6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. NỘI DUNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
1.2.3. Chỉ tiêu đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay
vay doanh nghiệp
a. Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ Dư nợ xấu x 100
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 của Quyết định 493/2005/QQĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN. Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng của NHTM, vốn của ngân hàng lúc này khơng cịn ở mức độ rủi ro tín dụng thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn. Tỷ lệ nợ xấu tăng cho biết các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng của NHTM đang có vấn đề.
b. Biến động cơ cấu nợ xấu
Nợ xấu bao gồm 3 nhóm nợ: nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Mỗi nhóm nợ phản ánh hiệu quả cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng khác nhau, mức độ rủi ro và tổn thất tín dụng khác nhau và được xếp theo mức độ từ thấp đến cao. Biến động cơ cấu nợ xấu là sự tăng giảm các khoản nợ xấu nhóm 3,4 và 5. Khi các khoản nợ xấu có chiều hướng tăng nợ nhóm 3 nhưng nợ nhóm 4 và 5 lại giảm đi thì đây là sự thay đổi các nhóm nợ xấu theo chiều hướng tích cực. Và ngược lại.
c. Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD =Số dư quỹ dự phòng RRTDTổng dư nợ x 100
Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền đã trích lập để dự phịng cho những tổn thất có thể xảy ra. Tỷ lệ này cho biết tỷ lệ nợ xấu sau khi trừ phần tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ. Tỷ lệ này càng cao cho biết khả năng tổn thất của nợ xấu càng cao.
d. Tỷ lệ xóa nợ rịng
Tỷ lệ xóa nợ rịng = Giá trị xóa nợ rịngTổng dư nợ x 100
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp mạnh để thu hồi. Giá trị xóa nợ rịng = Dư nợ xóa trong bảng – Giá trị các khoản thu bù đắp thiệt hại. Tỷ lệ xóa nợ rịng càng cao cho thấy cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng của NHTM càng hạn chế.