8. Tổng quan tỡnh hỡnh nghiờn cứu liờn quan đến đề tài
3.2.6. Chỳ trọng việc thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng
Theo quy định hiện nay, cỏc ngõn hàng khi cho vay được trớch lập DPRR, và khoản dự phũng này được hạch toỏn vào chi phớ hoạt động của ngõn hàng. Mục đớch của việc trớch lập DPRR là đảm bảo đủ nguồn để xử lý rủi ro do người vay khụng trả được nợ. Để đỏp ứng yờu cầu mở rộng quy mụ
hoạt động tớn dụng của VDB nhưng cũng khụng thể coi nhẹ việc trớch quỹ DPRR, cho nờn, VDB phải cú chớnh sỏch trớch lập quỹ phự hợp. Việc trớch lập DPRR tớn dụng phải dựa trờn những tớnh toỏn thực tế về khả năng RRTD xảy ra đối với hệ thống VDB, chứ khụng nờn trớch quỹ DPRR trờn cơ sở dư nợ bỡnh quõn, mà nờn căn cứ vào kết quả phõn loại nợ và kết quả chấm điểm xếp hạng tớn dụng, để trớch lập và sử dụng DPRR như đối với cỏc NHTM.
Cần phải thực hiện việc trớch lập DPRR của khoản vay, theo đú:
- Đối với dự ỏn khụng đỏp ứng được yờu cầu về hiệu quả nhưng VDB phải cho vay theo yờu cầu của Chớnh phủ và được Chớnh phủ bảo lónh thỡ VDB thực hiện việc trớch lập theo cơ chế riờng do Chớnh phủ quy định (đối với những khoản nợ này, Chớnh phủ phải đảm bảo nguồn để xử lý rủi ro cho VDB). - Đối với cỏc dự ỏn cho VDB thẩm định và quyết định cho vay, việc trớch lập DPRR được thực hiện dựa trờn kết quả phõn loại nợ vay theo tỷ lệ do NHNN quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và cỏc văn bản hướng dẫn.
Mặc dự, quyết định này của NHNN khụng phải là quy định ràng buộc đối với VDB, song việc trớch lập DPRR theo mức độ rủi ro là việc làm cần thiết mà bất kỳ tổ chức cho vay nào cũng phải thực hiện nhằm đảm bảo khả năng chống đỡ trước những tổn thất do rủi ro cho vay gõy ra. Việc trớch lập dự phũng theo mức độ rủi ro cũng là cơ sở để VDB cú thể bảo toàn được vốn.
Ngoài ra, để việc trớch lập dự phũng thực sự trở nờn cú ý nghĩa thỡ thẩm quyền sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro trong cho vay đầu tư phỏt triển cũng cần được quy định lại theo hướng từng bước tăng quyền chủ động cho VDB, chẳng hạn như: Hội đồng quản trị VDB được quyết định một số trường hợp xúa nợ gốc và Tổng Giỏm đốc VDB được quyết định một số trường hợp xúa nợ lói của cỏc dự ỏn (thay vỡ toàn bộ cỏc trường hợp xúa nợ gốc, nợ lói đều phải do Thủ tướng Chớnh phủ quyết định như quy định của Nghị định số 75/2011/NĐ-CP).
3.2.7. Tăng cƣờng quản lý và xử lý RRTD đối với cỏc khoản nợ cú vấn đề
- Phõn tớch xếp hạng, phõn loại nợ vay và theo dừi khỏch hàng cú vấn đề
Trờn cơ sở phõn loại nợ tương tự và theo tiờu chớ của NHNN, trước mắt VDB cú thể xõy dựng tiờu chớ phõn loại nợ chi tiết hơn so với quy định của NHNN và phự hợp với điều kiện trớch lập, thẩm quyền xử lý rủi ro trong giai đoạn hiện nay. Nợ cú vấn đề được nhỡn nhận theo 2 tiờu thức về thời hạn nợ và thực trạng tài chớnh của khỏch hàng. Đưa ra cỏc nguyờn tắc ứng xử chung đối với cỏc nhúm nợ để ỏp dụng, thuận tiện cho quỏ trỡnh theo dừi, đỏnh giỏ.
