8. Tổng quan tỡnh hỡnh nghiờn cứu liờn quan đến đề tài
2.4. ĐÁNH GIÁ CễNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO
CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VN
2.4.1. Những kết quả đạt đƣợc
Nhận thức được tầm quan trọng của cụng tỏc QTRR đối với hoạt động tớn dụng, Ban Lónh đạo VDB đó thường xuyờn chỉ đạo cụng tỏc đỏnh giỏ, rà soỏt từ cơ chế, chớnh sỏch đến tổ chức bộ mỏy, phõn cấp, ủy quyền, quy trỡnh nghiệp vụ để từng bước hoàn thiện cơ chế phũng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay đầu tư.
- Năm 2008 đó ban hành Sổ tay nghiệp vụ cho vay đầu tư quy định chi tiết trỡnh tự, thủ tục hồ sơ và cỏc thao tỏc nghiệp vụ cụ thể đối với từng giai đoạn của quỏ trỡnh thẩm định, giải ngõn và thu hồi nợ, xử lý nợ.
- Thành lập Tổ rà soỏt quy chế, quy trỡnh để rà soỏt cỏc chớnh sỏch, chế độ của Nhà nước và của VDB nhằm hoàn thiện chớnh sỏch, quy trỡnh đảm bảo chặt chẽ, hạn chế RRTD.
- Cụng tỏc phõn loại nợ, tổng hợp kết quả phõn loại nợ và chỉ đạo xử lý nợ được chuẩn húa, chi tiết cụ thể cho từng dự ỏn/ khoản vay, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho cụng tỏc QTRR tớn dụng.
theo hướng kiểm soỏt tớn dụng thụng qua cỏc chỉ tiờu định lượng và hàng rào kỹ thuật, phự hợp với thụng lệ ngõn hàng.
- Cụng tỏc khỏch hàng: đó xõy dựng được tiờu chớ ban đầu và tổ chức thu thập, cung cấp thụng tin. Việc cung cấp thụng tin đó cú tiến bộ, rỳt ngắn thời gian thực hiện.
- Tăng cường vai trũ của Ban Phỏp chế để đảm bảo tớnh phỏp lý trong cỏc hoạt động: Ban Phỏp chế rà soỏt lại tất cả cỏc dự thảo Hợp đồng tớn dụng, Hợp đồng đảm bảo tiền vay của cả hệ thống trước khi cấp cú thẩm quyền ký.
- Đối với cỏc Dự ỏn phõn cấp cho Chi nhỏnh, trước khi chấp thuận cho vay, Chi nhỏnh phải gửi hồ sơ ra Hội sở chớnh để cỏc đơn vị liờn quan: Phỏp chế, Thẩm định, Tớn dụng đầu tư, Trung tõm khỏch hàng rà soỏt lại, trỡnh Tổng Giỏm đốc chấp thuận trước khi Giỏm đốc Chi nhỏnh ký thụng bỏo cho vay.
- Thành lập Trung tõm khỏch hàng (đi vào hoạt động từ 01/01/2009) để thực hiện nhiệm vụ thu thập thụng tin, xõy dựng cơ sở dữ liệu về khỏch hàng đang vay vốn tại VDB; nghiờn cứu xõy dựng hệ thống xếp hạng khỏch hàng.
- Thành lập Phũng Kiểm tra tại cỏc Chi nhỏnh, Sở Giao dịch (từ 01/10/2010) để kiểm tra thường xuyờn trong tất cả cỏc giai đoạn của quỏ trỡnh vay vốn: kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay. Trưởng phũng Kiểm tra tại Chi nhỏnh phải là cỏn bộ cú kinh nghiệm (quy hoạch chức danh Phú Giỏm đốc trở lờn), do Tổng Giỏm đốc bổ nhiệm. Cỏc chuyờn viờn phũng Kiểm tra được hưởng hệ số phụ cấp trỏch nhiệm thờm 0,1 để nõng cao tớnh trỏch nhiệm và tầm quan trọng của cụng tỏc kiểm tra.
- Thuờ chuyờn gia nước ngoài tư vấn (từ năm 2009 đến nay) để xõy dựng hệ thống cảnh bỏo sớm, phỏt hiện cỏc khoản vay cú vấn đề để cú phương ỏn phũng ngừa rủi ro.
nội bộ chủ trỡ cụng tỏc kiểm tra tại tất cả cỏc Chi nhỏnh (năm 2015 kiểm tra 58 Chi nhỏnh).
