4. Kết cấu và nội dung của luận văn
2.2.4. Sửdụng Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
2.2.3.1. Chỉ tiêu định lượng
Một số chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng:
a. Quy mô tín dụng
Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, tuy nhiên, nếu quy mô tín dụng tăng trưởng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Điều này thể hiện ở các khía cạnh:
- Nếu quy mô tín dụng quá lớn, vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng thể hiện qua sự gia tăng của các chỉ tiêu: dư nợ trên tổng tài sản, dư nợ trên tổng số cán bộ tín dụng so với mức trung bình của các ngân hàng … thì mức độ rủi ro tăng lên. Yêu cầu ngân hàng kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ hoạt động này.
- Nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho từng khách hàng: cho vay vượt quá nhu cầu khách hàng, cho vay vượt quá mức tài sản đảm bảo cho phép thì sẽ dẫn tới rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay… điều này sẽ gây rủi ro cho ngân hàng. Yêu cầu đặt ra đối với hoạt động quản lý rủi ro cần có những biện pháp xử lí, tài trợ tổn thất rủi ro khi xảy ra rủi ro.
b. Cơ cấu tín dụng
Cũng giống như quy mô tín dụng, yếu tố này không phản ánh trực tiếp mức độ quản lý rủi ro, mà chỉ phản ánh mức độ tập trung quản lý rủi ro tín dụng trong một ngành, lĩnh vực, thời gian,... Nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm sẽ phản ánh các rủi ro tín dụng tiềm năng. Khi đó, ngân hàng tăng cường công tác quản lý rủi ro đối với các khoản tín dụng này nhằm giảm thiểu rủi ro khi cho vay tập trung vào một ngành nghề. Cơ cấu tín dụng có thể chia thành các nhóm như sau:
Cơ cấu tín dụng theo phương thức cho vay: Nếu tập trung vào các ngành có rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ ngân hàng cũng cao. Khi cơ cấu tín dụng tập trung thiên về cho vay phục vụ đời sống hoặc sản xuất kinh doanh thì mức độ rủi ro
sẽ cao khi ngành, lĩnh vực đó bị suy thoái hoặc bị ảnh hưởng bởi những yếu tố khác có liên quan.
Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: Yếu tố này dựa trên cơ cấu vốn của ngân hàng. Nếu ngân hàng có cơ cấu vốn ngắn hạn lớn, vốn dài hạn thấp mà trong khi đó, cơ cấu tín dụng trong dài hạn lại lớn, điều đó có nghĩa là ngân hàng đã sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn, khi đó ngân hàng có thể sẽ gặp phải rủi ro thanh khoản. Khi ngân hàng tập trung quá nhiều vào tín dụng trung và dài hạn thì mức độ rủi ro cũng sẽ cao hơn.
Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Tỷ lệ các khoản cho vay có tài sản đảm bảo thấp thì ngân hàng đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khi khách hàng không trả được nợ.
c. Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng. Nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trước hết nó vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, sau nữa là nó có thể dẫn đến sự vi phạm đặc trưng thứ hai của tín dụng là tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng đối với người nhận tín dụng. Một khoản tín dụng được cấp luôn được xác định bởi hai yếu tố: thời hạn hoàn trả và lượng giá được hoàn trả. Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả nợ được một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay. Như vậy, nợ quá hạn chỉ đơn thuần là các khoản nợ mà khách hàng không thực hiện đúng các nghĩa vụ trả nợ cụ thể ở đây là về mặt thời gian và không được cơ cấu lại các khoản nợ. Lúc đó, toàn bộ số dư nợ gốc sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn có thể được xác định tại mọi thời điểm qua hệ thống sổ sách chứng từ và hồ sơ tín dụng tại ngân hàng.
Nợ quá hạn KHDN được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn KHDN = Số dư quá hạn KHDN Tổng dư nợ KHDN Tỷ lệ KHDN có nợ quá hạn trên tổng khách hàng có dư nợ = Số KHDN có nợ quá hạn Tổng số KHDN có dư nợ
Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn KHDN và số khách hàng có nợ quá hạn KHDN lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại.
d. Nợ xấu
Nợ xấu chính là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà không thể thu hồi được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán. Thời gian nợ tồn đọng khá lâu, có thể kéo dài trên một năm, 2 - 3 năm hoặc lâu hơn nữa và rất khó giải quyết.
