Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC HỖ TRỢ VỐN CHO CÁC DOANH NGHIỆP THƯƠNG MẠI
1.1. Cơ sở lý luận
1.1.4. Các yếu tổ ảnh hưởng đến công tác hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp thương mại
1.1.4.1. Các nhân tố nội tại doanh nghiệp
- Phương án sản xuất kinh doanh khả thi: Một số lớn các DNTM lập phương án kinh doanh, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư còn mang nặng tính chủ quan, áp đặt của lãnh đạo doanh nghiệp hoặc dựa trên kinh nghiệm thuần tuý. Nội dung của phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đôi khi được thiết lập sơ sài, bởi vậy thiếu tính thuyết phục ngân hàng khi xem xét thẩm định cho vay. Năng lực nội tại của doanh nghiệp yếu, các hệ số tài chính không đảm bảo theo yêu cầu của ngân hàng, không xác định được rừ ràng dũng tiền luõn chuyển, bởi vậy khụng tớnh toỏn được đỳng
khả năng trả nợ trong tương lai. Theo các ngân hàng thương mại cho biết, một trong các khó khăn khi thẩm định dự án cho vay vốn đối với doanh nghiệp Việt Nam là vấn đề lựa chọn công nghệ phù hợp. Mặc dù, có quy mô nhỏ cả về mặt tài chính, mặt bằng sản xuất, trình độ nhân lực,… nhưng nhiều doanh nghiệp nhỏ khi lập dự án đều đưa vào các loại thiết bị, máy móc rất đắt tiền, trong khi họ có thể lựa chọn các loại máy móc với công nghệ tương tự, giá thành rẻ hơn để đảm bảo tính hiệu quả của dự án [13].
- Tài sản đảm bảo: Hoạt động của DNTM luôn phải đối đầu với các rủi ro, vì vậy tài sản đảm bảo như một nguồn tài trợ thứ hai khi nguồn tài trợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt động kinh doanh không đảm bảo trả nợ cho ngân hàng. Tài sản đảm bảo là những tài sản thuộc sở hữu, sử dụng hợp pháp của doanh nghiệp, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Tài sản đảm bảo cũng có thể được hình thành từ nguồn tài trợ của ngân hàng cho doanh nghiệp. Nhiều ngân hàng trong hệ thống các ngân hàng thương mại hiện nay vẫn sử dụng giá trị tài sản đảm bảo để đưa ra hạn mức tối đa cấp tín dụng cho DNTM. Thuật ngữ này được gọi là tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo.
- Tính minh bạch của báo cáo tài chính: Hầu hết các DNTM hiện nay đều chưa hoàn thiện về hệ thống sổ sách kế toán, nội dung và phương pháp hạch toán thường không đầy đủ, thiếu chính xác và thiếu minh bạch. Đa số các doanh nghiệp thường không đủ điều kiện để vay vốn tín chấp của ngân hàng như: chưa có tín nhiệm với ngân hàng trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ đầy đủ, hiệu quả kinh doanh kộm, khụng rừ ràng về mặt sổ sỏch,… Bờn cạnh đó, các DNTM thường xây dựng báo cáo tài chính mang tính chất đối phó với các cơ quan thuế; báo cáo chính thức thường thấp hơn tình trạng thực tế, nên không đảm bảo đủ điều kiện vay vốn ngân hàng. Môt nguyên nhân nữa, các doanh nghiệp này thường bán hàng không có hợp đồng kinh tế, không tuân thủ chế độ phát hành hóa đơn bán hàng, nên ngân hàng khó có cơ sở để đánh giá và quyết định việc cho vay.
- Năng lực tổ chức quản lý của chủ doanh nghiệp: Sự thành bại của DNTM vay vốn nào phụ thuộc chủ yếu vào khả năng thích nghi với môi trường kinh doanh và bộ máy quản lý. Nếu bộ máy quản lý kinh doanh của DN có năng lực kinh doanh tốt, có trình độ học vấn cao, có khả năng xoay xở trong mọi tình huống thì tính khả thi của dự án có hiệu quả cao hơn. Ngoài ra, một bộ máy quản lý có trình độ cao, kinh nghiệm dày dặn sẽ đảm bảo xây dựng được những dự án/kế hoạch kinh doanh khả thi.
1.1.4.2. Các nhân tố từ bên ngoài
- Lãi vay ngân hàng: Trong quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp và Ngân hàng, lãi suất cho vay phản ánh giá cả của đồng vốn mà người sử dụng vốn là các DNTM phải trả cho người cho vay là các NHTM. Đối với các DNTM, lãi suất cho vay hình thành nên chi phí vốn và là chi phí đầu vào của quá trình SXKD. Do đó, mọi sự biến động về lãi suất cho vay trên thị trường cũng đều ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả SXKD, hiệu quả sử dụng vốn hay nói cách khác là tác động trực tiếp đến lợi nhuận của DNTM và qua đó điều chỉnh các hành vi của họ các hoạt động kinh tế. Khi lãi suất cho vay của NHTM tăng sẽ đẩy chi phí đầu vào và giá thành sản phẩm tăng lên, làm suy giảm lợi nhuận cũng như khả năng cạnh tranh của DNTM, gây ra tình trạng thua lỗ, phá sản trong hoạt động SXKD. Xu hướng tăng lãi suất Ngân hàng sẽ luôn đi liền với xu hướng cắt giảm, thu hẹp quy mô và phạm vi của các hoạt động SXKD trong nền kinh tế [14].
+ Do lãi suất cho vay tăng cao, hiệu quả SXKD, sử dụng vốn của hầu hết các DNTM đã bị giảm sút, nhiều DNTM bị thua lỗ, khả năng trả nợ bị suy giảm.
+ Nhiều DNTM có quy mô nhỏ, vốn ít, không chịu đựng được mức lãi suất cao, không có khả năng huy động vốn để duy trì hoạt động SXKD đã phải ngừng hoạt động, giải thể và phá sản. Khi lãi suất Ngân hàng giảm sẽ tạo
điều kiện cho DNTM giảm chi phí, hạ giá thành, nâng cao hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh. Lãi suất cho vay thấp luôn là động lực khuyến khích các DNTM mở rộng đầu tư, phát triển các hoạt động SXKD và qua đó kích thích tăng trưởng trong toàn bộ nền kinh tế
- Thủ tục vay vốn: Thủ tục vay vốn là một cản trở đối với việc tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp. Nhiều doanh nghiệp không đáp ứng được điều kiện hồ sơ, thủ tục cho vay, cung cấp thiếu tài liệu, tài liệu có độ tin cậy không cao, 45% DNTM không đáp ứng đươc yêu cầu về báo cáo tài chính, tài liệu liên quan khác, thiếu minh bạch trong báo cái tài chính,… khi làm thủ tục, hồ sơ vay vốn.
- Thời hạn cho vay: Là khoảng thời Ngân hàng chuyển nhượng quyền sử dụng vốn cho doanh nghiệp. Thời hạn cho vay thường ngắn hạn, trụng hạn và dài hạn.
- Thái độ của cán bộ tín dụng: Thái độ và phong cách phục vụ của cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng là hình ảnh của Ngân hàng. Trong xu thế cạnh tranh như hiện nay, thái độ phục vụ của cán bộ là một trong những tiêu chí để khách hàng lựa chọn quan hệ tín dụng với Ngân hàng. Càng ngày thì nhân tố này càng trở nên quan trọng ảnh hưởng lớn tới tâm lý của khách hàng.