- Cụng tỏc quản lý cỏc khoản nợ cú vấn đề được tăng cường: Khi phỏt hiện cỏc khoản vay cú vấn đề, tuỳ mức độ nghiờm trọng, Tổng Giỏm đốc thành lập cỏc đoàn cụng tỏc của Hội sở chớnh để đụn đốc thu nợ, giỳp Chi nhỏnh rà soỏt và hoàn thiện hồ sơ, trường hợp cần thiết thành lập cỏc đoàn giỏm sỏt đặc biệt, giỏm sỏt toàn bộ hoạt động của Chi nhỏnh (Giỏm đốc Chi nhỏnh phải thụng qua ý kiến của đoàn giỏm sỏt đặc biệt trước khi quyết định). Thành phần của cỏc đoàn cụng tỏc hỗ trợ Chi nhỏnh cú cỏc nhõn viờn của cỏc đơn vị: Ban Tớn dụng, Phỏp chế, Kiểm tra nộ bộ, Trung tõm Xử lý nợ, Tài chớnh kế toỏn…
- Đối với cỏc Chi nhỏnh do năng lực của cỏn bộ quản lý yếu kộm, hoặc thiếu lónh đạo cỏc cấp, Tổng Giỏm đốc điều động cỏn bộ cú năng lực của Hội sở chớnh biệt phỏi về Chi nhỏnh để điều hành.
- Thường xuyờn tổ chức cỏc khoỏ tập huấn về cụng tỏc thẩm định, phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp, quản lý tớn dụng, quản trị rủi ro cho cỏn bộ, viờn chức trong hệ thống.
- Quy định về trỏch nhiệm cụng vụ đó được Tổng Giỏm đốc ban hành trong năm 2010 để CBVC nhận thức rừ trỏch nhiệm của mỡnh và chấp hành nghiờm chỉnh cỏc quy định của Nhà nước và của VDB.
2.4.2. Hạn chế
- Mụ hỡnh quản trị rủi ro chưa hợp lý
+ Trong nhiều năm qua, kể từ thời Quỹ hỗ trợ đầu tư quốc gia, Quỹ hỗ trợ phỏt triển và NHPTVN vẫn chỉ cú một bộ phận làm chức năng thẩm định và một bộ phận tớn dụng làm cả chức năng thẩm định và quản lý tớn dụng. Bộ phận xử lý nợ sau này được thành lập gần như chỉ làm nhiệm vụ rà soỏt, hoàn thiện hồ sơ để trỡnh cỏc cơ quan quản lý thực hiện xử lý nợ.
Thực tế ấy dẫn đến những vấn đề là:
Khụng cú bộ phận nào kiểm soỏt lại cỏc kết quả thẩm định của cỏc bộ phận này và trong nhiều trường hợp, trỏch nhiệm khụng được quy định rừ ràng; chớnh nú là nguy cơ dẫn đến những rủi ro về đạo đức, hoặc rủi ro tỏc nghiệp (tớnh toỏn sai, thiếu thụng tin, sơ suất…)
Sự lồng ghộp cả chức năng thẩm định và quản lý tớn dụng trong bộ phận tớn dụng (Ban/Phũng tớn dụng) làm giảm thiểu tớnh chuyờn mụn hoỏ trong khi lực lượng cỏn bộ chưa chuyờn nghiệp (ở cả cấp Lónh đạo và cỏn bộ thừa hành) làm gia tăng cỏc rủi ro về đạo đức và rủi ro tỏc nghiệp, dẫn đến rủi ro tớn dụng.
+ Cỏc hạt nhõn trong guồng mỏy tớn dụng (Ban Thẩm định, Ban Tớn dụng) hoàn toàn khụng cú hệ thống cỏc đơn vị khỏc hỗ trợ về nghiệp vụ để nõng cao chất lượng tỏc nghiệp mà chỉ đơn thuần “ai biết việc nấy”, tạo nờn những kinh nghiệm lối mũn và những sai lầm mang tớnh hệ thống, đặc biệt trong thẩm định dự ỏn chuyờn ngành (đối với hàng loạt cỏc dự ỏn điện, xi măng, thộp…) tạo nờn những rủi ro mang tớnh cơ cấu; Hội sở chớnh khụng cú cỏc bộ phận nghiờn cứu phũng ngừa rủi ro thị trường (do đú khả năng dự bỏo là rất thấp).
