6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
2.3.1. Các biện pháp sử dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay
VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
2.3.1. Các biện pháp sử dụng để kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng a. Thực trạng sử dụng các biện pháp né tránh rủi ro tín dụng · Đánh giá, xếp hạng và sàng lọc khách hàng Bảng 2.10: Kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng Xếp hạng Chính sách tín dụng
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số lượng KH Tỷ trọng (%) Số lượng KH Tỷ trọng (%) Số lượng KH Tỷ trọng (%) AAA Mở rộng TD 28 3,97 27 3,58 24 2,96 AA 55 7,80 58 7,69 52 6,40 A 41 5,82 45 5,97 36 4,43 BBB Duy trì TD 286 40,57 173 22,94 229 28,20 BB 180 25,53 326 43,24 283 34,86 B 73 10,35 75 9,95 124 15,27 CCC Hạn chế TD 24 3,40 28 3,71 30 3,69 CC 17 2,42 19 2,52 25 3,08 C Chấm dứt TD 1 0,14 1 0,13 4 0,49 D 0 0 2 0,27 5 0,62 Tổng 705 100 754 100 812 100 (Nguồn: Phòng tổng hợp Vietinbank Đà Nẵng)
Chi nhánh đã thực hiện việc thẩm định rủi ro song song với việc thẩm định phương án và chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng TMCP Cơng thương được lập trình sẵn. Cán bộ quan hệ khách hàng chỉ cần dùng user của mình để nhập các thông tin khách hàng vào hệ thống theo yêu cầu của phần mềm. Phần mềm sẽ thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng theo các tiêu chí: chấm điểm tài chính và phi tài chính có trọng số để tính điểm xếp hạng tín chung cho khách hàng.
Qua số liệu bảng 2.10, cho thấy số lượng khách hàng có chính sách hạn chế tín dụng và chấm dứt tín dụng chiếm tỷ trọng rất thấp. Điều này cho thấy Chi nhánh đánh giá cao các khách hàng đang quan hệ tín dụng với mình. Tuy nhiên qua các năm ta thấy rằng số lượng khách hàng có chính sách hạn chế tín dụng và chấm dứt tín dụng tăng lên và khách hàng có chính sách mở rộng tín dụng giảm, chủ yếu đa số khách hàng thuộc chính sách duy trì tín dụng. Điều này là do giai đoạn này nợ xấu của Chi nhánh tăng cao, Chi nhánh tiến hành thắt chặt việc xếp hạng tín dụng nhằm đánh giá một cách chính xác hơn về khả năng tài chính của doanh nghiệp và để kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Tuy nhiên việc chấm điểm xếp hạng tín dụng tại chi nhánh vẫn mang tính hình thức, kết quả xếp hạng tín dụng chưa phản ánh trung thực và khách quan tình trạng thực tế của khách hàng. Nguyên nhân của việc này là do:
- Bộ chỉ tiêu chấm điểm dùng chung cho mọi đối tượng khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh là chưa phù hợp. Vì giữa các doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ có sự khác biệt rất lớn về lịch sử hoạt động của doanh nghiệp, quy mô vốn, quy mơ tài sản, doanh thu… Do đó một bộ chỉ tiêu chung áp dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp sẽ khơng phản ánh chính xác thực trạng doanh nghiệp.
- Hệ thống chấm điểm nội bộ chưa có được mức chuẩn chung về tình hình tài chính, tốc độ tăng trưởng, khả năng sinh lời… của riêng từng ngành và được cập nhật thường xuyên để so sánh kết quả chấm điểm của khách hàng trong cùng ngành nên chưa thể phản ánh đúng thực trạng doanh nghiệp.
- Hệ thống chỉ chấm điểm, xếp hạng mà chưa có các tiêu chí kết luận như xác suất vỡ nợ, tỷ lệ tổn thất khi thanh lý, tỷ lệ lỗ dự kiến… để cảnh báo rủi ro tín dụng cụ thể cho từng khoản vay.
- Các chỉ tiêu đầu vào của khách hàng như báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo thu nhập chưa chính xác, minh bạch, cơng khai. Các thơng tin chấm điểm phi tài chính thì mang tính chủ quan của cán bộ quan hệ khách hàng.