Nợ xấu KHDN được phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:
Tỷ lệ nợ xấu
KHDN =
Nợ xấu KHDN Tổng dư nợ KHDN
e. Dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng bù đắp tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Khi ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng, điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng đang gặp phải tình trạng rủi ro mất vốn, do đó, dự phòng rủi ro là chỉ tiêu phản ánh tình trạng rủi ro mất vốn. Đây là một tiêu chí quan trọng cho thấy vai trò của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 được khái niệm như sau:
“Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể
Dự phòng chung là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể”.
-Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro KHDN: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro KHDN = Dự phòng rủi ro KHDN được trích lập x 100% Tổng dư nợ KHDN
Tỷ lệ này phản ánh khả năng bù đắp rủi ro từ hoạt động tín dụng. Một tỷ lệ thấp hơn cho thấy chất lượng tín dụng tốt hơn.
Tỷ lệ bù đắp rủi ro mất vốn KHDN =
Dự phòng rủi ro KHDN được trích lập
x 100% Dư nợ KHDN có khả năng mất vốn
Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5).
Nếu tỷ lệ này cao, có thể xuất phát từ các nguyên nhân chính: (i) các khoản vay có độ rủi ro cao; (ii) ngân hàng có đủ khả năng tài chính để phòng hộ rủi ro tín dụng.
2.2.3.2. Một số chỉ tiêu khác
Qua hoạt động quản lý rủi ro giúp nhân viên ngân hàng kiểm soát được thực trạng hồ sơ xin cấp tín dụng có đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ với quy định của NH. Nhờ công tác nhận diện rủi ro, kiểm tra kiểm soát rủi ro… phản ánh được số hồ sơ không đạt yêu cầu xin cấp tín dụng. Điều này làm giảm thiểu rủi ro cho NH. Bởi có rất nhiều khách hàng bằng mọi cách, tìm mọi thủ đoạn để xin vay được vốn mà sử dụng không đúng mục đích,… Một số tiêu chí khác phản ánh hoạt động quản lý rủi ro như:
- Số lượng hồ sơ không đạt yêu cầu cấp tín dụng: khách hàng không đủ năng lực hành vi dân sự, mục đích vay vốn nằm trong danh mục cấm,tài sản bảo đảm không đầy đủ tính pháp lý,…
- Số lượng khách hàng sử dụng vốn cấp tín dụng sai mục đích: Khách hàng sử dụng tiền vay vào những mục đích khác với khi đề nghị cấp tín dụng, có dấu hiệu lừa đảo,…
Chương 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ 3.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập ngày 26/4/1957. Hoà mình trong dòng chảy của dân tộc, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã góp phần vào việc khôi phục, phục hồi kinh tế sau chiến tranh, thực hiện kế hoạch năm năm lần thứ nhất (1957 - 1965); Thực hiện hai nhiệm vụ chiến lược xây dựng CNXH, chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ ở miền Bắc, chi viện cho miền Nam, đấu tranh thống nhất đất nước (1965- 1975); Xây dựng và phát triển kinh tế đất nước (1975-1989) và Thực hiện công cuộc đổi mới hoạt động ngân hàng phục vụ công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước (1990 - nay). Dù ở bất cứ đâu, trong bất cứ hoàn cảnh nào, các thế hệ cán bộ nhân viên BIDV cũng hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình - là người lính xung kích của Đảng trên mặt trận tài chính tiền tệ, phục vụ đầu tư phát triển của đất nước...
Hiện nay, trên địa bàn tỉnh Phú Thọ có 2 chi nhánh đang hoạt động đó là BIDV nhánh Phú Thọ và BIDV Hùng Vương.
BIDV Phú Thọ chính thức được thành lập vào ngày 27-5-1957 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng kiến thiết tỉnh Phú Thọ. Trải qua 61 năm xây dựng và phát triển, tập thể cán bộ, nhân viên BIDV Phú Thọ luôn nỗ lực vượt qua mọi khó khăn, thách thức vươn lên hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao, góp phần quan trọng vào công cuộc đổi mới, phát triển kinh tế - xã hội trên quê hương Đất Tổ Vua Hùng.
BIDV Hùng Vương được thành lập năm 2015 sau khi được sát nhập từ Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long. Trải qua 03 năm sát nhập, BIDV Hùng Vương có những bước phát triển đáng kể để cùng BIDV Phú Thọ hòa chung vào sự phát triển của tỉnh Phú Thọ.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức và hoạt động các phòng ban của các chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức
Ban Giám đốc Chi nhánh có 3 người gồm 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc. Cơ cấu tổ chức của BIDV Phú Thọ được chia làm 5 khối gồm 9 phòng và 1 tổ nghiệp vụ.
