6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.1.4. Tình hình chi ngân sách nhà nước quận Sơn Trà
a. Chi đầu tư phát triển quận Sơn Trà
Trong những năm qua, nhu cầu vốn đầu tư xây dựng cơ sở vật chất, trụ sở làm việc cho các cơ quan quản lý nhà nước trên các địa bàn quận là rất lớn. Căn cứ dự toán chi ĐTXD cơ bản được UBND thành phố giao và nguồn thu phát sinh trên địa bàn, ngoài việc ưu tiên bố trí vốn ĐTXDCB cho các dự án đầu tư cơ sở hạ tầng, đường giao thông liên quận, liên phường để thúc đẩy, tạo điều kiện phát triển kinh tế, Quận Sơn Trà còn chú trọng tới việc đầu tư cho các dự án phát triển văn hóa, xã hội như địa bàn như xây dựng trường học, trạm y tế để nâng cao đời sống nhân dân và đảm bảo an ninh chính trị trên địa bàn.
Về số liệu cụ thể, từ năm 2006 đến năm 2014, trên địa bàn quận Sơn Trà có khoảng 779 dự án được triển khai đầu tư xây dựng từ nguồn vốn NSNN ( bao gồm nguồn vốn ngân sách trung ương, ngân sách thành phố hỗ trợ và nguồn vốn ngân sách quận). Trong đó, tính riêng nguồn ngân sách cấp quận là 323.952 triệu đồng. Cơ cấu vốn đầu tư trong giai đoạn này chiếm tỷ lệ nhiều nhất là vốn đầu tư cho các công trình giao thông với tổng số tiền 131.468 triệu đồng bằng 40,58%. Vốn đầu tư cho các công trình thuộc hệ thống giáo dục 87.395 triệu đồng, bằng 26,97%. Vốn đầu tư xây dựng hạ tầng KT – XH là 117,726 triệu đồng, bằng 17.2%. Đầu tư chi các công trình giao thông 299,095 triệu đồng, đầu tư cho các công trình của các cơ quan quản lý nhà nước 38,912 triệu đồng, bằng 9.2%, công trình văn hóa, xã hội 16,31 triệu đồng, bằng 3.73%...
Bảng 2.4. Tình hình chi ĐTXDCB từ nguồn ngân sách quận Sơn Trà, giai đoạn 2006 – 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Tổng số dự án Tổng số vốn thanh toán Trong đó Hạ tầng KTXH Giao thông Giáo dục Y tế, văn hóa QLNN Khác 2006 8 2,475 1,925 - 410 - 140 - 2007 18 6,667 2,238 94 2,210 - 2,125 - 2008 18 7,230 1,950 230 4.000 210 660 180 2009 68 66,86 3,820 25,76 20,56 1,300 12,640 2,78 2010 157 96,274 16,670 45,80 21,67 215 4,459 7,46 2011 125 117,291 21,357 52,78 24,36 3,379 4,365 11,05 2012 115 118,229 21,360 53,78 34,90 3,589 3,120 4,6 2013 130 133.895 23,150 58,62 35,24 3,745 5,24 7,9 2014 140 143,34 25,256 62,14 37,269 3,872 6,163 8,64 Cộng 779 629.261 117,726 299,095 180,619 16,31 38,912 42,61
(Nguồn: Báo cáo quyết toán chi ĐTXDCB nguồn vốn ngân sách quận hằng năm của KBNN quận Sơn Trà)
Số liệu bảng trên cho thấy, từ 2006 đến 2014, số lượng dự án và tổng chi ĐTXDCB trên địa bàn quận từ nguồn ngân sách cấp quận phát sinh ít. Nguyên nhân của tình trạng trên là do trong thời gian này, nhiệm vụ chi ĐTXDCB đối với ngân sách cấp quận chưa được phân cấp mạnh mẽ, UBND quận chỉ quyết định đầu tư đối với các dự án đầu tư bằng nguồn thu NSNN, được điều tiết cho ngân sách cấp quận hưởng. Các công trình đầu tư từ nguồn vốn ngân sách thành phố, vốn chương trình mục tiêu quốc gia, nguồn thưởng vượt thu… do thành phố quản lý, hạch toán chi ngân sách thành phố và được
thực hiện thanh toán qua KBNN thành phố Đà Nẵng.
Chi đầu tư cho các công trình giao thông chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng chi ĐTXDCB hàng năm, trong khi đầu tư cho các công trình hạ tầng kinh tế - xã hội lại chưa tương xứng, đầu tư chi y tế, văn hóa còn thấp.