+ Chưa thiết kế được cỏc uỷ ban tớn dụng/Hội đồng tớn dụng/Ủy ban quản lý ALCO và hoạt động thường xuyờn theo những nguyờn tắc thống nhất trờn cơ sở đề cao tớnh hiệu quả và hạn chế rủi ro (Hội đồng tớn dụng cú thành lập nhưng hầu như khụng hoạt động); vai trũ phản biện và đỏnh giỏ độc lập hầu như khụng xuất hiện tại tất cả cỏc đơn vị nghiệp vụ, đơn vị nào cũng chỉ biết việc của mỡnh và khụng cú cỏc quy định và hệ thống chia sẻ thụng tin, phối hợp trong quản lý rủi ro cũn yếu kộm (cỏc trường hợp một khỏch hàng vay nhiều nơi, thậm chớ cú nợ quỏ hạn, cũng khụng được chia sẻ thụng tin đầy đủ).
+ Cơ chế phõn cấp cho Chi nhỏnh cú sự giỏm sỏt của cỏc đơn vị HSC nhưng khụng phõn định rừ ràng trỏch nhiệm của người giỏm sỏt và người quyết định theo phõn cấp; dễ làm nảy sinh những giỏm sỏt hỡnh thức và sự “chế biến” trong hồ sơ dự ỏn/khoản vay. Cơ chế phõn cấp quỏ lớn trong khi năng lực của hệ thống khụng được cải thiện thoả đỏng dường như là nguyờn nhõn chớnh dẫn đến tỡnh trạng hơn 600 dự ỏn cú số vốn vay theo HĐTD đó ký dưới 5 tỷ đồng với tỷ lệ NQH chiếm khoảng 70% dư nợ, phần lớn cỏc dự ỏn này cú dư nợ thuộc Nhúm 5. Cú 112 dự ỏn cú số vốn vay từ 5-10 tỷ đồng với tỷ lệ nợ quỏ hạn chiếm 51% dư nợ, tập trung vào cỏc nhúm nợ 3,4,5.
Thực trạng này phản ỏnh rằng rủi ro tớn dụng tập trung chủ yếu vào cỏc dự ỏn cú quy mụ nhỏ, cỏc dự ỏn thuộc diện phõn cấp cho Chi nhỏnh; đũi hỏi phải cú sự sửa đổi căn bản để hạn chế rủi ro mới phỏt sinh.
+ Trung tõm Khỏch hàng đó được thành lập từ năm 2009 tuy nhiờn đến nay, chưa phỏt huy vai trũ, chưa xó hội được hệ thống cơ sở dữ liệu thụng tin khỏch hàng và xếp hạng khỏch hàng, nờn việc cung cấp thụng tin khỏch hàng chưa đạt yờu cầu.
+ Tại Ban Tớn dụng đầu tư cú cỏc Phũng quản lý theo Chi nhỏnh là chưa tối ưu (cú 3 phũng Tớn dụng thuộc Ban Tớn dụng đầu tư, quản lý 3 miền). Tớnh chuyờn ngành chưa được đề cao (cả trong thẩm định và quản lý tớn dụng) trong khi VDB tập trung tài trợ nhiều vào một số lĩnh vực (vớ dụ: điện) hẹp với quy mụ đầu tư lớn, lõu dài.
+ Chưa xỏc lập được cơ chế giỏm sỏt và đỏnh giỏ Chi nhỏnh (kể cả trong thi đua khen thưởng) một cỏch ổn định và phự hợp.
+ Tại cỏc Chi nhỏnh:
Phũng Kiểm tra tại cỏc Chi nhỏnh: Hiện nay, ngoài 2 Sở giao dịch và 5 Chi nhỏnh khu vực cú quy mụ lớn, cỏc Chi nhỏnh cũn lại cú số cỏn bộ phũng kiểm tra chỉ từ 2-3 người, mặt khỏc tớnh độc lập vẫn mang tớnh hỡnh thức do
vẫn hưởng lương từ quỹ lương của Chi nhỏnh, dưới sự điều hành của Giỏm đốc Chi nhỏnh nờn chưa cú tiếng núi. Bờn cạnh đú, thiếu kinh nghiệm và thiếu tớnh chuyờn nghiệp trong tổ chức và thực hiện cụng việc.