Hình 3.1: Mô hình tổ chức các chi nhánh BIDV trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
(Nguồn: Bảng phân công nhiệm vụ chức năng các phòng, ban của BIDV Phú Thọ và BIDV Hùng Vương)
3.1.2.2 Hoạt động của các phòng ban
Ban giám đốc: Bao gồm giám đốc và phó giám đốc là bộ phận quản lý và điều hành chung mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh, chịu trách nhiệm về tổ chức hoạt động của chi nhánh ngân hàng trước ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam và cơ quan pháp luật.
Phòng KHCN: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ
hiện hành và hướng dẫn của BIDV. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình.
Phòng khách hàng doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp siêu nhỏ để khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của BIDV. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của BIDV.
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng: thực hiện chức năng quản lý rủi ro chung.Trên cơ sở các báo cáo đề xuất tín dụng của phòng Quan hệ khách hàng, phòng Quản lý rủi ro thực hiện báo cáo đánh giá rủi ro độc lập, báo cáo phản biện và trình cấp có thẩm quyền (Giám Đốc hoặc Hội đồng tín dụng) phê duyệt.
Phòng Quản trị tín dụng: Là phòng đầu mối lưu trữ toàn bộ hồ sơ tín dụngcủa chi nhánh, tạo tài khoản vay, theo dõi và điều chỉnh lãi suất vay định kỳ theo hợp đồng tín dụng đã ký với khách hàng.
Phòng giao dịch khách hàng: Thực hiện các giao dịch rút tiền, nộp tiền, thu đổi ngoại tệ, giải ngân tiền vay, phát triển mạng lưới thẻ, cung cấp các dịch vụ liên quan đến thẻ, quản lý các máy ATM….
Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ: có nhiệm vụ quản lý an toàn kho quỹ, dựtrữ tiền mặt theo quy định của pháp luật. Chấp hành các quy định an toàn về kho quỹ và định mức tồn theo quy định.
Phòng Kế hoạch - Tổng hợp: Tổng hợp các số liệu về lợi nhuận, tín dụng, huy động, thực hiện các tác xếp loại, tham mưu cho lãnh đạo để giao chỉ tiêu kế hoạch.
Phòng Tài chính - Kế toán: Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng; các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh; cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch
viên theo đúng quy định của Nhà nước và BIDV. Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.
Phòng tổ chức hành chính: Là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ chương chính sách của Nhà nước và quy định của BIDV. Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác lao động tiền lương, an ninh, an toàn tài sản chi nhánh.Thực hiện bồi dưỡng, quy hoạch cán bộ lãnh đạo tại chi nhánh, xây dựng kế hoạch và tổ chức đào tạo nâng cao trình độ về mọi mặt cho cán bộ, nhân viên chi nhánh, thực hiện kiểm tra thường xuyên tuân thủ quy chế, nội quy BIDV và nội quy lao động BIDV , lập báo cáo thuộc phạm vi, trách nhiệm của phòng.
Tổ điện toán: có chức năng cung cấp, chiết xuất số liệu chính xác, kịp thời; hồ sơ, sổ sách đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ; đảm bảo hệ thống máy chủ, hệ thống quản lý thông tin, chương trình Core banking, chương trình ứng dụng khác và toàn bộ máy móc thiết bị khác trong Ngân hàng hoạt động bình thường, phục vụ tốt công tác kinh doanh của Chi nhánh
Các Phòng giao dịch là đơn vị phụ thuộc chi nhánh ngân hàng, có con dấu riêng. Các phòng giao dịch thực hiện huy động vốn và cho vay theo thẩm quyền được phân công.
3.2. Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại các chi nhánh BIDV trên địa bàn tỉnh Phú Thọ nghiệp tại các chi nhánh BIDV trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
3.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại các chi nhánh BIDV trên địa bàn tỉnh Phú Thọ BIDV trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
3.2.1.1. Quy mô dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại các chi nhánh BIDV trên địa bàn tỉnh Phú Thọ qua 3 năm 2015-2017
Với lịch sử 61 năm hình thành và phát triển, BIDV Phú Thọ luôn là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu trên địa bàn về quy mô, hiệu quả hoạt động. Trong bối cảnh nền kinh tế nói chung và kinh tế tỉnh Phú Thọ nói riêng