Tiêu chí đo lường chất lượng huy động vốn ngân hàng

Phần 2 Cơ sở lý luận và thực tiễn

2.1. Cơ sở lý luận

2.1.4. Tiêu chí đo lường chất lượng huy động vốn ngân hàng

2.1.4.1. Chỉ tiêu phản ánh quy mô huy động vốn

Tổng vốn huy động (VHĐ) là toàn bộ số tiền mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, doanh nghiệp và dân cư ở một thời điểm nhất định (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

Công thức: VHĐ = Σvi. Với Vi là lượng vốn huy động từ các nguồn i theo các tiêu chuẩn phân bổ khác nhau.

Để tính cho một năm ta áp dụng phương pháp tính trung bình giản đơn với các mức độ là số vốn huy động vào các thời điểm (thường là cuối tháng) theo công thức:

VHĐ = VHĐ1/2 + VHĐ2/2 + … + VHĐn/2 n-1

N là mức độ của dãy số thời điểm trên (thường n=12)

Đơn vị tính: VHĐ tính theo đơn vị giá trị (thường quy về tiền triệu VNĐ) theo chính sách tỷ giá hối đoái nếu VHĐ là ngoại tệ.

Ý nghĩa: chỉ tiêu VHĐ phản ánh quy mô lượng vốn mà ngân hàng huy động được tại thời điểm nhất định hoặc tính trung bình trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm. Nó cũng là cơ sở để mở rộng quy mô cho vay và năng lực thanh toán. Đây là nguồn vốn chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng chủ động trong công tác huy động vốn của ngân hàng (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

Vốn huy động phải có sự tăng trưởng về số lượng để có thể thỏa mãn các nhu cầu về khối lượng vốn cho tín dụng, thanh toán cũng như các hoạt động kinh doanh khác ngày càng tăng của ngân hàng. Nếu ngân hàng huy động được một lượng vốn lớn nhưng không ổn định, thường xuyên có khả năng một dòng tiền lớn bị rút ra, ngân hàng luôn phải đối đầu với vấn đề thanh toán thì lượng vốn dành cho cho vay và đầu tư sẽ không lớn, như vậy hiệu quả huy động vốn sẽ không cao. Ngược lại, nếu nguồn vốn huy động ổn định ngân hàng sẽ yên tâm sử dụng phần lớn số vốn đó vào các hoạt động có thu nhập cao. Nguồn vốn tăng đều qua các năm, đạt mục tiêu đề ra và có độ gia tăng đều đặn là nguồn vốn tăng trưởng ổn định (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

2.1.4.2. Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn huy động

Cơ cấu nguồn vốn huy động phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn. Sự biến đổi về cơ cấu nguồn vốn sẽ ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay, đầu tư và kéo theo sự thay đổi trong lợi nhuận, rủi ro của hoạt động kinh doanh. Xu hướng biến đổi cơ cấu vốn huy động phải đáp ứng được nhu cầu sử dụng trong tương lai về cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, cho vay nội tệ và ngoại tệ ….

Đối với mỗi tiêu thức phân loại khác nhau sẽ có một cơ cấu vốn tương ứng

a. Theo loại tiền (nội tệ, ngoại tệ), (ký hiệu dvi)

Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền phản ánh tỷ trọng của nguồn vốn huy động bằng nội tệ hay ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động, chiếm bao nhiêu lần hay phần trăm (%)

dvi = Vi

LT VHĐ ViLT là nguồn vốn huy động theo loại tiền i

Ý nghĩa: ngân hàng tiến hành phân tích cơ cấu vốn huy động theo hình thức này để thấy tình trạng của từng loại vốn huy động nội, ngoại tệ trong tổng nguồn vốn (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

b. Theo đối tượng huy động (ký hiệu dDti)

Cơ cấu vốn huy động phân theo đối tượng huy động phản ánh tỷ trọng vốn huy động của từng đối tượng huy động trong tổng vốn huy động của ngân hàng chiếm bao nhiêu lần hay phần trăm (%)

dDti = Vi

DT VHĐ ViDT là nguồn vốn huy động theo đối tượng i

Ý nghĩa: cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động phản ánh số vốn huy động từ từng đối tượng huy động chiếm bao nhiêu lần (%) trong tổng số vốn huy động (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

c. Theo thời gian huy động (ký hiệu dTgi)

Chỉ tiêu nói lên tỷ trọng vốn huy động theo thời gian huy động (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) trong tổng vốn huy động là bao nhiêu lần hay phần trăm (%)

dTgi = Vi TG VHĐ ViTG là nguồn vốn huy động theo thời gian i

Ý nghĩa: cơ cấu này thể hiện tỷ trọng vốn huy động theo thời gian huy động chiếm bao nhiêu lần hoặc % trong tổng vốn huy động của ngân hàng (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

2.1.4.3. Chỉ tiêu phản ánh chi phí huy động vốn

a. Chỉ tiêu phản ánh lãi suất huy động vốn

Theo Nguyễn Văn Tiến (2009), các chỉ tiêu phản ánh lãi suất huy động vốn tại mỗi ngân hàng được phân biệt theo nhiều hình thức khác nhau:

Lãi suất phân biệt theo thời gian: không kỳ hạn, có kỳ hạn (1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng,…..).

