8. Tổng quan tỡnh hỡnh nghiờn cứu liờn quan đến đề tài
1.2.5. Tài trợ rủi ro tớn dụng
Tài trợ rủi ro tớn dụng là việc chuẩn bị cỏc nguồn tài chớnh để bự đắp cho những tổn thất khi rủi ro tớn dụng xảy ra nhằm trỏnh cho ngõn hàng rơi vào tỡnh trạng khú khăn và khủng hoảng. Cỏc biện phỏp tài trợ rủi ro gồm: Tự khắc phục rủi ro tớn dụng và chuyển nhượng tài sản.
- Cỏc biện phỏp chuyển giao rủi ro tớn dụng: Chuyển giao rủi ro tớn dụng là việc sắp xếp để một vài đối tượng khỏc chịu một phần hoặc hoàn toàn
tổn thất xảy ra. Cỏc hỡnh thức chuyển giao rủi ro như sau: Bỏn nợ; Chứng khoỏn hoỏ; Mua bảo hiểm tớn dụng cho cỏc khoản vay; Hoỏn đổi tớn dụng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong kinh doanh ngõn hàng, việc đương đầu với rủi ro tớn dụng là điều khụng thể trỏnh khỏi được. Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiờn trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng là yờu cầu khỏch quan hợp lý. Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất cú thể chấp nhận được. Chương 1 của luận văn đó khỏi quỏt cỏc vấn đề cơ bản về rủi ro tớn dụng cũng như nội dung của cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng, làm cơ sở cho cỏc chương tiếp theo của luận văn.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN
TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1.1. Chức năng, nhiệm vụ [11]
Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam (NHPTVN) được thành lập theo quyết định số 108/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của Thủ tướng Chớnh phủ trờn cơ sở tổ chức lại Quỹ Hỗ trợ phỏt triển với chức năng, nhiệm vụ được quy định như sau:
- Huy động, tiếp nhận vốn của cỏc tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện chớnh sỏch tớn dụng đầu tư phỏt triển và TDXK của nhà nước theo quy định của Chớnh phủ.
- Thực hiện chớnh sỏch tớn dụng đầu tư: Cho vay đầu tư; Hỗ trợ sau đầu tư; Bảo lónh tớn dụng đầu tư.
- Thực hiện chớnh sỏch TDXK: Cho vay xuất khẩu (cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu vay); Bảo lónh TDXK; Bảo lónh dự thầu và bảo lónh thực hiện hợp đồng xuất khẩu.
- Nhận ủy thỏc quản lý nguồn vốn ODA được chớnh phủ cho vay lại; nhận ủy thỏc, cấp phỏt cho vay đầu tư và thu hồi nợ của khỏch hàng từ cỏc tổ chức trong và ngoài nước thụng qua hợp đồng nhận uỷ thỏc giữa NHPTVN với cỏc tổ chức ủy thỏc.
- Ủy thỏc cho cỏc tổ chức tài chớnh, tớn dụng thực hiện nghiệp vụ tớn dụng của NHPT.
- Cung cấp cỏc dịch vụ thanh toỏn cho khỏch hàng và tham gia hệ thống thanh toỏn trong nước và quốc tế phục vụ cỏc hoạt động của NHPTVN theo quy định của phỏp luật.
- Thực hiện nhiệm vụ hợp tỏc quốc tế trong lĩnh vực tớn dụng ĐTPT và TDXK.
- Thực hiện một số nhiệm vụ khỏc do Thủ tướng Chớnh phủ giao.
Hệ thống NHPTVN chớnh thức đi vào hoạt động trờn phạm vi cả nước từ ngày 01/7/2006. Hoạt động của NHPTVN khụng vỡ mục đớch lợi nhuận; được chớnh phủ đảm bảo khả năng thanh toỏn, được miễn phớ nộp thuế và cỏc khoản nộp NSNN theo quy định của phỏp luật.
