PHẦN 3 ĐẶC ĐIỂM ĐƠN VỊ VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1. KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ
3.1.3. Tình hình cơ bản và kết quả sản xuất kinh doanh của công ty
3.1.3.1. Tình hình lao động
Lao động gián tiếp bao gồm: 34 người Lao động quản lý: Giám đốc, phó giám đốc.
Lao động tham mưu giúp việc cho giám đốc là các phòng ban, quản đốc phân xưởng.
Lao động phục vụ quản lý và gián tiếp sản xuất: trợ lý và nhân viên các phòng ban, các đơn vị trực thuộc, nhân viên bảo vệ, lái xe, tạp vụ cho các bộ phận gián tiếp.
Lao động trực tiếp bao gồm: 332 người đó là những công nhân tham gia trực tiếp vào quá trình gia công, sản xuất hàng hóa tại xưởng sản xuất của công ty và những người lao động hợp đồng, thời vụ trong các tổ đội sản xuất theo nhu cầu của công ty. Tình hình lao động của Công ty được phản ảnh qua bảng 3.1.
Bảng 3.1. Tình hình lao động của Công ty
Chỉ tiêu Số lao động (người) So sánh (%)
2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
Tổng số lao động 254 352 366 138.6 104
Trong đó: - Gián tiếp - Trực tiếp 30 224 34 318 34 332 113.3 142 0.0 104.4 Phân theo trình độ Đại Học 5 12 12 240 0.0 Cao Đẳng 3 7 7 233.3 0.0 Trung Cấp 8 16 13 200 81.25 Phổ Thông 238 317 334 133.2 105.4 Nguồn: Phòng HCNS Số lượng lao động tại công ty qua 3 năm gần đây có xu hướng gia tăng, đặc biệt từ năm 2015 đến năm 2016 tăng nhanh (cụ thể là tăng 98 người tương ứng với 38,6% so với năm trước) nguyên nhân là do công ty đã đi vào ổn định và mở rộng sản xuất để đáp ứng được nhu cầu của khách hàng vì vậy công ty tuyển dụng số lượng khá lớn lao động phổ thông để đáp ứng được nhu cầu công việc. Đến năm 2017 công ty vẫn có nhu cầu tuyển dụng thêm nhưng với số lượng vừa đủ (4% so với năm 2016) để tránh những lãng phí về đào tạo hay ảnh hưởng tới
quá trình sản xuất của dây chuyền. Số lượng lao động Đại học năm 2016 tăng 140% so với năm 2015 là do Công ty bổ sung thêm nhân sự vào vị trí kế toán, QLSX, quản lý kho, nhân viên chấm công. Sang năm 2017 Công ty đi vào ổn định nên không tuyển dụng thêm. Số lượng lao động cao đẳng và trung cấp cũng tăng lần lượt là 33,3% và 100% so với nắm 2015 là Công ty bổ sung vào các vị trí tổ trưởng sản xuất, tổ trưởng kho, nhân viên phòng chất lượng. Tới năm 2017 Công ty cắt giảm bớt vị trí tổ trưởng kho (lao động trung cấp giảm 19,75% so với năm 2016) để phù hợp với quy mô sản xuất. Với đặc thù của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ SJ Tech thì đây là Công ty gia công và sản xuất linh kiện điện tử cho các Công ty khách hàng nên tỷ lệ lao động phổ thông làm việc là rất lớn. Lượng lao động làm việc tại Công ty không ngừng tăng lên, điều này chứng tỏ Công ty đang bước vào giai đoạn phát triển bền vững, giải quyết được số lượng lớn lao động việc làm cho xã hội và có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu về chất lượng theo nhu cầu của khách hàng.
3.1.3.2. Tình hình vốn, tài sản của Công ty
Từ thành công và đà tăng trưởng năm 2015 - 2017 Công ty tiếp tục đặt mục tiêu duy trì tăng tốc độ tăng trưởng nhanh. Tình hình vốn của công ty thể hiện tại bảng 3.2.