Việc phõn loại nợ xấu cần cú quy định cụ thể, cỏc dấu hiệu nợ cú vấn đề (từ phớa khỏch hàng, cụng tỏc quản lý tớn dụng, dự ỏn, cơ chế, chớnh sỏch…), xỏc định cỏc bước tiến hành và quy định thẩm quyền quyết định phõn loại nợ phự hợp. Đỏnh giỏ xếp hạng khỏch hàng để theo dừi nợ và phõn loại nợ xấu.
VDB cần quy định quy trỡnh theo dừi, phõn loại và xử lý cỏc khoản nợ xấu. Nghiờn cứu thành lập Hội đồng XLRR của riờng m nh khi được trao quyền tự chủ trong XLRR.
Về cụng tỏc cơ cấu nợ vay và xử lý nợ xấu: Tuỳ thuộc từng dự ỏn, từng khoản nợ, VDB cần phõn tớch, đỏnh giỏ lại một cỏch tổng thể để trỡnh cấp cú thẩm quyền xem xột và quyết định biện phỏp thớch hợp. Quỏ trỡnh này đũi hỏi tương đối nhiều thời gian, cụng sức của VDB và cần cú sự phối hợp chặt chẽ của Bộ Tài chớnh và Bộ Kế hoạch & Đầu tư.
VDB cần chủ động phối hợp với cỏc cơ quan cú liờn quan để thực hiện triệt để đề ỏn cơ cấu lại nợ.
- Phõn tớch tài sản bảo đảm nợ vay
cho vay và tự chủ hoàn toàn về tài chớnh thỡ việc quy định về tài sản bảo đảm tiền vay cần được thực hiện theo quy định của NHNN. Trước mắt, những quy định của VDB mang tớnh hướng dẫn trờn cơ sở cỏc quy định về bảo đảm tiền vay của NHNN.
VDB cần quy định cụ thể về theo dừi và phõn tớch, đỏnh giỏ kịp thời tài sản bảo đảm nợ vay đối với những khoản nợ vay cú vấn đề; Trỡnh tự thẩm định, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay thực hiện tương tự như quy định về tài sản bảo đảm tiền vay khi quyết định chấp thuận tớn dụng.
- Trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng
Trong tương lai về dài hạn, Quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng cần phải trớch theo thụng lệ quốc tế và quy định của NHNN, bảo đảm đủ nguồn để xử lý rủi ro tớn dụng (dự phũng chung và dự phũng cụ thể).
- Xử lý rủi ro tớn dụng
VDB phải ban hành quy trỡnh xử lý rủi ro tớn dụng trờn cơ sở phõn tớch và xếp hạng rủi ro và phõn loại nợ, theo dừi đối với nợ cú vấn đề của NHPT. Cần nghiờn cứu ban hành Quy trỡnh xử lý rủi ro đối với cỏc khoản nợ xấu, trong đú cú quy định cụ thể cỏc biện phỏp và điều kiện thực hiện và phõn cấp trong xử lý rủi ro.
Hỡnh thành và ỏp dụng kiờn quyết hệ thống chế tài tớn dụng.
3.2.8. Nõng cao hiệu quả cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ
Cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ là một khõu rất quan trọng trong quy trỡnh tớn dụng. Thực hiện tốt cụng tỏc này gúp phần khụng nhỏ hạn chế RRTD cú thể xảy ra đối với VDB. Vỡ vậy, nõng cao chất lượng trong kiểm tra, kiểm soỏt là một vấn đề cần hết sức quan tõm. Ngoài ra, chất lượng của cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt phụ thuộc rất nhiều vào trỡnh độ của cỏn bộ tớn dụng. Vỡ vậy, VDB cần quan tõm đến bồi dưỡng trỡnh độ nghiệp vụ thường xuyờn 06 thỏng hoặc một năm / lần để cỏn bộ tớn dụng cú điều kiện cập nhật
đầy đủ cỏc thụng tin mới về nghiệp vụ tớn dụng. Mặt khỏc, việc kiểm tra trực tiếp tại cỏc đơn vị trực thuộc cũng khụng nờn tiến hành một cỏch định kỳ hàng năm như hiện nay mà nờn tiến hành ngẫu nhiờn khụng bỏo trước.
