3.2.1. Phương pháp thu thập thông tin
3.2.1.1. Thu thập thông tin thứ cấp
Đề tài sử dụng dữ liệu thứ cấp được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau. Bảng 3.5 minh họa tóm tắt các thông tin này.
Bảng 3.5. Nội dung và nguồn thu thập thông tin thứ cấp
Nội dung thu thập Nguồn Phương pháp thu thập
Thông tin về cơ sở lý luận và cơ sở thực tiễn về hoạt động, giải pháp chống buôn lậu.
Bộ luật hình sự 1999, báo, tạp chí website, các đề tài đã công bố có liên quan…
Tìm, đọc, tự tổng hợp thông tin.
Số liệu về đặc điểm địa bàn nghiên cứu: dân số, lao động, đất đai, cơ cấu kinh tế.
Cục thống kê tỉnh Quảng Trị Tìm hiểu, thu thập và tổng hợp các báo cáo hàng năm.
Thông tin, số liệu liên quan tới công tác chống buôn lậu trong những năm gần đây.
Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị Tìm hiểu, chọn lọc và tổng hợp qua các báo cáo tổng kết.
3.2.1.2. Thu thập thông tin sơ cấp
Số liệu sơ cấp được thu thập thông qua việc khảo sát, điều tra bằng bảng câu hỏi chuẩn bị từ trước để phỏng vấn trực tiếp các đối tượng điều tra gồm: Lãnh đạo các đơn vị liên quan; các cán bộ công chức thuộc Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị; hộ kinh doanh và người dân về các vấn đề liên quan tới hoạt động phòng chống buôn lậu trên địa bàn tỉnh. Số lượng mẫu điều tra cụ thể là 200, được thể hiện qua bảng 3.6.
Bảng 3.6. Phân bổ mẫu điều tra
Đối tượng điều tra
SL mẫu
Chức vụ
Nội dung điều tra Cấp trưởng Cấp phó CB CC Lãnh đạo UBND tỉnh; các Sở ban ngành liên quan 10 3 7
- Tình hình thực hiện công tác chống buôn lậu, các kế hoạch, triển khai, giám sát, công tác phối hợp, tuyên truyền, đào tạo, bồi dưỡng và kết quả;
- Các đề xuất giải pháp chống buôn lậu trong thời gian tới
Cán bộ công chức Cục Hải quan tỉnh
Quảng Trị 50 50
- Việc tổ chức thực hiện nhiệm vụ chống buôn lậu;
- Đánh giá công tác phối hợp; tuyên truyền vận động; đào tạo, bồi dưỡng
- Đánh giá những mặt đạt được và những mặt còn tồn tại - Đề xuất các giải pháp Hộ kinh doanh 30 - Thị trường hàng hóa;
- Đánh giá công tác phối hợp; tuyên truyền vận động
Người dân
110
- Thị trường hàng hóa;
- Đánh giá công tác phối hợp; tuyên truyền vận động
Thông qua việc khảo sát, điều tra bằng bảng câu hỏi chuẩn bị từ trước để phỏng vấn, thu thập thông tin trực tiếp từ đối tượng điều tra gồm Lãnh đạo UBND tỉnh, các sở ban ngành của tỉnh, Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị; người dân và các hộ kinh doanh về các vấn đề liên quan tới hoạt đồng phòng chống buôn lậu. Mẫu điều tra cụ thể gồm 200 mẫu.
3.2.2. Phương pháp xử lý số liệu
Số liệu thứ cấp và sơ cấp sau khi thu thập được sẽ được phân tổ và xử lý bằng phần mềm Excel và các công thức toán học. Qua đó phân tích các chỉ tiêu về kinh tế, xã hội của tỉnh Quảng trị, những đặc điểm cơ bản và công tác phòng chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị.
3.2.3. Phương pháp phân tích số liệu
3.2.3.1. Phương pháp thống kê mô tả
Đề tài tổng hợp các số liệu thống kê về dân số, lao động, giá trị các ngành kinh tế của tỉnh Quảng Trị; nguồn lực (nhân lực, vật lực) của Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị; kết quả xử lý các vụ buôn lậu (số vụ vi phạm và xử lý, giá trị hàng vi phạm, phạt hành chính, tiền bán hàng tịch thu, nộp NSNN) đã thu thập được; dùng số tuyệt đối, tương đối để tiến hành phân tích, đối chiếu, so sánh các chỉ tiêu mang tính định lượng giữa các năm với nhau nhằm xác định mức độ biến động theo thời gian của các chỉ tiêu đó; từ đó rút ra nhận xét về thực trạng chống buôn lậu trên địa bàn tỉnh Quảng Trị.