· Thẩm định và cấp tín dụng cho khách hàng
Bảng 2.11: Kết quả thẩm định và cấp tín dụng cho khách hàng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Hồ sơ đề nghị cấp TD 795 100 865 100 873 100 Đồng ý cấp TD 683 85,91 741 85,66 738 84,54 Từ chối cấp TD 112 14,09 124 14,34 135 15,46 (Nguồn: Phịng tổng hợp Vietinbank Đà Nẵng)
Thơng qua kết quả thẩm định, chi nhánh quyết định chính sách cho vay đối với khách hàng, trên cơ sở tuân thủ điều kiện cấp tín dụng của Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam. Tại Chi nhánh, hồ sơ cấp tín dụng được thẩm định tập trung tại Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề. Cán bộ thẩm định là những người có kinh nghiệm tín dụng, có trình độ, năng lực thực sự trong việc thẩm định để đảm bảo khoản cấp tín dụng phải được thẩm định kỹ, không bỏ qua yếu tố nào để tránh rủi ro cho khoản cấp tín dụng. Việc thẩm
định tín dụng được thực hiện với 100% khoản vay ( trừ các khoản vay cầm cố giấy tờ có giá).
Qua số liệu bảng 2.11, cho thấy số lượng hồ sơ từ chối cấp tín dụng tăng qua các năm. Điều này là do những năm trước nợ xấu của Chi nhánh tăng cao nên Chi nhánh đã thực hiện việc thẩm định hồ sơ một cách chặt chẽ hơn để hạn chế rủi ro tín dụng. Tuy nhiên cơng tác thẩm định của Chi nhánh còn bộc lộ một số vấn đề như:
- Kết quả của quyết định cho vay gần như phụ thuộc vào ý kiến nhận xét và đề xuất của bộ phận quản lý rủi ro và nợ có vấn đề. Tuy nhiên ý kiến nhận xét và đề xuất của bộ phận này chủ yếu dựa trên hồ sơ và báo cáo thẩm định mà bộ phận quan hệ khách hàng cung cấp nên thiếu sự tiếp xúc trực tiếp với khách hàng và các thơng tin liên quan đến khoản vay nên có thể đưa ra ý kiến tham mưu khơng chính xác.
- Hiện nay, bộ phận thẩm định thuộc phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề chịu sự quản lý của Ban giám đốc cho nên dưới áp lực cạnh tranh và bối cảnh kinh tế khó khăn, đơi khi kết quả thẩm định cịn mang ý chí chủ quan của Ban lãnh đạo mà thiếu sự độc lập.
· Giới hạn tín dụng đối với khách hàng vay vốn
Giới hạn tín dụng tại Chi nhánh bao gồm giới hạn dư nợ vay ngắn hạn, giới hạn dư nợ vay trung dài hạn và giới hạn bảo lãnh. Định kỳ hàng năm, Chi nhánh đều phê duyệt giới hạn tín dụng trên một khách hàng và khách hàng sẽ được duy trì dư nợ trong giới hạn tín dụng trong vịng 1 năm kể từ ngày phê duyệt giới hạn tín dụng. Căn cứ để xác định giới hạn tín dụng là nhu cầu vốn cần thiết và nhu cầu bảo lãnh trong năm sau khi trừ đi phần vốn chủ sở hữu và vốn khác của doanh nghiệp vay vốn. Việc này giúp cho Chi nhánh đánh giá và xác định lại giới hạn tín dụng cho phù hợp với kế hoạch kinh doanh của
khách hàng. Tuy nhiên việc giới hạn tín dụng đối với khách hàng vay vốn tại Chi nhánh cũng có những bất ổn sau:
- Do thời gian xác định giới hạn tín dụng dài làm cho giới hạn không sát với nhu cầu vốn kinh doanh của khách hàng.
- Trong thực tế triển khai kế hoạch kinh doanh, nhiều doanh nghiệp không đạt được kế hoạch kinh doanh đã đề ra ở đầu năm.
- Lợi dụng giới hạn tín dụng cịn dư, doanh nghiệp có thể lập chứng từ giả để rút tiền vay lớn hơn so với nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh thực sự của doanh nghiệp.
- Chi nhánh đưa ra giới hạn tín dụng dựa vào nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhưng chưa đưa ra giới hạn tín dụng cao nhất trên một doanh nghiệp vay vốn như quy định tỷ lệ dư nợ tối đa của một doanh nghiệp trên tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp nhằm giới hạn được rủi ro tín dụng.