NHPTVN được cấp vốn điều lệ là 30.000 tỷ đồng, được cấp bự chờnh lệch lói suất, cấp vốn hỗ trợ lói suất sau đầu tư, được bự đắp rủi ro tớn dụng do nguyờn nhõn khỏch quan khi thực hiện cho vay đầu tư và bảo lónh tớn dụng đầu tư. Đồng thời, với tớnh chất cho vay ưu đói, hoạt động cho vay đầu tư của NHPTVN luụn cú lói suất thấp hơn lói suất cho vay thương mại trờn thị trường. Nhà nước sẽ cấp bự cho NHPTVN phần chờnh lệch lói suất do lói suất cho vay thấp hơn lói suất huy động.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức [10]
Cơ cấu tổ chức của NHPTVN gồm cú: Hội đồng quản trị, ban kiểm soỏt, bộ mỏy điều hành (Hội sở chớnh đặt tại thủ đụ hà nội; Sở giao dịch I, II; Chi nhỏnh và văn phũng đại diện tại Tp Hồ Chớ Minh).
- Hội đồng quản trị: gồm 07 thành viờn, trong đú cú 04 thành viờn chuyờn trỏch là Chủ tịch HĐQL, Uỷ viờn HĐQL kiờm Tổng Giỏm đốc, Uỷ viờn HĐQL kiờm Trưởng ban Kiểm soỏt, Uỷ viờn chuyờn trỏch HĐQL NHPTVN và 03 thành viờn bỏn chuyờn trỏch là cỏc Thứ trưởng cỏc Bộ Tài chớnh, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam. Bộ phận giỳp việc Hội đồng quản lý cú 03 chuyờn trỏch và 3 thành viờn bỏn chuyờn trỏch là lónh đạo cấp Vụ của Bộ Tài chớnh, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam.
- Ban lónh đạo: Gồm Tổng giỏm đốc, 7 phú Tổng giỏm đốc và 01 kế toỏn trưởng
- Bộ mỏy điều hành
Hội sở chớnh đặt tại Thủ đụ Hà Nội; Văn phũng đại diện tại TP Hồ Chớ Minh. 02 Sở Giao dịch, 05 Chi nhỏnh khu vực và 49 Chi nhỏnh NHPTVN tại cỏc tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.
Hỡnh 2.1. Cơ cấu tổ chức của VDB
2.1.3. Quản lý Nhà nƣớc đối với VDB [10]
Hoạt động của NHPTVN chịu sự quản lý nhà nước của cỏc cơ quan Nhà nước như sau:
- Thủ tướng chớnh phủ quyết định quy chế quản lý tài chớnh của ngõn hàng phỏt triển theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh.
- Bộ Tài chớnh: Giỏm sỏt, kiểm tra, thanh tra cỏc hoạt động của Ngõn hàng phỏt triển. Giỏm sỏt việc quản lý, sử dụng vốn và tài sản của nhà nước do Bộ Tài chớnh giao hoặc uỷ nhiệm cho ngõn hàng phỏt triển cho vay lại và thu hồi nợ hoàn trả vốn cho ngõn sỏch nhà nước; hướng dẫn thực hiện chế độ kế toỏn của ngõn hàng phỏt triển; làm đầu mối xử lý những vấn đề chung và
Hội đồng quản trị
Tổng Giám đốc
(Hội sở chính)
Sở giao dịch Chi nhánh
Văn phòng đại diện Ban Kiểm soát
những vấn đề liờn ngành của ngõn hàng phỏt triển trước khi trỡnh thủ tướng chớnh phủ quyết định.
- Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam: Hướng dẫn Ngõn hàng Phỏt triển thực hiện cỏc nghiệp vụ cú liờn quan đến hoạt động tớn dụng đầu tư phỏt triển và tớn dụng xuất khẩu; Giỏm sỏt ngõn hàng phỏt triển trong việc thực hiện cỏc nghiệp vụ theo quy định của phỏp luật.
- Bộ Nội vụ: Hướng dẫn ngõn hàng phỏt triển thực hiện đỳng cỏc chế độ, chớnh sỏch quản lý và đào tạo cỏn bộ, viờn chức.