3.2.3.2. Phương pháp chuyên gia
Sử dụng các tài liệu, công trình nghiên cứu và xin ý kiến các chuyên gia, những người có kinh nghiệm về các vấn đề liên quan tới buôn lậu. Phương pháp này được thực hiện trong quá trình nghiên cứu luận văn bằng cách: phỏng vấn trực tiếp và xin ý kiến nhận xét đánh giá công tác tuyên truyền, phối hợp, đào tạo bồi dưỡng cán bộ, giải pháp tăng cường công tác chống buôn lậu trong thời gian tới của Cục Hqir quan tỉnh Quảng Trị.
3.3. HỆ THỐNG CHỈ TIÊU NGHIÊN CỨU
- Các loại mặt hàng buôn lậu chủ yếu hiện nay trên địa bàn tỉnh Quảng Trị - Các thủ đoạn được các đối tượng buôn lậu sử dụng.
- Các biện pháp nghiệp vụ đã được Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị triển khai, áp dụng.
- Kết quả hoạt động phòng chống buôn lậu của Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị trong 03 năm gần đây.
- Mức độ hoàn thành kế hoạch, chỉ tiêu định lượng hàng năm được giao như: Số vụ kiểm tra, xử lý.
- Mức độ hoàn thành chỉ tiêu thu nộp ngân sách từ xử lý vi phạm hành chính và bán hàng tịch thu trong công tác chống buôn lậu.
- Kết quả kiểm tra thực tế: số vụ vi phạm và số vụ đã bị xử lý vi phạm. - Về xử lý vi phạm: xử phạt bằng tiền nộp ngân sách đối với các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức vi phạm; thu hồi mã số thuế kinh doanh; tịch thu hàng hóa vi phạm; tiêu hủy hàng hóa vi phạm theo quy định.
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG CHỐNG BUÔN LẬU TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH QUẢNG TRỊ HẢI QUAN TỈNH QUẢNG TRỊ
4.1.1. Khái quát tình hình buôn lậu trên địa bàn tỉnh Quảng Trị
Tình hình buôn lậu, hàng giả và gian lận thương mại trên tuyến biên giới và trên địa bàn tỉnh Quảng Trị ngày càng tinh vi, xảo quyệt hơn, thị trường nội địa vẫn còn diễn biến khá phức tạp. Hàng hóa thẩm lậu vào nội địa chủ yếu là thuốc lá ngoại, rượu ngoại, bia, nước giải khát, gạo nếp, đường kính trắng, mỳ chính, sữa Ensure, bánh kẹo, mỹ phẩm, gỗ, đồ điện gia dụng (đặc biệt là máy điều hòa nhiệt độ do trong những tháng mùa hè thời tiết nắng nóng kéo dài), phụ tùng xe máy xuất xứ từ Thái Lan, pháo từ Lào sang biên giới xuất hiện trong những tháng giáp tết, tập trung trên các tuyến biên giới Việt Nam - Lào, tại các cửa khẩu thông qua các tuyến đường giao thông, địa bàn trọng điểm, các điểm tập kết, cất giấu, vận chuyển hàng hóa nhập lậu trong Khu Kinh tế - Thương mại đặc biệt (KTTMĐB) Lao Bảo, 2 bên cánh gà Cổng B Khu KTTMĐB Lao Bảo, trên tuyến Quốc lộ 9…Hàng lậu được vận chuyển từ biên giới về và từ các tỉnh phía Bắc vào bằng cách cất giấu trên các loại phương tiện xe tải lớn, xe container hoặc cất giấu lẫn lộn với nhiều loại hàng hóa khác có hóa đơn chứng từ hợp pháp, trên các xe khách; sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) để hợp thức hóa hàng nhập lậu, viết hóa đơn về hàng hóa thấp hơn giá trị thực để trốn thuế.
Đặc biệt, thời gian qua trên tuyến biên giới, các đối tượng buôn lậu lợi dụng triệt để hoạt động tạm nhập, tái xuất, quá cảnh qua Lào các mặt hàng do nước ngoài sản xuất như rượu ngoại, sữa ensure, bia các loại, đường kính, máy điều hòa nhiệt độ. Sau khi có Thông tư 109/2014/TT-BTC ngày 15/8/2014 của Bộ Tài chính có hiệu lực từ ngày 1/10/2014, nhiều mặt hàng Việt Nam sản xuất nhập khẩu vào Khu KTTMĐB Lao Bảo không được hưởng ưu đãi về thuế, có biểu hiện các đối tượng chuyển sang lợi dụng hoạt động nhập lậu hàng Việt Nam đã xuất khẩu sang Lào qua Cửa khẩu quốc tế Lao Bảo và Cửa khẩu quốc tế La Lay, sau đó tìm cách vận chuyển thẩm lậu quay trở lại Việt Nam để hợp thức hóa đơn, chứng từ rồi tiếp tục xuất khẩu để chiếm đoạt thuế GTGT, hàng hóa chủ yếu gồm sữa, cà phê, nước yến, bánh kẹo các loại ...