Tại cỏc Chi nhỏnh, do VDB khụng cú quy định thống nhất nờn Giỏm đốc cỏc Chi nhỏnh phõn cụng khụng giống nhau trong việc phối hợp thẩm định giữa 2 phũng Tổng hợp và Thẩm định. Cú những Chi nhỏnh giao cho phũng Tớn dụng chủ trỡ tất cả cỏc khõu: tiếp nhận, thẩm định năng lực chủ đầu tư, thẩm định hiệu quả kinh tế - kỹ thuật của Dự ỏn và trỡnh Giỏm đốc Chi nhỏnh quyết định về việc cho vay. Việc phõn cụng này khụng đảm bảo khỏch quan, khụng cú đơn vị khỏc kiểm soỏt lại hoạt động của Phũng Tớn dụng.
Ngược lại, đối với những Chi nhỏnh giao cho Phũng Tổng hợp chủ trỡ tiếp nhận, thẩm định hiệu quả kinh tế - xó hội, trờn cơ sở kết quả thẩm định năng lực chủ đầu tư của Phũng Tớn dụng, trỡnh Giỏm đốc Chi nhỏnh quyết định về việc cho vay. Sau khi Giỏm đốc Chi nhỏnh quyết định cho vay, giao cho phũng Tớn dụng quản lý (từ khõu ký HĐTD, giải ngõn và thu nợ) mà khụng cú cơ chế ràng buộc trỏch nhiệm của phũng Tổng hợp trong việc thu hồi nợ, trong khi phũng Tổng hợp là đơn vị chủ trỡ tổng hợp kết quả thẩm định trỡnh Giỏm đốc Chi nhỏnh quyết định việc cho vay.
- Chớnh sỏch, quy định nghiệp vụ của VDB chưa hoàn thiện
+ Việc thẩm định thực hiện theo dự ỏn chứ khụng phải thẩm định theo chủ đầu tư/doanh nghiệp trong khi hệ thống thụng tin khụng liờn kết, thống nhất và phõn cấp thẩm quyền trong việc thẩm định và duyệt vay đối với cỏc Chi nhỏnh khỏ nhiều (trừ cỏc dự ỏn Nhúm A là cỏc dự ỏn lớn, quan trọng do Chớnh phủ quyết định). Những vấn đề này dẫn đến một hệ quả là: Mỗi Chi nhỏnh tự thẩm định và quản lý tớn dụng theo dự ỏn. Núi cỏch khỏc, nếu cụng ty A thực hiện 3 dự ỏn ở 3 tỉnh X, Y, Z và vay vốn từ NHPT, thỡ cả 3 Chi nhỏnh X, Y, Z đều phõn tớch tớn dụng về cụng ty A và thẩm định tớnh khả thi
của mỗi dự ỏn tương ứng (Vớ dụ: cỏc Dự ỏn của VINACONEX, Tổng cụng ty Sụng Đà, Vigracera…). Quy trỡnh này (khỏc với thụng lệ ngõn hàng thụng thường) sẽ gõy ra sự trựng lặp và lóng phớ cụng việc giữa cỏc Chi nhỏnh. Thờm vào đú, cỏc Chi nhỏnh khụng chỉ thẩm định tớn dụng ban đầu đối với cỏc dự ỏn khụng được phõn cấp bao gồm cả những dự ỏn nhúm A. Sự trựng lặp, lóng phớ này dẫn tới hệ quả cỏc Chi nhỏnh cú thể sẽ đưa ra những quan điểm phõn tớch khụng thống nhất, thậm chớ trỏi ngược nhau về cựng một chủ đầu tư/doanh nghiệp.