- Bộ lao động - Thương binh và xó hội: Hướng dẫn Ngõn hàng Phỏt triển thực hiện cỏc chớnh sỏch, chế độ về lao động, tiền lương và phụ cấp; kiểm tra, giỏm sỏt ngõn hàng phỏt triển trong việc thực hiện cỏc quyết định của Thủ tướng chớnh phủ về chế độ tiền lương và phụ cấp cho cỏn bộ, viờn chức của ngõn hàng phỏt triển.
- Cỏc Bộ, cơ quan chức năng khỏc thực hiện quản lý nhà nước đối với ngõn hàng phỏt triển theo chức năng và thẩm quyền.
2.1.4. Kết quả hoạt động của VDB giai đoạn 2014 - 2016 [5]
a. Huy động vốn
Trong 3 năm qua (2014 - 2016), khụng kể số thu hồi nợ vay đưa vào cho vay mới, NHPTVN đó huy động thờm tổng số vốn (doanh số), bằng 9,6% vốn đầu tư trong nước và 7% tổng số vốn đầu tư toàn xó hội của giai đoạn này; bằng 1,83 lần so với giai đoạn 2011 - 2013. Tớnh chung trong 3 năm qua, số vốn được huy động mới tăng trưởng bỡnh quõn 18%/năm. Kết quả huy động cụ thể như sau:
Bảng 2.1. Tỡnh hỡnh huy động vốn trong nước tại VDB
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiờu 2014 2015 2016
Doanh số huy động mới 30.929 36.369 40.382
Trả gốc vốn huy động 21.904 21.364 10.966
Phỏt hành TPCP 10.050 24.095 26.647
Tỷ lệ TPCP/vốn huy động 33% 66,3% 66%
(Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB)
VDB chủ yếu huy động vốn cú kỳ hạn nhằm đảm bảo cõn đối vốn được thuận lợi hơn cho hoạt động tớn dụng vốn chủ yếu là cho vay đầu tư (trung - dài hạn); kỳ hạn bỡnh quõn của doanh số vốn huy động bỡnh quõn năm 2013 là 36 thỏng; năm 2014 là 48 thỏng; năm 2015: 61,1 thỏng; năm 2016: 50,3 thỏng. Tại thời điểm 31/12/2016, thời hạn bỡnh quõn cũn lại của số dư vốn huy động là 53 thỏng.
b. Vốn ODA cho vay lại
Trong 3 năm qua, VDB đang quản lý cho vay lại đối với 376 dự ỏn với 1,15 tỷ USD. Cỏc dự ỏn được thực hiện trờn 58 tỉnh, thành phố trờn cả nước, trong đú tập trung chủ yếu vào Thành phố Hồ Chớ Minh do Sở Giao dịch II quản lý, thành phố Hà Nội do Sở giao dịch I quản lý, cỏc chi nhỏnh cú số dự ỏn, mức vốn cho vay lớn là Hải Dương, Cần Thơ, Đà Nẵng….
Bảng 2.2. Tỡnh hỡnh cho vay lại vốn ODA tại VDB
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiờu 2014 2015 2016 3th 2017 Cho vay 4.850 8.729 7.802 946 Thu nợ 2.090 2.330 3.413 887 Dư nợ 44.761 50.607 54.622 54.782 Nợ gốc quỏ hạn 233 276 292 338 (Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB)
c. Tớn dụng xuất khẩu
NHPT thực hiện cho vay đối với cỏc mặt hàng thuộc đối tượng khuyến khớch xuất khẩu của Nhà nước như: gạo, nhúm mặt hàng nụng, lõm, thuỷ sản (cà phờ, hạt tiờu đó qua chế biến, rau quả hộp,....) và hợp đồng xuất khẩu vào cỏc thị trường khu vực, quốc tế tăng lờn qua cỏc năm. Bờn cạnh cỏc mặt hàng xuất khẩu truyền thống, Chớnh phủ đó bổ sung một số mặt hàng thuộc nhúm hàng cụng nghiệp cơ khớ trọng điểm, mỏy tớnh nguyờn chiếc, sản phẩm dõy điện, cỏp điện,.... đõy là những mặt hàng cần sự hỗ trợ để cú thể cú chỗ đứng trờn thị trường.