Bảng 2.5. Chi đầu tư XDCB quận Sơn Trà giai đoạn 2010 – 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Nội dung kinh tế 2010 2011 2012 2013 2014
1 Tổng số vốn đầu tư 244,383 361,496 358,014 455,635 536,524 2 Ngân sách nhà nước 67,646 75,987 86,674 98,469 114,685 3 Trái phiếu chính
phủ
15,645 34,368 49,346 56,349 68,369
4 Đầu tư trực tiếp nước ngoài 125,460 132,657 128,428 154,273 175,228 5 Nguồn vốn khác 35,632 59,242 46,283 73,272 89,121 - Nguồn vốn sổ số kiến thiết 5,056 6,948 5,914 7,599 8,154 - Nguồn vốn vay 30,576 52,294 41,369 65,673 80,967
(Nguồn: Sở tài chính, Kho bạc Nhà nước quận Sơn Trà)
Bảng 2.5 cho thấy, tổng vốn đầu tư XDCB trên địa bàn giai đoạn 2010 – 2014 là 1,956,052 triệu đồng. Trong đó, nguồn đầu tư từ NSNN là 443.461 chiếm khoảng 25,67%. Nguồn trái phiếu chính phủ là 224,077 triệu đồng chiếm 12,34%, nguồn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài là 716,046 triệu đồng chiếm 35,23%; nguồn vốn khác là 303,550 triệu đồng chiếm 14,32%. Như vậy có thể khẳng định, nguồn đầu tư từ NSNN giữ vai trò chủ đạo trong tổng vốn đầu tư trên địa bàn quận.
những tồn tại: phần vượt dự toán ban đầu của các dự án được chấp nhận khá dễ dàng, chưa có ràng buộc những hạn chế phát sinh trong chi ĐTXDCB, chi ĐTXDCB trên địa bàn quận hiện nay đang có xu hướng chạy theo thành tích và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, bố trí vốn cho các dự án mới mà ít quan tâm đến giải quyết nợ đọng trong ĐTXDCB, làm cho nợ đọng ngày càng gia tăng. Bố trí vốn ĐTXDCB chưa được cân đối trong trung hạn và dài hạn nên ít nhiều ảnh hưởng đến kinh tế xã hội quận.
b. Tình hình chi thường xuyên trên địa bàn quận Sơn Trà
Chi thường xuyên là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi NS quận. Tổng chi thường xuyên tăng đều qua các năm tương ứng với sự tăng lên của số thu trên địa bàn.
Bảng 2.6. Tình hình chi thường xuyên từ nguồn NS quận Sơn Trà giai đoạn 2006 – 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Dự toán giao Tổng chi Trong đó Chi sự nghiệp Đảm bảo XH QLHC Quốc phòng An ninh Chi công tác XH Chi khác 2006 13,342 15,553 3,678 782 5,895 876 296 3,726 300 2007 15,324 17,440 4,728 813 6,739 367 275 4,168 350 2008 17,326 18,814 3,257 2,684 7,296 496 258 4,635 245 2009 62,296 63,094 46,259 4,298 9,146 550 327 2,184 330 2010 83,758 84,526 57,475 5,895 12,756 1,590 577 5,248 985 2011 100,545 104,179 73,854 6,589 15,537 850 695 5,984 670 2012 96,325 97,991 68,585 6,385 14,583 1,103 720 6,135 480 2013 113,653 117,575 81,436 7,375 17,585 1,695 802 7,842 840 2014 122,457 124,827 85,894 8,294 18,485 2,276 840 8,148 890 Cộng 625,026 663,999 425,166 43,115 108,022 9,803 4,790 48,070 5,090
Số liệu tại bảng 2.6 cho thấy, trong giai đoạn từ năm 2006 đên năm 2010, nhiệm vụ vhi ngân sách của quận Sơn Trà chủ yếu tập trung đảm bảo các hoạt động của bộ máy quản lý hành chính nhà nước, chi sự nghiệp kinh tế, đảm bảo xã hội và một số nhiệm vụ khác được phân cấp tương ứng vơi dự toán được giao. So sánh giữa dự toán chi thường xuyên do UBND thành phố giao với số thực thi có thể thấy rằng, tổng số chi thường xuyên về cơ bản thực hiện đúng dự toán được giao từ đầu năm. Số chi năm 2006, 2007 tăng so với dự toán giao là do trong năm có một số nội dung chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách thành phố nhưng đã được chuyển qua trợ cấp có mục tiêu về NS quận thực hiện. Ví dụ như nhiệm vụ chi hỗ trợ xây dựng nhà đại đoàn kết, nhà tình nghĩa do mặt trận tổ quốc các quận thực hiện, chi trợ cấp cho các đối tượng chính sách nhân các ngày lễ lớn, tết do Phòng Lao động Thương binh và xã hội thực hiện…
Từ 2009, HĐND, UBND thành phố tiếp tục đẩy mạnh phân cấp, chuyển giao cho NS cấp quận triển khai thực hiện một số nội dung chi của sự nghiệp kinh tế, chi sự nghiệp giáo dục
Những nội dung này trước đây thuộc nhiệm vụ chi của ngân sách thành phố. Do vậy, tổng chi thường xuyên từ nguồn ngân sách quận trên địa bàn tăng mạnh. Năm 2010, tổng chi thường xuyên từ nguồn ngân sách quận Sơn Trà là 84,526 triệu đồng, tăng lên so với năm 2009. Con số đó đến năm 2013 là 117,575 triệu đồng. Điều này chứng tỏ tổng chi thường xuyên tăng dần qua các năm. Riêng năm 2012 do suy thoái nên mức chi có phần giảm sút nhưng không đáng kể.