Thực hiện sự chỉ đạo của Ban Chỉ đạo 389 Quốc gia, UBND tỉnh và Ban Chỉ đạo 389/ĐP, các lực lượng trên địa bàn tỉnh đã bám sát chức năng, nhiệm vụ của đơn vị, chủ động xây dựng các phương án, kế hoạch nhằm đấu tranh có hiệu quả với tình hình buôn lậu, hàng giả và gian lận thương mại. Các lực lượng chức năng bám sát địa bàn cũng như những thời điểm tình hình hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại và hàng giả có diễn biến phức tạp. Đồng thời luôn nắm chắc diễn biến tình hình thị trường trong và ngoài nước, cơ chế chính sách mới, nâng cao chất lượng của công tác dự báo, chủ động nắm tình hình, địa bàn, phát hiện kịp thời các phương thức, thủ đoạn của đối tượng buôn lậu. Trên cơ sở đó tập trung lãnh đạo, chỉ đạo, bố trí lực lượng, phương tiện đánh trúng đường dây, ổ nhóm buôn lậu chuyên nghiệp có giá trị lớn, có hiệu quả, xử lý nghiêm các đối tượng vi phạm theo quy định của pháp luật. Chi cục Quản lý thị trường tỉnh và Sở Y tế đã mở đợt tập trung kiểm tra chuyên đề về các mặt hàng là dược phẩm, mỹ phẩm và thực phẩm chức năng theo Công văn chỉ đạo số 2712/UBND - TM ngày 15/7/2015 của UBND tỉnh về việc phát động mở đợt cao điểm đấu tranh chống buôn lậu, sản xuất, kinh doanh hàng giả là dược phẩm, mỹ phẩm, thực phẩm chức năng. Lực lượng Kiểm lâm, Công an, Bộ đội Biên phòng đã tăng cường phối hợp, tổ chức các cuộc kiểm tra, truy quét vào các tụ điểm thường xảy ra tình trạng khai thác, mua bán và vận chuyển lâm sản trái phép trên địa bàn tỉnh. Công tác đấu tranh chống hàng giả, vi phạm sở hữu trí tuệ được tăng cường, Chi cục Quản lý thị trường tỉnh phối hợp với các chủ doanh nghiệp - chủ sở hữu nhãn hiệu, Hiệp hội các ngành hàng tăng cường công tác chống hàng giả, hàng không đảm bảo chất lượng, vi phạm sở hữu trí tuệ trên địa bàn.
Theo quy luật, hàng năm nhu cầu mua sắm của người dân trong dịp trước Tết Nguyên đán tăng cao, nên vào thời điểm này, các đối tượng buôn lậu tăng cường hoạt động buôn lậu hàng hóa để cung cấp cho nhu cầu thị trường. Về biện pháp ngăn chặn và hạn chế tình trạng buôn lậu: Ngày 27/11/2015, Ban Chỉ đạo 389/ĐP có Công văn số 1187/BCĐ về việc tăng cường công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại và hàng giả trong tháng cuối năm và dịp Tết Nguyên đán Bính Thân năm 2016 để chỉ đạo các ngành, lực lượng chống buôn lậu, gian lận thương mại và hàng giả thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát ngăn chặn buôn lậu từ biên giới cho đến thị trường nội địa; Tập trung đẩy mạnh công tác tuyên truyền, giáo dục, vận động người dân không tham gia, tiếp tay buôn lậu, tích cực tố giác tội phạm và tổ chức các hoạt động tuyên truyền pháp luật về xử phạt vi
phạm hành chính đến các tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh. Các lực lượng chức năng tăng cường công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại và hàng giả trước, trong và sau Tết Nguyên đán Bính Thân năm 2016 trên địa bàn tỉnh. Trên tuyến biên giới, địa bàn biên giới, lực lượng Bộ đội Biên phòng, Hải quan tỉnh tiếp tục tăng cường công tác trinh sát, nắm tình hình, phối hợp với các lực lượng chức năng trong Khu KTTMĐB Lao Bảo và trên tuyến Quốc lộ 9 để đấu tranh có hiệu quả đối với hoạt động buôn bán hàng cấm, hàng lậu, hàng quay vòng để hoàn thuế GTGT. Trên thị trường nội địa, các lực lượng chức năng tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát chống buôn lậu, gian lận thương mại, sản xuất và kinh doanh hàng giả, hàng vi phạm sở hữu trí tuệ tại các địa bàn