Bảng 2.3. Kết quả cho vay TDXK tại VDB
Chỉ tiờu 2014 2015 2016
Doanh số cho vay (tỷ đồng) 8.200 9.500 27.275
Thu nợ (tỷ đồng) 8.400 6.900 19.539
Thu lói (tỷ đồng) 8.400 6.900 19.539
Dư nợ đến 31/12 (tỷ đồng) 3.000 5.600 13.336 Vũng quay tớn dụng bỡnh quõn 2,78 3,33 2,76
(Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB)
d. Bảo lónh cho doanh nghiệp vay vốn cỏc NHTM theo quyết định 14
VDB đó ký thoả thuận hợp tỏc với 30 NHTM về lĩnh vực bảo lónh tớn dụng cho cỏc doanh nghiệp. Đến nay, VDB đó phỏt hành 320 thụng bỏo chấp nhận bảo lónh (trong đú 31 dự ỏn và 289 phương ỏn) với số tiền 2.132 tỷ đồng và phỏt hành 190 chứng thư bảo lónh (chứng thư cho 9 dự ỏn và 181 phương ỏn) với số tiền 1.142 tỷ đồng. Từ chối bảo lónh 89 hồ sơ bảo lónh. Hiện nay VDB đang thẩm định 320 hồ sơ với số tiền là đề nghị bảo lónh là 2.520 tỷ đồng.
2.2. HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.2.1. Quy định chung về cho vay ĐTPT tại VDB
Cho vay ĐTPT tại VDB được quy định tại Nghị định số 151/2006/NĐ- CP của Chớnh phủ ngày 20/12/2006 về TDĐT và TDXK của Nhà Nước, Thụng tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 của Bộ Tài chớnh về việc hướng dẫn một số điều của Nghị định 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 của Chớnh phủ về TDĐT và TDXK của Nhà nước. Tiếp theo đú, Hội đồng quản lý NHPT đó ban hành quy chế số 39/QĐ-HĐQL ngày 31/8/2007 về TDXK của Nhà nước. Cỏc văn bản trờn mang tớnh bao quỏt và điều chỉnh hoạt động cho vay đầu tư của VDB.
- Đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay ĐTPT được tập trung nhiều vào cỏc dự ỏn đầu tư cho kết cấu hạ tầng kinh tế - xó hội (cỏc dự ỏn cầu đường, cỏc dự ỏn cung cấp cơ sở vật chất cho khu cụng nghiệp, khu đụ thị, dự ỏn đầu tư cơ sở vật chất giỏo dục đào tạo, về y tế,…); đồng thời mở rộng sang lĩnh vực nụng nghiệp, nụng thụn; cỏc dự ỏn đầu tư vào địa bàn kinh tế khú khăn.
- Đồng tiền cho vay: ngoài Việt Nam đồng cũn cú đồng ngoại tệ tự do chuyển đổi đối với một số dự ỏn cú nhu cầu nhập khẩu mỏy múc, thiết bị mà chủ đầu tư cú khả năng cõn đối ngoại tệ trả nợ.
- Lói suất cho vay: Lói suất cho vay đầu tư bằng đồng Việt Nam bằng lói suất trỏi phiếu Chớnh phủ kỳ hạn 5 năm cộng 0,5% năm. Như vậy, lói suất cho vay đó cú sự gắn kết chặt chẽ hơn với lói suất huy động vốn của nhà nước.
- Mức vốn cho vay: tối đa là 70% tổng số vốn đầu tư của dự ỏn.
- Thời hạn cho vay: xỏc định theo khả năng thu hồi vốn phự hợp với đặc điểm sản xuất, kinh doanh của dự ỏn và khả năng trả nợ của chủ đầu tư
nhưng tối đa khụng quỏ 12 năm; riờng cỏc dự ỏn trồng rừng tối đa khụng quỏ 15 năm.
Cỏc chủ đầu tư khi vay vốn đầu tư hoặc được bảo lónh tớn dụng đầu tư được dựng tài sản hỡnh thành từ vốn vay để bảo đảm tiền vay.
