6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
2.3.2. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tạ
nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà
Nẵng
· Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp
Bảng 2.14: Mức giảm tỷ lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp
ĐVT: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm Tăng (+), giảm (-)
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Dư nợ xấu 82.458 79.713 28.989 - 2.745 - 50.724
Tỷ lệ nợ xấu 7,15 6,08 2,71 - 1,07 - 3,37
(Nguồn: Phòng tổng hợp Vietinbank Đà Nẵng)
Qua số liệu bảng 2.14, cho thấy tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm trong giai đoạn 2011-2013, đặc biệt trong năm 2013 tỷ lệ nợ xấu đã giảm đi rất đáng kể, giảm 3,37% so với năm 2012. Nguyên nhân là trong năm 2013, Chi
nhánh đã thực hiện quyết liệt trong việc thu hồi nợ xấu thông qua thanh lý tài sản đảm bảo và thu được nợ của khách hàng. Trong 2 năm 2011 và 2012, nợ xấu của Chi nhánh cao là vì giai đoạn này nền kinh tế gặp rất nhiều khó khăn, Chính phủ áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ làm cho lãi suất cho vay tăng rất cao. Nhiều doanh nghiệp không thể tiếp cận các khoản vay và cũng như khơng đủ sức gánh chịu chi phí lãi vay nên lâm vào tình trạng thiếu vốn để sản xuất kinh doanh, phải phá sản, giải thể. Tuy nhiên, việc tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh giảm qua các năm cho thấy Chi nhánh đã nỗ lực trong việc kiểm sốt rủi ro tín dụng và các biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng của Chi nhánh đã đem lại hiệu quả tốt.
· Cơ cấu nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp
Bảng 2.15: Cơ cấu nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp
ĐVT: Triệu đồng, %
Cơ cấu nợ xấu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Nợ xấu Tỷ trọng Nợ xấu Tỷ trọng Nợ xấu Tỷ trọng
Dư nợ xấu 82.458 100 79.713 100 28.989 100
Nợ nhóm 3 26.296 31,89 31.447 39,45 0 0
Nợ nhóm 4 20.969 25,43 19.227 24,12 3.716 12,82
Nợ nhóm 5 35.193 42,68 29.039 36,43 25.273 87,18
(Nguồn: Phòng tổng hợp Vietinbank Đà Nẵng)
Qua số liệu bảng 2.15, cho thấy cơ cấu nợ xấu của Chi nhánh khơng tốt, nợ nhóm 5 vẫn chiếm tỷ trọng cao dù có giảm qua các năm.Tuy nhiên do các khoản nợ này là từ các năm trước để lại và là các khoản nợ có tài sản đảm bảo, doanh nghiệp vay vốn vẫn đang tiếp tục hoạt động nên Chi nhánh vẫn tiếp tục thực hiện quyền đòi nợ. Đây chủ yếu là các khoản nợ của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và bất động sản, hai ngành có rủi ro cao trong giai đoạn hiện nay. Ngoài ra, một số tài sản đảm bảo là máy móc thiết bị bị các doanh nghiệp đem bán trong thời gian Chi nhánh chưa kiểm tra
và một số tài sản bị hư hỏng, khơng cịn giá trị. Do đó gây khó khăn cho Chi nhánh trong việc thu hồi vốn thông qua các tài sản đảm bảo này do tài sản đã bị bán, hỏng, tính thanh khoản thấp. Năm 2013, Chi nhánh đã có cố gắng trong việc xử lý nợ xấu khi thu hồi được hết khoản nợ xấu nhóm 3.
· Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Bảng 2.16: Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD trong cho vay doanh nghiệp
ĐVT: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Năm Tăng (+), giảm (-)
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Trích lập dự phịng 12.224 14.421 9.940 2.197 - 4.481 Tỷ lệ trích lập dự phịng 1,06 1,1 0,93 0,04 - 0,17
(Nguồn: Phòng tổng hợp Vietinbank Đà Nẵng)
Qua số liệu bảng 2.16, cho thấy tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro có sự biến động tăng trong năm 2012 (tăng 0,04%) và giảm trong năm 2013 (giảm 0,17%). Điều này là do năm 2012, dư nợ nhóm 2 tăng do đó Chi nhánh phải tăng trích lập dự phịng, tuy nhiên mức tăng không cao. Đến năm 2013, nợ xấu của Chi nhánh đã giảm đi đáng kể, dư nợ nhóm 2 giảm nhẹ và khơng có dư nợ nhóm 3 do Chi nhánh đã thực hiện tốt trong việc thu hồi nợ. Tuy nhiên nhìn chung ta thấy tỷ lệ trích dự phịng rủi ro tại Chi nhánh vẫn chưa ổn định, nguy cơ tổn thất tín dụng vẫn có khả năng xảy ra.
· Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay doanh nghiệp
Bảng 2.17: Tỷ lệ xóa nợ rịng trong cho vay doanh nghiệp
ĐVT: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm Tăng (+), giảm (-)
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Giá trị xóa nợ rịng 45.438 48.640 31.852 3.202 - 16.788
Tỷ lệ xóa nợ ròng 3,94 3,71 2,98 - 0,23 - 0,73
Qua số liệu bảng 2,17, cho thấy tỷ lệ xóa nợ rịng giảm dần qua các năm. Năm 2012 tỷ lệ xóa nợ ròng giảm 0,23% và năm 2013 giảm 0,73%. Điều này cho thấy tổn thất thực tế trong cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh cũng giảm dần qua các năm. Tỷ lệ xóa nợ ròng cao chủ yếu do nợ xấu của Chi nhánh các năm trước cao, gây ra tổn thất lớn làm cho tỷ lệ xóa nợ rịng cao hơn so với tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro và tỷ lệ nợ xấu. Mặc khác tổn thất tín dụng thật sự chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với tỷ lệ tổn thất đã tính tốn. Điều này cho thấy Chi nhánh đã thực hiện việc kiểm soát chất lượng tín dụng tốt. Thơng qua việc sàng lọc khách hàng thì các khách hàng kinh doanh kém hiệu quả đã giảm dần dư nợ vay tại Chi nhánh.
2.3.3. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro tín
dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng
- Công tác kiểm tra giám sát các khoản vay sau khi cho vay:
Kiểm tra, giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các bước công việc sau khi giải ngân nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số tiền vay, hồn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn. Đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết. Có rất nhiều trường hợp cán bộ tín dụng thực hiện kiểm tra, giám sát cịn mang tính hình thức hoặc khơng được chú trọng, nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích nhưng cán bộ tín dụng khơng phát hiện kịp thời dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
- Trình độ chun mơn và năng lực của cán bộ tín dụng:
Hầu hết trình độ cán bộ nhân viên làm cơng tác tín dụng ở Chi nhánh đều tốt nghiệp Đại học và trên Đại học, một số cán bộ được đào tạo ở các trường uy tín trên thế giới. Đồng thời Chi nhánh cũng tạo điều kiện cho những nhân viên muốn nâng cao trình độ của mình tham gia vào các lớp đào
tạo thạc sỹ ở trong và ngoài nước. Ngồi ra, Chi nhánh ln tạo điều kiện cho các nhân viên học thêm các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, các lớp huấn luyện kỹ năng để nâng cao trình độ chuyên môn và nghiệp vụ thực tế.. Cán bộ nhân viên được học tập 100% các nghiệp vụ cơ bản liên quan đến cơng tác tín dụng. Tuy nhiên, các lớp học thuộc các mảng hỗ trợ, số lượng các cán bộ được đào tạo còn thấp như: bảo hiểm tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quản lý rủi ro. Ngoài ra, số lượng cán bộ làm cơng tác tín dụng của Chi nhánh cịn ít, chưa đáp ứng kịp khối lượng công việc.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ:
Hiện nay, Chi nhánh khơng có phịng kiểm tra kiểm soát nội bộ mà chịu sự quản lý chung của phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ thuộc Văn phịng Đại diện Miền Trung.
Nhìn chung, đối với công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, các cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ đã bám sát quy trình nghiệp vụ, cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện thường xuyên theo kế hoạch, góp phần quan trọng đảm bảo an tồn tài sản tại Chi nhánh. Cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ đã áp dụng các biện pháp kiểm soát phù hợp như giám sát trực tiếp hàng ngày quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay, hoặc kiểm tra đột xuất để phát hiện và ngăn chặn ngay từ đầu rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tuy nhiên công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Chi nhánh vẫn cịn những hạn chế: Hệ thống kiểm soát nội bộ chưa chặt chẽ, việc phân nhiệm trong thẩm định và quản lý cho vay chưa rõ ràng, thiếu tính kiểm sốt, quản lý khách hàng không tốt, gian lận dễ xảy ra, tính độc lập của các thủ tục kiểm sốt chưa cao, trình độ cán bộ cịn nhiều hạn chế, thụ động, thiếu trách nhiệm, chưa có sự phối hợp tốt với phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề.
- Cơng nghệ ngân hàng:
Trong tiến trình đổi mới và hội nhập kinh tế quốc tế, Chi nhánh xác định một mục tiêu trọng yếu là phải tạo đột phá về xây dựng, hoàn thiện hệ thống kết cấu cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, tập trung triển khai áp dụng hiệu quả hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại để phục vụ khách hàng tối ưu nhất nên Chi nhánh đang tiến hành dự án thay thế Core banking.
Hiện nay, Chi nhánh đang sử dụng ứng dụng ECM với chương trình quản lý hồ sơ tín dụng điện tử được triển khai trên hệ thống của NHCT VN. Ứng dụng ECM với khả năng điện tử hóa, tự động hóa các quy trình xử lý hồ sơ, cho phép tích hợp với các hệ thống khác như LOS, EDocman, ICDOC, điều này đã giúp ích cho việc tiết kiệm thời gian lập, chỉnh sửa, cập nhật hồ sơ tín dụng trong giao dịch ngân hàng, từ đó giảm chi phí và tăng hiệu quả kinh doanh. Việc đầu tư vào công nghệ thông tin đem lại những lợi ích rất lớn cho ngân hàng, giúp việc quản lý tín dụng của ngân hàng được thuận lợi.
- Môi trường kinh tế:
Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường kinh tế. Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo. Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hóa mạnh mẽ như hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế. Những tác động do mơi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp đối với ngân hàng hoặc tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng. Môi trường kinh tế của Việt Nam hiện nay chứa đựng rất nhiều yếu tố rủi ro. Tình hình kinh tế của nước ta trong những năm gần đây gặp rất nhiều khó khăn, chịu ảnh hưởng chung của sự suy thoái kinh tế thế giới. Các doanh nghiệp thua lỗ, phá sản rất
nhiều, điều này khiến cho ngân hàng không thể mở rộng hoạt động cho vay, và làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.