Để cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ đạt hiệu quả cao thỡ cần phải:
- Tăng cường lực lượng cỏn bộ cho hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ. - Chuyờn mụn húa, chuyờn nghiệp húa kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ
- Đổi mới cỏch thức kiểm soỏt và phải cú chớnh sỏch đói ngộ thỏa đỏng đối với cỏn bộ kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ.
Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ nhằm phỏt hiện nhanh những khoản vay cú vấn đề, đồng thời giỳp cỏc nhà quản lý xỏc định được quỏ trỡnh tỏc nghiệp của cỏn bộ tớn dụng cú tuõn thủ đỳng quy chế, quy trỡnh nghiệp vụ hay khụng ? Quỏ trỡnh kiểm soỏt cẩn thận và nghiờm tỳc đảm bảo đỏnh giỏ được tất cả những đặc tớnh quan trọng nhất đối với khoản vay. Từ đú, giỳp Ban lónh đạo VDB đỏnh giỏ được toàn bộ rủi ro tiềm tàng của cả hệ thống và nhu cầu vốn trong tương lai.
3.2.9. Đổi mới cụng tỏc cỏn bộ
- Thu hỳt cỏn bộ giỏi và sử dụng cỏn bộ hiệu quả
Trong tỡnh hỡnh nền kinh tế đang hội nhập, cỏc Ngõn hàng nước ngoài được phộp thành lập ngõn hàng con tại Việt Nam, cỏc ngõn hàng trong nước cũng đang thực hiện cỏc chớnh sỏch mở rộng quy mụ và mạng lưới hoạt động, do vậy cạnh tranh trong thu hỳt người tài đang ngày càng gay gắt hơn. Nằm trờn địa bàn Hà Nội, là một trong những trung tõm tài chớnh của đất nước, nguồn nhõn lực giỏi của VDB trong những năm qua cũng đó bị ảnh hưởng bởi tỡnh hỡnh trờn. Do vậy, thu hỳt người tài và sử dụng cỏn bộ hiệu quả cũng đang là vấn đề được VDB đặt ra. Một số giải phỏp được quan tõm hiện nay là:
Một là, cần phải đỏnh giỏ được khả năng của cỏn bộ và sử dụng đỳng người đỳng việc, đũi hỏi người lónh đạo phải cú cỏi nhỡn toàn diện, khỏch
quan và đỏnh giỏ cỏn bộ thụng qua nhiều tiờu chớ khỏc nhau.
Hai là, xỏc định nhu cầu cơ bản của người cỏn bộ. Cỏc nhu cầu đú chủ yếu được phõn thành: nhu cầu về điều kiện làm việc, nhu cầu về lương bổng và quyền lợi cỏ nhõn, nhu cầu về cơ hội thăng tiến. Nú đũi hỏi ngõn hàng phải nõng cao mụi trường làm việc, tăng cường tớnh cạnh tranh lành mạnh, hoàn thiện hệ thống lương, thưởng và phõn bổ quyền lợi trờn cơ sở hiệu quả cụng việc, gắn với chức trỏch và nhúm cụng việc cụ thể, giải quyết hài hũa lợi ớch cỏn bộ với kết quả cụng việc; giao việc theo năng lực, đói ngộ theo cống hiến.
- Đổi mới cụng tỏc đào tạo
Trong những năm gần đõy, VDB đó chỳ trọng cụng tỏc đào tạo (thành lập Trung tõm Đào tạo và nghiờn cứu khoa học), hàng năm liờn tục mở cỏc khoỏ đào tạo nghiệpvụ, tuy nhiờn, việc đào tạo chỉ mới tập trung vào cỏc khoỏ tập huấn nghiệp vụ với thời gian ngắn (từ 2 đến 5 ngày) và nội dung rất chung chung. Trong khi cú một vấn đề nổi cộm hiện nay là nhiều cỏn bộ tỏc nghiệp cũng như cỏn bộ quản lý mặc dự biết việc, cú trỡnh độ, nhận thức tốt, tiờu chuẩn tuyển đầu vào cũng khụng thua kộm cỏc Ngõn hàng thương mại khỏc, tuy nhiờn, khi vào cụng tỏc, một số khụng phỏt huy được, một số khỏc tuy thạo việc nhưng vẫn để xảy ra nhiều tồn tại, sai sút trong thực hiện nhiệm vụ. Chớnh vỡ vậy, cụng tỏc đào tạo cần phải được nhỡn nhận lại và đổi mới.
Chỳ trọng vào việc xõy dựng văn minh nghề nghiệp, văn hoỏ doanh nghiệp, tuyờn truyền và giỏo dục tinh thần trỏch nhiệm, ý thức, thỏi độ làm việc, đạo đức nghề nghiệp cho cỏn bộ; đào tạo kỹ năng mềm như kỹ năng giao tiếp, kỹ năng quản lý thời gian.
Riờng đối với đội ngũ cỏn bộ quản lý cấp Ban, Trung tõm tại Hội sở chớnh, Lónh đạo cấp Chi nhỏnh và cấp phũng: cần cú phương phỏp đào tạo để thay đổi tư duy, tầm nhỡn phự hợp với tiờu chớ của người lónh đạo thời kỳ mới, phương phỏp quản trị chuyờn nghiệp, hiện đại, đồng thời đào tạo một số
kỹ năng cụ thể như: kỹ năng đỏnh giỏ hiệu quả cụng việc, kỹ năng khuyến khớch, tạo động lực cho nhõn viờn; kỹ năng giao việc và ra quyết định...
Xõy dựng và đào tạo, phỏt triển đội ngũ giảng viờn nội bộ.
- Sửa đổi chớnh sỏch tiền lương
Cơ chế tiền lương hiện nay đang cào bằng, cần phải đổi mới cú thưởng, cú phạt, cú cao, cú thấp, thực sự là đũn bẩy về kinh tế và tinh thần khuyến khớch, động viờn đội ngũ cỏn bộ viờn chức trong toàn hệ thống tõm huyết với cụng việc chung. Xõy dựng Quy chế tiền lương trong toàn hệ thống đảm bảo gắn kết với hiệu quả cụng việc; Đồng thời xõy dựng quy chế tiền lương nội bộ đối với từng cỏn bộ đảm bảo tiền lương gắn với năng suất, chất lượng và hiệu quả cụng việc được giao.
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị đối với Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam
- Tăng cường cỏn bộ cú trỡnh độ nghiệp vụ, hiểu biết phỏp luật cho bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ, đú là những người cú đủ kinh nghiệm chuyờn sõu về cỏc nghiệp vụ và cú tớnh quyết đoỏn, khỏch quan và khả năng phõn tớch, khi đỏnh giỏ chất lượng cho vay và RRTD. Kết hợp việc kiểm tra đối với cỏn bộ cho vay trong việc chấp hành cỏc văn bản, chế độ của Nhà nước và của VDB quy định, theo dừi quản lý, giỏm sỏt khỏch hàng với việc giỏm sỏt từ xa, kiểm tra tại chỗ đối với cỏc doanh nghiệp.
- VDB cần hướng dẫn kịp thời cỏc cơ chế, quy định của Ngành. Trỏnh tỡnh trạng khi cú Thụng tư của cỏc Bộ ngành liờn quan ban hành cơ chế, quy định mới nhưng rất lõu sau mới cú văn bản hướng dẫn hoặc hướng dẫn khụng cụ thể, gõy khú khăn, lỳng tỳng cho cỏc chi nhỏnh trong quỏ trỡnh thực hiện.
- Tiờu chuẩn húa cỏn bộ VDB mà trước hết là cỏn bộ tớn dụng và cỏn bộ lănh đạo, quản lý, khụng nęn quỏ thięn về bằng cấp mŕ cần quan tõm đến năng lực trỡnh độ cỏn bộ trong quỏ trỡnh thực hiện cụng vụ.
- VDB cần phối hợp với cỏc đơn vị liờn quan thường xuyờn tổ chức cỏc khúa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nõng cao năng lực đỏnh giỏ, đo lường, phõn tớch RRTD cho cỏn bộ. Theo khuyến cỏo của cỏc chuyờn gia về QTRR tớn dụng thỡ khụng cú phương phỏp phõn tớch phức tạp nào cú thể thay thế được kinh nghiệm và đỏnh giỏ chuyờn mụn trong QTRR. Do đú, để QTRR tớn dụng hiệu quả, cỏc chi nhỏnh cần trang bị cho mỡnh, sử dụng, đào tạo xõy dựng một đội ngũ cỏn bộ chuyờn mụn húa và cú kinh nghiệm QTRR tớn dụng. - Xử lý dứt điểm cỏc khoản nợ khú đũi, nợ khoanh, xúa nợ tại cỏc chi nhỏnh theo quy định của Chớnh phủ cho VDB để từng bước thực hiện cơ cấu lại nợ, làm trong sạch, lành mạnh húa bảng cõn đối tài sản từ cỏch chi nhỏnh đến toàn hệ thống VDB để tương ứng với một ngõn hàng hiện đại.
VDB khẩn trương xõy dựng mụ hỡnh xếp hạng tớn dụng nội bộ phự hợp với phạm vi hoạt động, đõy là bước tiến ban đầu trong việc tiếp cận an toàn vốn, khụng chỉ nhằm mục đớch phõn loại nợ, mà cũn nhằm đỏnh giỏ rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tớn dụng. Tuy nhiờn, việc trớch lập DPRR cần theo quy chuẩn của Sổ tay tớn dụng để phản ỏnh đỳng cỏc tiờu chớ rủi ro thực tế chứ khụng danh nghĩa theo hệ thống bỏo cỏo và cũn nhiều khe hở như hiện nay.
Sớm thành lập và đưa vào hoạt động cú hiệu quả cụng ty quản lý, khai thỏc, bỏn tài sản. Hiện nay, VDB chưa thành lập cụng ty này cho nờn ngõn hàng gặp rất nhiều khú khăn trong việc xử lý tài sản thế chấp. Sự ra đời và hoạt động hiệu quả của cụng ty này sẽ giỳp khai thụng bế tắc, giảm chi phớ thanh lý, tăng tớnh lỏng cho tài sản thế chấp.
3.3.2. Kiến nghị đối với Chớnh phủ
- Hoàn thiện cơ chế tớn dụng ĐTPT của Nhà nước
Ổn định đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay bằng nguồn vốn tớn dụng ĐTPT của Nhà nước trong thời gian qua chưa ổn định. Để tớn dụng
ĐTPT của Nhà nước phỏt huy được tỏc dụng tớch cực, là cụng cụ điều tiết vĩ mụ nền kinh tế quốc dõn, thỡ việc xỏc định đối tượng cho vay phải rất linh hoạt và bỏm sỏt chiến lược phỏt triển kinh tế - xó hội theo vựng, lónh thổ; danh mục cỏc đối tượng phải đảm bảo tớnh ổn định tương đối, phự hợp với kế hoạch phỏt triển kinh tế - xó hội theo chu kỳ 05 năm.
Theo đú, ngoài việc giữ nguyờn đối tượng vay vốn theo quy định tại Nghị định số 75/2011/NĐ-CP, cỏc đối tượng cần tập trung vào lĩnh vực cụng nghiệp trọng điểm, cú lợi thế so sỏnh của quốc gia gắn kết chặt chẽ và phự hợp, phõn biệt theo từng vựng lónh thổ; tập trung vào cỏc cơ sở hạ tầng, phỏt