· Biến đổi rủi ro tín dụng về mức chấp nhận để cho vay
Việc đưa rủi ro tín dụng về mức chấp nhận để cho vay là điều quan trọng để vừa không bỏ đi những cơ hội mang lại thu nhập cho Chi nhánh, lại vừa đảm bảo rủi ro tín dụng ở mức chấp nhận được. Tuy nhiên, trong thực tế khi đánh giá xếp hạng doanh nghiệp mới, cán bộ quan hệ khách hàng của Chi nhánh thường bỏ qua biện pháp nay. Khi tiến hành xếp hạng doanh nghiệp, nếu kết quả xếp hạng dưới BB, cán bộ quan hệ khách hàng chủ động từ chối cho vay.
· Cho vay đồng tài trợ
Chi nhánh kêu gọi cho vay đồng tài trợ đối với dự án cho vay dự án có giá trị lớn, thời gian cho vay dài hạn. Hiện tại, Chi nhánh đã và đang triển khai dự án cho vay đồng tài trợ với các NHTM: Ngân hàng Nông nghiệp và
phát triển nông thôn, ngân hàng Đầu tư và phát triển. Đó là dự án khách sạn Furama, dự án lưới điện miền Trung…
Việc lường trước những rủi ro tín dụng trong tương lai là rất khó, đặc biệt là những khoản cho vay dự án có giá trị lớn, thời gian cho vay dài, có thể gây những tổn thất trong tương lai. Do vậy Chi nhánh chọn hình thức cho vay đồng tài trợ đối với các dự án lớn và thời gian cho vay dài là hợp lý.
b. Thực trạng sử dụng các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng
· Sử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay (tham khảo Bảng 2.7: Rủi ro tín dụng theo hình thức đảm bảo)
Bảng 2.12: Tình hình cho vay theo tài sản đảm bảo
ĐVT: %
Chỉ tiêu Tỷ trọng Tốc độ tăng giảm
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012 Dư nợ có TSĐB là nhà đất 58,24 59,54 59,70 1,30 0,16
Dư nợ có TSĐB là phương tiện vận tải 5,58 7,63 10,15 2,05 2,52
Dư nợ có TSĐB là máy móc thiết bị 2,26 2,94 3,41 0,68 0,47
Dư nợ có TSĐB là giấy tờ có giá 1,15 1,32 1,86 0,17 0,54
Dư nợ khơng có đảm bảo bằng tài sản 32,77 28,57 24,88 - 4,20 - 3,69
Tổng 100 100 100 0 0
(Nguồn: Phòng tổng hợp Vietinbank Đà Nẵng)
Hiện tại Chi nhánh chỉ áp dụng cho vay khơng có tài sản đảm bảo với các khách hàng lớn, uy tín, quan hệ lâu năm với Chi nhánh, có mức xếp hạng AA trở lên. Cịn lại chủ yếu Chi nhánh cho vay đều yêu cầu doanh nghiệp vay vốn có tài sản đảm bảo.
Qua số liệu bảng 2.12, cho thấy tỷ trọng cho vay khơng có đảm bảo bằng tài sản giảm dần cho thấy Chi nhánh đã chú trọng hơn trong việc kiểm sốt rủi ro tín dụng. Về cho vay có đảm bảo bằng tài sản thì cho vay cho đảm
bảo bằng tài sản là nhà đất luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ, chiếm gần 60%. Điều này là do ban lãnh đạo Chi nhánh có chủ trương xác định tài sản đảm bảo bằng nhà đất có độ rủi ro thấp, đảm bảo thu hồi được nợ nếu khách hàng vi phạm hợp đồng, phải thu hồi qua thanh lý tài sản đảm bảo. Dư nợ có đảm bảo bằng tài sản là máy móc thiết bị có tỷ trọng nhỏ do đây là loại tài sản đảm bảo mà ngân hàng khó quản lý và khả năng thu hồi nợ thấp.
Định kỳ 6 tháng 1 lần, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện việc định giá lại tài sản đảm bảo. Chi nhánh thực hiện định giá tài sản đảm bảo chủ yếu theo giá trị thị trường và giá trị sổ sách. Tuy nhiên do thời gian dài và giá trị thị trường của tài sản biến động liên tục nên sẽ gây ra sự chênh lệch giữa giá trị số sách so với giá trị thị trường, nhất là đối với thị trường bất động sản biến động như hiện nay.