trọng điểm, các điểm tập kết hàng hóa, tuyến Quốc lộ 1 và đường Hồ Chí Minh; tăng cường công tác phối hợp kiểm tra về an toàn thực phẩm trong dịp Tết Nguyên đán Bính Thân năm 2016; tăng cường kiểm tra thương nhân chấp hành các quy định của pháp luật về đăng ký kinh doanh, nhất là các mặt hàng nhạy cảm, mặt hàng kinh doanh có điều kiện, có giấy phép kinh doanh; tăng cường công tác kiểm tra pháp luật về giá, đặc biệt là việc niêm yết giá và bán hàng theo giá niêm yết, ghi nhãn hàng hóa; phối hợp chặt chẽ với Ban quản lý các chợ trên địa bàn tỉnh, Trung tâm thương mại Lao Bảo để kiểm tra, chấn chỉnh những sai phạm trong kinh doanh, chống các hành vi gian lận thương mại, nhất là về cân đong, đo đếm hàng hóa; tăng cường hơn nữa sự phối hợp với các chủ doanh nghiệp - chủ sở hữu nhãn hiệu, các Hiệp hội ngành hàng để đấu tranh có hiệu quả đối với tình hình sản xuất, kinh doanh hàng giả, hàng không đảm bảo chất lượng, hàng vi phạm sở hữu trí tuệ, góp phần thực hiện bình ổn giá cả thị trường, bảo vệ quyền lợi cho người tiêu dùng và nhà sản xuất dịp trước, trong và sau Tết Nguyên đán Bính Thân năm 2016.
4.1.2. Thực trạng công tác phòng chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị Quảng Trị
4.1.2.1. Hoạt động thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan
Đối tượng tham gia buôn lậu chủ yếu là người dân địa phương sinh sống ở các xã biên giới, gồm một số đối tượng là đầu lậu và phần lớn là những người vận chuyển thuê, đây là những người rất thông thạo địa bàn nên rất thuận lợi trong việc luồn lách, tránh né sự kiểm tra, kiểm soát của các lực lượng chức năng. Do vậy, để điều tra, ngăn chặn các hành vi buôn lậu, Cục Hải quan Quảng Trị đã coi trọng:
- Xây dựng một đội ngũ mật báo tốt. Đội ngũ này là quần chúng nhân dân, nhân mối, cơ sở cài đặt tại các tụ điểm tập hợp nhiều hàng hóa nhập lậu, bên cạnh đó phối hợp với các cơ quan hữu quan, kết hợp với việc kiểm tra theo chỉ thị của Bộ, UBND tỉnh, của Tổng Cục Hải quan có thể kiểm tra định kỳ hoặc kiểm tra đột xuất để tổng hợp đề xuất kế hoạch kiểm tra, kiểm soát.
- Triển khai thực hiện công tác thu thập thông tin về hàng hóa XNK vào, ra vào Khu KT-TM đặc biệt Lao Bảo làm cơ sở cho việc đánh giá diễn biến tình hình buôn lậu vào nội địa, báo cáo Tổng Cục Hải quan, UBND tỉnh để có biện pháp quản lý và phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại.
- Ban hành công văn số 1309/HQQT-CBL ngày 27/9/2013 về việc chấn chỉnh thực hiện việc thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ hải quan.
- Triển khai kế hoạch thu thập thông tin doanh nghiệp của Cục và phân công của TCHQ; xây dựng tiêu chí phân tích cập nhật vào hệ thống VNACCS/VCIS để thực hiện công tác QLRR theo quy định.
- Tiếp tục triển khai các biện pháp nghiệp vụ theo Quyết định số 65/2004/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, trong đó chú trọng biện pháp điều tra nắm tình hình, sưu tra.
- Trao đổi thông tin trong và ngoài ngành:
+ Thực hiện trả lời trực tiếp qua đường dây nóng cho các doanh nghiệp khi doanh nghiệp có yêu cầu, có vướng mắc về chính sách xuất nhập khẩu, về quy trình thủ tục và thuế suất hàng hóa ...
+ Cung cấp thông tin về việc xử lý vi phạm hành chính của một số đối tượng theo yêu cầu của Công an.
Nhờ những biện pháp đưa ra phù hợp và kịp thời, Cục Hải quan tỉnh Quảng Trị đã thu nhận được lượng thông tin hữu ích cho công tác phòng chống buôn lậu (Bảng 4.1).
Bảng 4.1. Kết quả cung cấp thông tin cho Cục HQQT năm 2015
STT Đối tượng Số lượng