 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 - Doanh nghiệp
ngoài quốc doanh 3.6 9,3 28.75 47,4 39.95 60,4 51.1 66,0 41.85 49,9 - Hợp tác xã 387 60.75 66.15 77 84
- Hộ gia đình, cá
nhân 17 44,6 34.4 56,7 41.9 63,4 60.35 77,0 66.35 78.8
(Nguồn: Báo cáo tổng kết chi nhánh Thái Thụy giai đoạn 2014 – 2018)
Trong 5 năm từ 2014 đến 2018, diễn biến nợ xấu theo kỳ hạn cho vay có sự biến động ngƣợc chiều giữa nợ xấu cho vay ngắn hạn với nợ xấu cho vay trung, dài hạn. Năm 2014 nợ xấu chủ yếu tập trung khi cho vay trung, dài hạn, nhƣng sang đến giai đoạn 2015-2018 nợ xấu lại chủ yếu nằm trong nhóm cho vay ngắn hạn. Năm 2014 nợ xấu cho vay ngắn hạn tăng vọt từ 17 tỷ đồng lên 34,4 tỷ đồng vào năm 2015 và đã đạt đến 66,35 tỷ đồng năm 2018. Nguyên nhân của sự thay đổi này là do nền kinh tế bị khủng hoảng và suy thoái trong phạm vi toàn cầu, đã tác động đến Việt Nam. Nền kinh tế Việt Nam bị lạm phát, Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, trong
lĩnh vực tài chính - ngân hàng sử dụng chính sách kiểm soát chặt chẽ hoạt động cho vay. Điều này làm cho ngƣời vay gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh, thiếu vốn để duy trì hoạt động sản xuất, và hoàn trả vốn không đúng kỳ hạn.
3.2.4. Thực trạng kiểm soát, ngăn ngừa rủi ro cho vay
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay tại chi nhánh trong thời gian gần đây chủ yếu xuất phát từ phía KH, do thẩm định sai về KH hoặc do KH suy giảm khả năng tài chính trong quá trình vay vốn, dẫn đến rủi ro cho vay. Do vậy, để kiểm soát ngăn ngừa rủi ro cho vay, công tác thẩm định KH, thu thập thông tin về KH luôn đƣợc Agribank Thái Thụy ƣu tiên quan tâm hàng đầu từ khâu phân tích đánh giá ban đầu để lựa chọn KH, đến khâu theo dõi, kiểm soát KH trong khi sử dụng vốn vay và cuối cùng là xếp hạng tín dụng, phân loại KH để đƣa ra một chính sách KH phù hợp.
Thông qua công tác thẩm định KH, không những hạn chế đƣợc việc KH sử dụng vốn vay sai mục đích mà còn xem xét hiệu quả của khoản vay, từ đó đánh giá đƣợc chất lƣợng tín dụng và phân hạng tín dụng chính xác hơn; tìm ra những khách hàng có triển vọng, loại trừ ngay từ đầu danh mục các KH vay vốn mạo hiểm, có khả năng tiềm ẩn rủi ro cao; xác định đƣợc các KH có tín nhiệm, KH chƣa đủ tín nhiệm để có chính sách, biện pháp tín dụng phù hợp với từng nhóm đối tƣợng KH. Trên cơ sở đó góp phần giảm áp lực đối với CBTD, rút ngắn thời gian thẩm định và quyết định cho.
Bên cạnh đó, chi nhánh thƣờng xuyên tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ chuyên ngành cho nhân viên mới và các đợt tập huấn, nâng cao trình độ chuyên môn khi có sự thay đổi trong các quy định, quy trình nghiệp vụ, các chính sách có liên quan đến hoạt động cho vay của Agribank.
Từ kết quả việc nhận dạng và đo lƣờng rủi ro cho vay, tùy theo tính chất, mức độ rủi ro xác định đối với từng món vay để có hƣớng xử lý rủi ro hợp lý.
Một là, trong quá trình thẩm định trƣớc khi cho vay phát hiện ra món vay tiềm ẩn rủi ro lớn. Lúc này, Agribank Thái Thụy quyết định không cho vay hoặc có cho vay nhƣng sử dụng nhiều biện pháp phòng ngừa cụ thể là yêu cầu tài sản bảo đảm và trích lập dự phòng rủi ro. Dƣới đây là số liệu tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay của chi nhánh qua các năm.
Bảng 3.12: Tỷ lệ trích lập dự phòng của Agribak Thái Thụy
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tổng dƣ nợ cho vay 2,882.40 3,210.60 3,502.60 3,983.85 4,372.40 DPRR đƣợc trích lập 11.2 25.95 19.15 37.15 27.3 Tỷ lệ DPRR/Tổng dƣ nợ 0.39% 0.81% 0.55% 0,93% 0,62% Số dƣ dự phòng cuối năm 45.6 65.0 70.0 97.9 97.6
(Nguồn: Báo cáo tổng kết qua các năm từ năm 2014 – 2018)
Hai là, sau khi cho vay phát hiện khoản vay của KH có vấn đề, CBTD
cần phải gặp gỡ KH để xem xét và đánh giá lại báo cáo tài chính, doanh thu
bán hàng trong vòng 12 tháng, dự báo dòng tiền, kế hoạch về thời gian trả nợ,
từ việc bán hàng... Sau đó, CBTD phải xác minh lại lần nữa toàn bộ số liệu
và đƣa ra kế hoạch cụ thể.
Bƣớc tiếp theo, CBTD phải lập kế hoạch hành động bao gồm: những vấn đề cần chú ý của khoản vay là gì; giải pháp xử lý những vấn đề này; Cách thức thực hiện giải pháp này. Sau đó CBTD tiếp xúc với KH để thỏa ƣớc với KH vay, trong hồ sơ ghi rõ các điều khoản và điều kiện liên quan đến việc tiếp tục các khoản vay nhằm tránh hiểu lầm giữa hai bên. CBTD có thể tƣ vấn giúp đỡ KH tháo gỡ khó khan, tiếp theo đó cần phải quản lý, giám sát chặt chẽ các khoản vay theo dõi thƣờng xuyên tình hình tài chính của KH hàng tháng, đánh giá lại liên tục mức độ rủi ro của khoản vay, đánh giá lại tài sản đảm bảo, đánh giá lại khả năng trả nợ của KH...
Thứ ba, đối với những khoản vay không trả đƣợc nợ gốc và nợ lãi Biện pháp thƣờng đƣợc chi nhánh sử dụng là cơ cấu lại nợ, áp dụng cho KH đƣợc quyết định duy trì mối quan hệ tín dụng. Để đƣợc nhƣ vậy, KH phải chứng minh đƣợc khả năng hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi khi hết thời hạn cơ cấu lại và khi đó NH sẽ có biện pháp giám sát chặt chẽ khoản vay này. CBTD chủ động đôn đốc KH vay trả nợ lãi và gốc đúng hạn; thỏa thuận với KH định kỳ thu nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh; hoặc thỏa