Bảng 3.2. Tình hình vốn và tài sản của Công ty
Chỉ tiêu Số tiền (1000đ) So sánh (%)
2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016
Tài sản 9.191.564 9.592.386 11.575.411 104,25 120,67
Tiền mặt 48.064 93.318 86.761 194,15 92,97 Tiền gửi NH 1.331.425 2.219.974 2.107.482 166,74 94,93 Các khoản phải thu 5.373.183 5.049.470 6.745.180 93,97 133,58
Tài sản cố định 2.438.892 2.229.624 2.635.988 91,42 118,22
Nguồn vốn 9.191.564 9.582.386 11.575.411 104,25 120,67
Nợ phải trả 6.191.564 6.582.386 8.575.411 106,31 130,28 Vốn chủ sở hữu 3.000.000 3.000.000 3.000.000 - -
Dựa vào tình hình tài sản của Công ty có thể thấy: Tài sản đang gia tăng đáng kể trong giai đoạn 2015 – 2017 từ 9,1 tỷ đồng lên 11,5 tỷ đồng là do: tiền mặt và tiền gửi ngân hàng tăng lần lượt là 94,15% và 66,74% vào năm 2016 và đang chững lại vào năm 2017 chứng tỏ khả năng thanh toán tức thời của Công ty thuận lợi và phù hợp với cơ cấu nguồn vốn. Các khoản phải thu trong năm 2016 đã giảm xuống hơn 300 triệu đồng có nghĩa là các biện pháp thu hồi nợ của Công ty tích cực và hiệu quả nhưng tới năm 2017 thì có xu hướng tăng chứng tỏ vốn của công ty bị các Công ty khách hàng chiếm dụng nhiều. Tài sản cố định trong giai đoạn này tăng 18,22% nguyên nhân là do công ty đầu tư mua sắm, mở rộng sản xuất.
Nguồn vốn của Công ty tăng khoảng 2,4 tỷ giai đoạn 2015-2017 tương ứng với tốc độ tăng 14% chứng tỏ khả năng huy động vốn của công ty ngày càng tốt hơn nguyên nhân là do: Vốn chủ sở hữu không tăng đây là biểu hiện khả năng tự chủ về tài chính của Công ty tốt. Bên cạnh đó thì các khoản nợ phải trả đang gia tăng, đây là biểu hiện không tốt Công ty cần phải cân đối nguồn lực và tìm biện pháp khắc phục tình trạng này.
3.1.3.3. Về kết quả hoạt động kinh doanh
Từ năm 2015 đến năm 2016 doanh thu của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ SJ Tech đã tăng từ trên 19 tỷ đồng lên đến trên 36 tỷ đồng. Trong năm này doanh thu của Công ty tăng vọt 91.4%/năm. Có được sự tăng trưởng doanh thu nhanh như vậy trong giai đoạn thị trường sản xuất và gia công linh kiện điện tử trong tỉnh đang phát triển cực nhanh là nhờ vào việc Công ty đã mở rộng quy mô sản xuất và chất lượng sản phẩm đầu ra thỏa mãn được mọi khách hàng của toàn công ty. Năm 2017 doanh thu của Công ty tăng từ trên 36 tỷ đồng lên gần 46 tỷ đồng so với năm 2016 tương ứng với 26,1%/năm. Sự tăng trưởng doanh thu năm 2017 tăng ở mức ổn định và không tăng vọt như năm 2016 là do công ty đã không còn diện tích để mở rộng thêm quy mô sản xuất. Cụ thể được thể hiện dưới bảng 3.3 báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dưới đây:
Bảng 3.3. Bảng kết quả sản xuất kinh doanh 3 năm gần đây
Chỉ tiêu
Năm (đồng) So sánh (%)
2015 2016 2017 2016/2015 2017/216
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 19,032,819,030 36,435,056,740 45,928,369,804 191.4 126.1
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0.0 0.0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 19,032,819,030 36,435,056,740 45,928,369,804 191.4 126.1 4. Giá vốn hàng bán 16,687,448,645 32,652,537,542 42,295,896,931 195.7 129.5 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2,345,370,385 3,782,519,198 3,632,472,873 161.3 96.0 6. Doanh thu hoạt động tài chính 1,149,967 4,516,250 3,661,281 392.7 81.1 Chi phí tài chính 0 23,166,123 22,421,028 - 96.8
7. Chi phí bán hàng 0 0 0 0.0 0.0
8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2,029,324,516 2,083,458,223 2,057,399,499 102.7 98.7 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 317,195,836 1,680,411,102 1,556,313,627 529.8 92.6
10.Thu nhập khác 0 999,781,242 0 - -
11.Chi phí khác 194,077,050 850,901,415 1,490,767,272 438.4 175.2 12.Lợi nhuận khác (194,077,050) 148,879,827 (1,490,767,272) 76.7 (1001.3) 13.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 123,118,786 1,829,290,929 65,546,355 1484.9 3.6 14.Chi phí thuế TNDN 2,708,613 121,610,671 17,744,237 4489.7 14.6 15.Lợi nhuận sau thuế TNDN 120,410,173 1,707,680,258 47,802,118 1481.2 2.8
16.Lãi cơ bản trên cổ phiếu 0 0 0 0.0 0.0
Nguồn: Phòng kế toán