Đối với nội dung chi hoạt động sự nghiệp, bao gồm chi sự nghiệp kinh tế, sự nhiệp môi trường, sự nghiệp Giáo dục đào tạo,ứng dụng khoa học công nghệ, sự nghiệp y tế, sự nghiệp văn hóa thể thao… Nội dung chi này nhằm mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn; hỗ trợ người lao động phát
triển kinh tế gia đình; đưa các mô hình sản xuất ứng dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến vào các lĩnh vực chăn nuôi, trồng trọt; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua các chương trình hỗ trợ đào tạo và chuyển giao công nghệ; nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân; tuyên truyền, giáo dục các chính sách, pháp luật của Đảng, của nhà nước tới các tầng lớp dân cư thông qua các hoạt động văn hóa, thể thao, đảm bảo hoạt động của các cơ sở, giáo dục đào tạo từ cấp mầm non đến cấp trung học cơ sở.
Tổng chi cho hoạt động sự nghiệp giai đoạn 2006 đến 2010 chỉ chiếm từ khoản 14,8% đến 28% trong tổng chi thường xuyên. Từ năm 2010 trở đi, khi thực hiện phân cấp nhiệm vụ chi sự nghiệp cho giáo dục đào tạo về cho ngân sách cấp quận thì nội dung chi cho hoạt động sự nghiệp đã chiếm tới 71%năm trong tổng chi thường xuyên của năm 2010.
Cùng với việc phân cấp nhiệm vụ chi sự nghiệp giái dục – đào tạo cho NS cấp quận, tương ứng với việc có thêm khoảng 30 đơn vị dự toán trực thuộc Phòng giáo dục quận được mở tài khoản tại Kho bạc và được phân bổ dự toán năm. Điều này có tác động tới việc tăng quyền chủ động và tăng cường trách nhiệm cho thủ tướng các đơn vị trong sử dụng ngân sách đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ được giao. Đồng thời, đây cũng là việc khó khăn trong công tác quản lý ngân sách, vì hầu hết thủ trưởng các đơn vị thuộc khối giáo dục còn hạn chế về năng lực quản lý tài chính, kế toán của đơn vị chưa được đào tạo cơ bản, thường là kiêm nhiệm các công tác khác của nhà trường. Về đảm bảo chi xã hội, khoản chi này được bố trí trong dự toán để thực hiện các chính sách xã hội đối với các đối tượng do quận quản lý như cứu tế xã hội, cứu đói,phòng chống các tệ nạn xã hội và các công tác xã hội khác (thăm hỏi gia đình chính sách,hoạt động tình nghĩa…). Khoản chi này chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng chi thường xuyên, thường chiếm khoản từ 7 đến 18% và tăng cao trong các năm từ 2009 đến 2014. Sỡ dĩ có tình trạng trên là
do nhà nước thay đổi chính sách về tiền lương, thực hiện trợ cấp khó khăn và quà lễ tết cho các đối tượng chính sách.
Về quản lý hành chính, bao gồm các khoản chi cho hoạt động của các cơ quan nhà nước, cơ quan Đảng Cộng sản Việt Nam; hoạt động của các tổ chức chính trị - xã hội ở địa phương (Ủy ban Mặt trận Tổ quốc Việt Nam, Hội Cựu chiến binh Việt Nam, Đoàn thanh niên cộng sản Hồ Chí Minh cấp quận…). Đây là khoản chi đảm bảo duy trì hoạt động của bộ máy chính quyền cấp quận và là khoản chi chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng chi ngân sách quận hàng năm và tăng nhanh qua các năm.Tổng chi quản lý hành chính năm 2007 mới chỉ có 6,739 triệu đồng. Đến năm 2010, tổng chi đã là 12,756 triệu đồng, tăng 2.1 lần so với năm 2007.
Chi quản lý hành chính luôn đảm bảo có trong dự toán được giao, không chi vượt dự toán. Khoản chi này chiếm khoản 50% so với tổng chi thường xuyên trong giai đoạn từ năm 2006 đến năm 2010. Từ năm 2011 đến năm 2014, khoản chi này thay đổi chính sách tiền lương và điều chỉnh một số định mức chi tiêu hành chính. Tuy nhiên, khoản chi này chỉ chiếm 16 – 18% so với tổng chi thường xuyên. Nguyên nhân của thực trạng này là do ngân sách quận được phân cấp thêm các nhiệm vụ chi sự nghiệp giáo dục làm tổng chi thường xuyên tăng lên,đồng thời làm giảm tỷ trọng chi quản lý hành chính. Song về số tuyệt đối, tổng chi quản lý hành chính vẫn tăng.