Lãi suất phân biệt giữa tiền gửi bằng nội tệ và ngoại tệ

Lãi suất phân biệt theo mục đích gửi, theo mục đích huy động Lãi suất phân biệt theo rủi ro của ngân hàng

Lãi suất phân biệt theo quy mô …

r = Tổng tiền lãi phải trả bình quân x 100 Tổng nguồn vốn huy động bình quân

r: lãi suất huy động bình quân (được tính cho 1 năm), đơn vị tính %

Lãi suất bình quân đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chênh lệch lãi suất (phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng).

b. Chỉ tiêu phản ánh tiền lãi phải trả (ký hiệu: TL)

Là tổng chi phí phát sinh do lãi phải trả cho các khoản tiền huy động được của ngân hàng.

TL = r*VHĐ

Đơn vị tính: TL tính theo đơn vị giá trị (thường là quy về triệu VNĐ) và theo chính sách tỷ giá hối đoái nếu nguồn vốn huy động là ngoại tệ.

Ý nghĩa: chỉ tiêu cho biết chi phí về trả lãi cho huy động vốn của ngân hàng là bao nhiêu. Từ đó góp phần điều chỉnh lãi suất đầu ra hợp lý (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

c. Chi phí huy động vốn (ký hiệu: CP)

Là các chi phí phát sinh trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định (thường là một năm)

Chỉ tiêu này bao gồm tổng tiền lãi phải trả khách hàng (là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí huy động) và các chi phí khác như: chi phí in ấn giấy tờ, chi phí quảng cáo (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

CP = TL + CP khác

Ý nghĩa: thông qua chỉ tiêu này, ngân hàng có thể xác định được mức lãi suất cho vay hợp lý để đạt mức lợi nhuận thích hợp. Hơn nữa, ngân hàng còn định ra lãi suất huy động có thể để cạnh tranh thu hút vốn huy động so với các ngân hàng khác (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

d) Chi phí cho một đồng vốn huy động (ký hiệu: cp) là chi phí tính trên một đồng vốn huy động

cp = CP

VHĐ

Ý nghĩa: chỉ tiêu cho biết để thu hút về một đồng vốn huy động thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đơn vị chi phí. Chỉ tiêu đó tỷ lệ nghịch với chỉ tiêu huy động vốn vì thế vốn huy động càng nhiều, chi phí trên một đồng vốn càng ít thì càng có lợi cho ngân hàng và ngược lại (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

2.1.4.4. Về sự ổn định của vốn huy động và khả năng thanh toán

Vốn huy động quyết định đến khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của các ngân hàng trên thị trường trong nền kinh tế. Để tồn tại và ngày càng mở rộng quy mô hoạt động, đòi hỏi ngân hàng phải có uy tín trên thị trường là điều trọng yếu. Uy tín đó trước hết phải được thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng, khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao thì vốn khả dụng của ngân hàng càng lớn, đồng thời với nó tạo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng lớn, đồng thời với nó tạo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng với quy mô lớn, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có quan hệ, đảm bảo uy tín, nâng cao thanh thế của ngân hàng trên thị trường (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

2.1.4.5. Về mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn

Huy động vốn và sử dụng vốn đó là hai quá trình hoạt động của Ngân hàng. Công tác cân đối vốn của Ngân hàng là một chiến lược huy động vốn đúng đắn,

phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong từng thời kỳ sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại đạt được mục tiêu lợi nhuận tối đa và tăng trưởng nguồn vốn kinh doanh. Sự hài hoà giữa huy động vốn và sử dụng vốn chính là công tác cân đối vốn của Ngân hàng. Công tác cân đối vốn là hết sức quan trọng và cần thiết đối với bất kỳ ngân hàng nào. Đó là một biện pháp nghiệp vụ, là một công cụ quản lý của nhà lãnh đạo ngân hàng, thông qua bảng cân đối đa lập, các cán bộ ngân hàng xem xét, phân tích cơ cấu, tỷ trọng các nguồn và từng khoản sử dụng để dự đoán nhu cầu vốn biến động trong tương lai, từ đó có chính sách huy động vốn thích hợp (Nguyễn Văn Tiến, 2009).

2.1.4.6. Một số tiêu chí khác

Trên thực tế tỷ trọng nguồn vốn dân cư chiếm tỷ trong rất cao có thời điểm chiếm hơn 90% trên tổng nguồn vốn. Để Ngân hàng có thể đáp ứng được nhu cầu của người dân đến gửi tiền thì ngân hàng phải làm giữ được uy tín làm cho khách hàng hài lòng:

NHNo&PTNT Gia Bình là ngân hàng uy tín, được nhiều người biết đến, hoạt động lâu năm trong ngành ngân hàng.

Lãi suất tiền gửi tiết kiệm tại NHNo&PTNT Gia Bình cạnh tranh được trên thị trường, linh hoạt theo từng sản phẩm tiết kiệm,được công bố công khai, rõ ràng.

Mạng lưới giao dịch hơp lý, thuận tiện, an toàn cho khách hàng, hiện đại, tiện nghi, sạch sẽ

Thủ tục gửi tiền tiết kiệm đơn giản, dễ hiểu, dễ thực hiện Thời gian xử lý giao dịch tiền gửi tiết kiệm nhanh

Thái độ phục vụ của nhân viên NHNo&PTNT Gia Bình chuyên nghiệp, lịch sự.

Khách hàng gửi tiền tiền tiết kiệm tại NHNo&PTNT Gia Bình được giải đáp thắc mắc kịp thời.

Sản phẩm tiết kiệm tại NHNo&PTNT Gia Bình đa dạng, tiện ích.

NHNo&PTNT có nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn cho khách hàng gửi tiết kiệm.

Chương trình khuyến mãi của NHNo&PTNT Gia Bình thiết thực, có chính sách chăm sóc khách hàng tốt (Nguyễn Văn Tiến, 2009).