Công tác kiểm tra tài sản đảm bảo vẫn chưa được Chi nhánh quan tâm đúng mức, chưa được thực hiện kịp thời. Định kỳ 6 tháng 1 lần kiểm tra tài sản đảm bảo là một thời gian dài, doanh nghiệp có thể thực hiện bán tài sản đảm bảo là máy móc thiết bị mà cán bộ tín dụng khơng biết. Vì vậy, hiệu quả của biện pháp này là chưa cao và khó có thể thực hiện tốt được.
· Thực hiện việc kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi cho vay
Hiện tại cơng tác cho vay của Chi nhánh có sự phối hợp của 3 bộ phận đó là:
- Bộ phận quan hệ khách hàng: giao dịch trực tiếp với khách hàng, thẩm định xét duyệt cho vay và các công việc liên quan.
- Bộ phận quản lý rủi ro và nợ có vấn đề: thực hiện thẩm định, đề xuất cấp tín dụng trình ban giám đốc, cấp tín dụng trong hệ thống INCAS – hệ thống quản lý thông tin tài khoản khách hàng của NHCT VN. Thực hiện nhiệm vụ tập họp, phân loại và xử lý các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
- Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ: rà soát, đánh giá độc lập, khách quan về đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tính tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong Chi nhánh. Tuy nhiên, bắt đầu từ tháng 04/2012, Chi nhánh đã thực hiện cho vay và kiểm sốt tín dụng theo mơ hình mới. Theo đó, Chi nhánh khơng có phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ mà chịu sự quản lý chung của phòng kiểm tra kiểm sốt nội bộ thuộc Văn phịng Đại diện Miền Trung.
Tuy nhiên trong thời gian qua thì các bộ phận này vẫn chưa phối hợp tốt với nhau và chưa đưa ra được những đánh giá chuẩn xác về rủi ro tín dụng nên nợ xấu của Chi nhánh vẫn còn ở mức cao.Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề tại Chi nhánh vẫn chưa phát huy được hết vai trị của mình, chưa có những cảnh bảo về rủi ro tín dụng về dư nợ vay đang tập trung vào một số ngành có rủi ro cao mà chủ yếu thực hiện theo hướng dẫn của NHCT VN.
Chi nhánh tổ chức giám sát vốn vay định kỳ thông qua kiểm tra việc sử dụng vốn vay sau khi giải ngân và kiểm tra vật tư, hàng hóa đảm bảo vốn vay. Theo quy định của NHCT VN, tối thiểu phải kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng thông qua bản kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, đối với giải ngân tiền mặt là hai ngày và sau ngày giải ngân bảy ngày đối với giải ngân chuyển khoản để sớm phát hiện ra những bất thường trong sử dụng vốn vay của khách hàng và có biện pháp xử lý kịp thời. Định kỳ hàng quý, Chi nhánh tiến hành kiểm tra vật tư, hàng hóa đảm bảo vốn vay.
Tuy nhiên cơng tác này cịn mang tính hình thức vì các ngun nhân sau:
- Cán bộ tín dụng chưa có ý thức xem trọng cơng tác giám sát khoản vay, còn thực hiện một cách qua loa, không phản ảnh đúng thực trạng của khách hàng sau khi giải ngân.
- Khối lượng công việc nhiều khiến cán bộ tín dụng khơng đủ thời gian để đi kiểm tra theo quy định mà chỉ làm biên bản kiểm tra mang tính hình thức để hồn thiện hồ sơ tín dụng.
- Việc kiểm tra vật tư đảm bảo, Chi nhánh vẫn chưa kiểm tra thực tế như hàng tồn kho mà chỉ căn cứ vào báo cáo quyết toán của doanh nghiệp cung cấp.
· Sử dụng các biện pháp tài chính
Chi nhánh đã sử dụng các biện pháp tài chính như lãi suất quá hạn, phí cơ cấu nợ và được thỏa thuận khi ký kết hợp đồng tín dụng. Tuy nhiên trong thực tế các biện pháp này thường không đủ mạnh và phải kết hợp chung với các biện pháp khác.
c. Thực trạng sử dụng các biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín