8. Tổng quan tỡnh hỡnh nghiờn cứu liờn quan đến đề tài
3.3.2. Kiến nghị đối với Chớnh phủ
- Hoàn thiện cơ chế tớn dụng ĐTPT của Nhà nước
Ổn định đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay bằng nguồn vốn tớn dụng ĐTPT của Nhà nước trong thời gian qua chưa ổn định. Để tớn dụng
ĐTPT của Nhà nước phỏt huy được tỏc dụng tớch cực, là cụng cụ điều tiết vĩ mụ nền kinh tế quốc dõn, thỡ việc xỏc định đối tượng cho vay phải rất linh hoạt và bỏm sỏt chiến lược phỏt triển kinh tế - xó hội theo vựng, lónh thổ; danh mục cỏc đối tượng phải đảm bảo tớnh ổn định tương đối, phự hợp với kế hoạch phỏt triển kinh tế - xó hội theo chu kỳ 05 năm.
Theo đú, ngoài việc giữ nguyờn đối tượng vay vốn theo quy định tại Nghị định số 75/2011/NĐ-CP, cỏc đối tượng cần tập trung vào lĩnh vực cụng nghiệp trọng điểm, cú lợi thế so sỏnh của quốc gia gắn kết chặt chẽ và phự hợp, phõn biệt theo từng vựng lónh thổ; tập trung vào cỏc cơ sở hạ tầng, phỏt triển khoa học cụng nghệ và ứng dụng cụng nghệ mới, sản xuất vật liệu mới, cụng nghiệp chế biến và sản xuất hàng xuất khẩu; cỏc dự ỏn thuộc lĩnh vực xó hội húa; cỏc dự ỏn nằm trong khu cụng nghiệp được Chớnh phủ phờ duyệt quyết định; cỏc dự ỏn phục vụ cho sản xuất nụng nghiệp như phõn bún, cơ khớ phục vụ nụng nghiệp, lõm nghiệp, cụng nghiệp chế biến, nội địa húa cỏc phụ tựng lắp rỏp cỏc loại, trong đú, nờn ưu tiờn đưa cỏc dự ỏn thuộc lĩnh vực xó hội húa vào danh mục cỏc dự ỏn vay vốn tớn dụng ĐTPT của Nhà nước và cần định rừ loại hỡnh được nhận tớn dụng của Nhà nước. Quy định đối tượng được vay vốn phải cụ thể, rừ ràng, dễ hiểu để tạo điều kiện cho cỏc nhà đầu tư cú thể tiếp cận và nắm bắt được quy định của Nhà nước, VDB cũng sẽ thuận lợi hơn trong việc thực hiện cơ chế cho vay, từ đú hạn chế được những tiờu cực do việc vận dụng cỏc quy định chưa rừ ràng.
- Cải tiến chớnh sỏch lói suất cho vay
Cơ chế cho vay với lói suất rất thấp trong thời gian qua chớnh là nguyờn nhõn làm phỏt sinh rủi ro tài chớnh, làm gia tăng gỏnh nặng cho ngõn sỏch nhà nước, đồng thời, khụng phự hợp với tiến trỡnh hội nhập kinh tế quốc tế. Vỡ vậy, đề nghị Chớnh phủ giữ nguyờn hai mức lói suất và cỏch tớnh lói suất như hiện hành, nhưng hai mức lói suất này phải cú sự chờnh lệch đỏng kể. Cụ thể:
+ Những dự ỏn tại những vựng cú điều kiện kinh tế - xó hội khú khăn và đặc biệt khú khăn, vựng bói ngang chen biển, vựng hải đảo và cỏc dự ỏn thuộc lĩnh vực xó hội húa cú sự hỗ trợ lói suất cao hơn đối với khu vực khỏc để khuyến khớch, thu hỳt đầu tư và phỏt triển kinh tế địa phương.
+ Với cỏc dự ỏn thuộc đối tượng khỏc cũn lại nờn cho vay với mức lói suất cao hơn, cụ thể sỏt với mức lói suất cỏc tổ chức tớn dụng cho vay. Tức là mức lói suất cho vay cỏc đối tượng này của VDB phải tiếp cận được với lói suất thương mại nhằm hạn chế được cấp bự chờnh lệch lói suất và phớ quản lý từ ngõn sỏch Nhà nước. Đồng thời, hạn chế tối đa sự chiếm dụng vốn của chủ đầu tư do lói suất quỏ thấp, mà cụ thể như lói suất quỏ hạn thời gian vừa qua của VDB vẫn cũn thấp hơn so với lói suất cho vay của cỏc tổ chức tớn dụng.
3.3.3. Kiến nghị đối với Ngõn hàng Nhà nƣớc Việt Nam
Chỉ đạo Trung tõm Thụng tin tớn dụng (CIC) khẩn trương hỗ trợ việc thực thi cỏc quy định Basel II đối với cỏc tổ chức tớn dụng núi chung và VDB núi riờng, trong việc QTRR tớn dụng, đú là:
- Xõy dựng cơ sở dữ liệu thụng tin tớn dụng quốc gia đầy đủ, thống nhất, tớch hợp và phản ỏnh được chớnh xỏc, đầy đủ, kịp thời dữ liệu từ cỏc đơn vị trong và ngoài Ngành, đỏp ứng tốt nhất nhu cầu về dữ liệu cho cỏc tổ chức tớn dụng triển khai Basel II;
- Kịp thời tổng hợp và cung cấp thụng tin cho cỏc tổ chức tớn dụng trong việc tuõn thủ quy định của Ngõn hàng Nhà nước tại Thụng tư 02, Thụng tư 09/TT-NHNN;
- Phối hợp chặt chẽ và cung cấp thụng tin cho Cơ quan Thanh tra, giỏm sỏt nhõn hàng để tăng cường cụng tỏc thanh tra, giỏm sỏt cỏc tổ chức tớn dụng thực hiện cỏc quy định của NHNN.
- Đẩy mạnh hoạt động cung cấp số liệu phục vụ xõy dựng mụ hỡnh xếp hạng tớn dụng, chấm điểm tớn dụng và xõy dựng cỏc bỏo cỏo phõn tớch ngành, lĩnh vực phục vụ yờu cầu của cỏc tổ chức tớn dụng;
- Nõng cấp phương phỏp xếp hạng tớn dụng hiện tại của CIC, là cơ sở tham chiếu cho cỏc tổ chức tớn dụng.
3.3.4. Kiến nghị đối với cỏc Bộ, Ngành, địa phƣơng
- Giảm thời gian ra Quyết định cấp đất cho cỏc dự ỏn được khuyến khớch đầu tư, nhất là cỏc dự ỏn vay vốn tớn dụng ĐTPT của Nhà nước, giỳp cho chớnh sỏch ĐTPT của Nhà nước đi vào thực thi nhanh hơn. Cụng bố ngõn sỏch tỉnh dành cho đầu tư sớm và cụng bố quy hoạch phỏt triển cỏc ngành, cỏc khu cụng nghiệp của tĩnh rừ ràng, chi tiết... giỳp chủ đầu tư cú thể triển khai dự ỏn sớm hơn.
- Trao đổi thụn tin ba chiều thường xuyờn; UBND tỉnh - chủ đầu tư - VDB. Tổ chức cỏc cuộc gặp và trao đổi thụng tin nhằm giỳp thỏo gỡ cỏc khú khăn, vướng mắc trong việc triển khai hoạt động tớn dụng ĐTPT của Nhà nước. Tăng cường phối hợp trong việc trao đổi thụng tin qua lại để quản lý dự ỏn, quản lý chủ đầu tư giỳp VDB triển khai tớn dụng ĐTPT của Nhà nước cú hiệu quả trờn địa bàn tỉnh.
- Phối hợp và hỗ trợ VDB trong việc giải quyết hậu quả đối với dự ỏn đầu tư dở dang, dự ỏn dừng sản xuất do mất vựng nguyờn liệu, hoặc dự ỏn khụng trả được nợ vay do sản xuất kinh doanh thua lỗ thuộc phạm vi trỏch nhiệm theo quy định của phỏp luật.
- Cập nhật danh mục đối tượng được vay vốn tớn dụng ĐTPT của Nhà nước tới cỏc doanh nghiệp trờn địa bàn tỉnh. Chỉ đạo kiểm tra cỏc chủ đầu tư triển khai thực hiện đầu tư theo đỳng quy định của Nhà nước về đầu tư, đảm bảo tiến độ và hoàn trả vốn vay theo đỳng cam kết của hợp đồng tớn dụng.
KẾT LUẬN
Quản trị rủi ro tớn dụng luụn là một vấn đề trọng tõm đối với mọi Ngõn hàng. Đối với Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam, hoạt động chủ yếu tập trung vào tớn dụng núi chung, trong đú tớn dụng phỏt triển chiếm dư nợ rất lớn, cựng với đặc thự riờng của VDB và đặc thự của cỏc dự ỏn phỏt triển cũng như cơ chế, chớnh sỏch của Nhà nước can thiệp sõu vào hoạt động của VDB như hiện nay, thỡ cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng đặt ra rất nhiều thỏch thức cho Ban lónh đạo Ngõn hàng.
Bờn cạnh đú, cơ sở vật chất, cụng nghệ thụng tin cũn yếu kộm, do vậy, để đạt được sự đổi mới căn bản và toàn diện trong quản trị rủi ro tớn dụng, đũi hỏi phải cú thời gian và quyết tõm đổi mới rất cao của Ban lónh đạo Ngõn hàng, với sự hỗ trợ cỏc chuyờn gia tư vấn.
Với thời gian và nhận thức, kinh nghiệm hạn chế, trong đề tài này, chắc chắn khụng trỏnh khỏi những thiếu sút trong cả nhận thức về cơ sở lý luận, đỏnh giỏ thực trạng cũng như đề xuất giải phỏp. Đặc biệt, nhiều giải phỏp đưa ra mụ hỡnh nhưng chưa đưa được phương phỏp và cỏch thức để thực hiện, cú nghĩa là chưa giải quyết được triệt để. Tỏc giả rất mong nhận được ý kiến đúng gúp của cỏc thầy cụ cựng toàn thể bạn đọc để hoàn thiện đề tài nghiờn cứu này.
PHỤ LỤC
Bảng 2.9. Cỏc chỉ tiờu tài chớnh doanh nghiệp
TT NHểM
CHỈ TIấU CễNG THỨC
1 Chỉ tiờu
thu nhập
Tỷ lệ % thay đổi = Chờnh lệch doanh thu năm nay và năm trước doanh thu Doanh thu năm trước
2 Chỉ tiờu
chi phớ
Tỷ lệ chi phớ hoạt động trờn doanh thu = Chi phớ hoạt động x100% Doanh thu
3 Chỉ tiờu lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu = Lợi nhuận sau thuế x 100% Doanh thu thuần ROE = Lợi nhuận sau thuế
Vốn chủ sở hữu bỡnh quõn ROA = Lợi nhuận sau thuế x 100% Tổng tài sản bỡnh quõn
4
Chỉ tiờu thanh khoản
Khả năng thanh toỏn hiện hành = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn
Khả năng thanh toỏn nhanh = Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn
Khả năng thanh toỏn tức thời = Tiền và cỏc khoản tương đương tiền Nợ ngắn hạn 5 Chỉ tiờu đũn cõn nợ Hệ số nợ = Tổng nợ phải trả x 100% Tổng tài sản Hệ số nợ trờn số CSH = Tổng nợ x 100% Vốn chủ sở hữu 6 Chỉ tiờu hoạt động
Vũng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần Tài sản ngắn hạn bỡnh quõn Vũng quay hàng tồn kho = Giỏ vốn hàng bỏn Hàng tồn kho bỡnh quõn Vũng quay cỏc khoản phải thu = Doanh thu thuần
Cỏc khoản phải thu bỡnh quõn Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Doanh thu thuần
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tiếng Việt
[1]. Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 24/2/2005 của Thống đốc NHNN quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng của cỏc Tổ chức tớn dụng.
[2]. Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng của cỏc Tổ chức tớn dụng ban hành kốm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
[3]. Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc NHNN quy định về cỏc tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của Tổ chức tớn dụng.
[4]. Ngõn hàng phỏt triển Việt Nam (2012), Đề ỏn chiến lược phỏt triển hoạt động của Ngõn hàng phỏt triển Việt Nam giai đoạn 2012 - 2015, định hướng 2025, Hà Nội.
[5]. Ngõn hàng phỏt triển Việt Nam, cỏc bỏo cỏo tỡnh hỡnh thực hiện nhiệm vụ năm 2012, năm 2013, 2014, 2015, 2016.
[6]. Ngõn hàng phỏt triển Việt Nam, cỏc bỏo cỏo học tập kinh nghiệm mụ hỡnh Ngõn hàng phỏt triển cỏc nước.
[7]. Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam (2016), Tạp chớ Hỗ trợ phỏt triển cỏc số ra trong năm 2016
[8]. Quốc hội (1997), Luật cỏc Tổ chức tớn dụng.
[9]. Quốc hội (2004), Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật cỏc Tổ chức tớn dụng.
[10]. Thủ tướng Chớnh phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 về việc phờ duyệt Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam.
[11]. Thủ tướng Chớnh phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 về việc thành lập Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam.
[12]. Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Kỷ yếu Hội thảo khoa học “Nõng cao năng lực quản trị rủi ro tớn dụng của cỏc NHTM Việt Nam”
[13]. Ngõn hàng Nhà Nước Việt Nam (2005), Nõng cao năng lực quản trị rủi ro, NXB Phương Đụng
[14]. Hà Thị Kim Nga (2005), Cỏc loại rủi ro và quản lý rủi ro trong hoạt động ngõn hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NXB Phương Đụng.
Tiếng Anh
[15]. Joel Bessis (2002), Risk Management in Banking
[16]. Anthony Saunders (2007), Financial institutions management - A modern perpective
[17]. Timothy W.Koch (2006), Bank Management
Websites
[18]. http://investar.edu.vn/2015/08/12/sp-moodys-va-fitch-xep-hang-tin- nhiem-credit-rating-nhu-the-nao-phan-1/