+ Chưa xõy dựng được cở sở dữ liệu khỏch hàng và hệ thống chấm điểm tớn dụng; Phõn tớch năng lực chủ đầu tư cũn tương đối sơ sài; Cụng tỏc theo dừi và quản lý thụng tin về khỏch hàng cũn bất cập, thụ động. Phõn cấp thẩm định chưa theo tiờu chớ hiệu quả, khả năng hoàn trả vốn vay của dự ỏn và mức độ rủi ro của khỏch hàng. Phõn tớch ngành, khỏch hàng và nhúm khỏch hàng chưa cú cỏc tiờu thức được lượng hoỏ mà mới chỉ là việc phõn tớch trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn và năng lực chủ đầu tư.
+ Cụng tỏc thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay chưa được hướng dẫn một cỏch bài bản mà vẫn chủ yếu do cỏc đơn vị tự thực hiện trờn cơ sở cỏc quy định hiện hành. Đối với cỏc dự ỏn cú nợ xấu, cỏc Chi nhỏnh chưa chủ động đề xuất cỏc vấn đề cú liờn quan đến tài sản bảo đảm tiền vay (định giỏ lại, bổ sung, thay thế…) và cũng chưa thực sự năng động trong việc xử lý cỏc dự ỏn này.
+ Chưa xõy dựng được hệ thống kiểm soỏt nội bộ chặt chẽ, chưa cú chế tài kiểm tra gắt gao và xử lý nghiờm việc triển khai thực hiện quy chế, quy trỡnh thẩm định và quyết định phõn cấp.
+ Cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tớn dụng cũn hạn chế; VDB chưa cú hệ thống cảnh bỏo rủi ro tớn dụng để cú những biện phỏp phũng ngừa rủi ro tớn dụng phự hợp.
- Hệ thống hạn mức và hạn chế tớn dụng chưa được nghiờn cứu và thiết lập phự hợp với những đặc thự hoạt động của mỡnh (theo ngành, khỏch hàng, nhúm khỏch hàng…) để hạn chế rủi ro mang tớnh cơ cấu.
- Mặc dự VDB đó tự phõn loại nợ nhằm quản lý rủi ro tớn dụng tốt hơn nhưng việc phõn loại nợ vay chưa phự hợp, chưa bao quỏt được hết khả năng thu hồi nợ và khả năng rủi ro của mún này. Chưa chỳ ý đỳng mức đến việc đỏnh giỏ năng lực của khỏch hàng trong phõn loại nợ vay. Chưa tỏch bạch giữa quản lý nợ vay tốt và nợ vay xấu. Việc xử lý rủi ro chưa tỏch bạch với quản lý tớn dụng. Việc theo dừi quản lý, đỏnh giỏ lại tài sản đảm bảo tiền vay chưa sỏt sao. Phõn tớch, xử lý tài sản bảo đảm nợ vay đối với cỏc khoản nợ xấu chưa được quy định cụ thể mà chủ yếu vẫn dựa trờn cỏc quy định của Chớnh phủ và cỏc bộ ngành cú liờn quan để thực hiện.
- Chất lượng thẩm định chưa đạt yờu cầu
+ Chưa thật sự coi trọng việc phõn tớch năng lực của khỏch hàng trờn cả 4 phương diện: năng lực tài chớnh, năng lực kỹ thuật, năng lực quản lý và vận hành dự ỏn, uy tớn tớn dụng. Hầu hết cỏc bỏo cỏo thẩm định chủ yếu xoay quanh vấn đề hiệu quả của dự ỏn (phõn tớch đỏnh giỏ năng lực của khỏch hàng cú thực hiện xong chưa được đầu tư thớch đỏng, thụng tin quỏ hạn chế, chỉ dựa vào bỏo cỏo của chủ đầu tư/khỏch hàng).
+ Phương phỏp tổ chức triển khai thẩm định chưa cú hiệu quả, chưa đỏp ứng được yờu cầu. Về kỹ thuật, hầu như chưa cú dự ỏn mang tớnh chuyờn ngành nào được đưa ra trưng cầu tư vấn thẩm định kỹ thuật của cỏc đơn vị chức năng cú uy tớn trong nước và quốc tế. Nhỡn chung, việc thẩm định đối với tất cả cỏc dự ỏn trong suốt 13 năm qua là thẩm định phương ỏn tài chớnh và phương ỏn trả nợ, trong đú hầu hết chỉ xoay quanh cỏc chỉ tiờu chủ yếu là NPV, IRR, BCR; do đú, cỏc bỏo cỏo thẩm định về cơ bản là giống nhau.