- Về xử lý rủi ro: Chủ đầu tư được xem xột gia hạn nợ, khoanh nợ, xúa nợ hoặc miễn, giảm lói tiền vay, do nguyờn nhõn bất khả khỏng: thiờn tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ gõy thiệt hại tài sản; do nhà nước điều chỉnh chớnh sỏch; hoặc cỏc trường hợp chuyển đổi sở hữu, xử lý khú khăn về tài chớnh cho cỏc doanh nghiệp cú sử dụng đầu tư phỏt triển của nhà nước thỡ thực hiện theo quy định của chớnh phủ như đối với cỏc khoản nợ ngõn hàng thương mại.
- Mức trớch quỹ dự phũng rủi ro hàng năm được quy định tại cơ chế tài chớnh của Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam. Theo QĐ số 44/QĐ-TTg này 30/03/2007 của Thủ tướng chớnh phủ về ban hành quy chế quản lý tài chớnh đối với NHPTVN, mức trớch lập tối đa bằng 0,5% trờn dư nợ bỡnh quõn cho vay đầu tư.
- Tài sản bảo đảm tiền vay: Chủ đầu tư khi vay vốn TDĐT của Nhà nước được dựng tài sản hỡnh thành từ vốn vay để BĐTV. Trường hợp tài sản hỡnh thành từ vốn vay khụng đủ điều kiện BĐTV, chủ đầu tư phải sử dụng tài sản hợp phỏp khỏc để BĐTV với giỏ trị tối thiểu bằng 15% tổng mức vay vốn. Như vậy, nhỡn chung hoạt động cho vay đầu tư của Nhà nước tại NHPTVN được quy định rất cụ thể tại cỏc Nghị định của Chớnh phủ và cỏc văn bản hướng dẫn của cỏc Bộ, ngành. Trờn cơ sở đú, NHPTVN ban hành cỏc quy chế, quy trỡnh, quy định cỏc bước tỏc nghiệp ỏp dụng trong toàn hệ thống.
2.2.2. Kết quả đạt đƣợc trong hoạt động cho vay ĐTPT tại VDB
- Đến thời điểm 31/12/2016, VDB đang quản lý cho vay đối với 3.270 dự ỏn đầu tư với số vốn vay theo HĐTD đó ký gần 146 nghỡn tỷ đồng. Năm 2016 đó giải ngõn cho gần 400 dự ỏn, trong đú cú 72 dự ỏn nhúm A. Cả năm
2016, toàn ngành giải ngõn được 21.686 tỷ đồng; trong đú, giải ngõn cho 72 dự ỏn Nhúm A chiếm 45,5% tổng số giải ngõn trong năm.
- Thu nợ gốc: 10.425 tỷ đồng, đạt 90% kế hoạch, trong đú thu gốc của hạ tầng giao thụng là 1.911 tỷ đồng.
- Thu nợ lói: 4.589 tỷ đồng, đạt gần 94% kế hoạch, trong đú thu lói của hạ tần giao thụng là 767 tỷ đồng.
- Dư nợ: 72.686 tỷ đồng; nợ gốc quỏ hạn: 2.312 tỷ đồng, chiếm 3,2% dư nợ. Lói quỏ hạn: 1.191 tỷ đồng.
Về cơ bản, năm 2016, VDB đó cố gắng đỏp ứng nhu cầu vốn cho cỏc dự ỏn an sinh xó hội và hầu hết cỏc dự ỏn hoàn thành trong năm 2016, cỏc dự ỏn cú giải ngõn cho nhập khẩu thiết bị. Số vốn giải ngõn cho cỏc Tập đoàn, Tổng Cụng ty chiếm khoảng 45% tổng số vốn giải ngõn. Vốn giải ngõn đó hỗ trợ nhiều dự ỏn hoàn thành đầu tư đưa vào sản xuất, gúp phần tớch cực tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, tăng năng lực sản xuất cho nền kinh tế.
Bảng 2.4. Tỡnh hỡnh cho vay đầu tư tại VDB
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiờu 2013 2014 2015 2016 Cho vay 9.870 21.877 18.600 21.686