8. Tổng quan tỡnh hỡnh nghiờn cứu liờn quan đến đề tài
2.3.2. Nhận diện rủi ro tại VDB
* Dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý theo trỡnh tự :
(1) Từng cỏn bộ liờn quan (gồm cỏn bộ quan hệ khỏch hàng, cỏn bộ quản lý rủi ro, cỏn bộ quản trị tớn dụng) thực hiện thống kờ cỏc dấu hiệu rủi ro trong quỏ trỡnh tỏc nghiệp;
(2) Trưởng phũng thực hiện tổng hợp đỏnh giỏ kết quả thống kờ cỏn bộ phũng gửi về Phũng quản lý rủi ro;
(3) Phũng quản lý rủi ro tập hợp đỏnh giỏ cho toàn Chi nhỏnh và trỡnh ban giỏm đốc phờ duyệt;
(4) Sau khi được phờ duyệt bỏo cỏo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi về Ban quản lý rủi ro tỏc nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống. Dấu hiệu rủi ro được thống kờ theo số lượng phỏt sinh và cú đưa ra nguyờn nhõn và biện phỏp khắc phục.
* Cỏc dấu hiệu nhận diện rủi ro được VDB chia thành 02 nhúm sau:
- Dấu hiệu từ KH:
+ DN khụng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, bao gồm vốn vay và lói theo đỳng kỳ hạn quy định trong hợp đồng tớn dụng.
+ Chậm trễ trong việc cung cấp bỏo cỏo tài chớnh định kỳ, bỏo cỏo tài chớnh thiếu minh bạch.
+ Cú biểu hiện khụng lành mạnh trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, hay sản xuất, kinh doanh bị đỡnh trệ, hàng tồn kho gia tăng một cỏch đột ngột.
+ Cú sự thay đổi đột ngột trong cơ cấu tổ chức quản lý của DN.
+ Giảm bất thường giỏ bỏn, DN chấp nhận đi vay với mức lói suất cao. + Thay đổi bất ngờ về số dư tiền gửi tại NH theo chiều hướng sụt giảm. + Giỏ cổ phiếu của DN liờn tục sụt giảm.
- Dấu hiệu từ NH:
+ Hồ sơ tớn dụng khụng đầy đủ.
+ Khụng thực hiện theo đỳng quy trỡnh tớn dụng, quỏ trỡnh kiểm soỏt, thu nợ và xử lý nợ thiếu chặt chẽ.
+ Cung cấp khối lượng cho vay lớn đối với cỏc DN lần đầu hợp tỏc. + Rủi ro liờn quan đến tư cỏch đạo đức của một số cỏn bộ tớn dụng.
Bảng 2.7. Thống kờ kết quả nhận diện RRTD trong cho vay ĐTPT tại VDB năm 2016
Dấu hiệu nhận diện rủi ro Số lƣợng DN Tỷ trọng (%)
Nợ trong hạn 3166 96,82%
Nợ quỏ hạn 104 3,18%
Tổng 3270 100%
- Chậm trễ trong việc cung cấp bỏo cỏo tài
chớnh định kỳ 360 11%
- Hàng tồn kho gia tăng một cỏch đột ngột 95 2,9%
- Hồ sơ tớn dụng khụng đầy đủ 196 5,99%
- Xử lý nợ thiếu chặt chẽ 114 3,49%
(Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB)
2.3.3. Đo lƣờng rủi ro
* Đối với cấp tớn dụng cho DN cú TSBĐ: VDB sử dụng hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng tớn dụng nội bộ để đo lường RRTD
Trước khi cấp tớn dụng, VDB sử dụng phần mềm Scoring Xột duyệt để chấm điểm. Đối với hồ sơ cấp tớn dụng tăng thờm, nếu cỏch nhau quỏ 3 thỏng đối với hai lần trỡnh cấp tớn dụng, phải tiến hành chấm điểm lại đối với DN này.
Quy trỡnh chấm điểm tớn dụng được thực hiện như sau: - Bước 1: Thu thập thụng tin
Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thụng tin về KH, phương ỏn sản xuất kinh doanh, dự ỏn đầu tư và cỏc thụng tin khỏc bao gồm: thụng tin tài chớnh và thụng tin phi tài chớnh.
- Bước 2: Xỏc định nhúm KH để xỏc định bộ tiờu chuẩn chấm điểm Đối với KH cú đầy đủ bỏo cỏo tài chớnh trờn 2 năm : Thực hiện đầy đủ cỏc thao tỏc chấm điểm tớn dụng.
Đối với KH chưa cú đủ bỏo cỏo tài chớnh : KH mới thành lập hoặc KH đang trong giai đoạn đầu tư thỡ chưa chấm điểm tài chớnh.
- Bước 3: Xỏc định lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của DN
VDB ỏp dụng biểu điểm khỏc nhau cho 27 ngành, lĩnh vực sản xuất kinh doanh khỏc nhau. Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng phải thao tỏc chọn ngành nghề kinh doanh của KH trờn hệ thống.
- Bước 4: Xỏc định quy mụ của DN
Quy mụ của DN phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà DN đang hoạt động. Hệ thống sẽ tự chấm điểm quy mụ khi nhận đầy đủ thụng tin như doanh thu, tài sản, số lượng lao động bỡnh quõn, vốn chủ sở hữu.
- Bước 5: Xỏc định loại hỡnh sở hữu của DN
Là DN Nhà nước, DN cú vốn đầu tư nước ngoài hay DN khỏc. - Bước 6: Chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh
Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng nhập bỏo cỏo tài chớnh của DN 2 năm gần nhất.
Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng trả lời cỏc cõu hỏi phi tài chớnh từ hệ thống. Hệ thống tự chấm điểm và tổng hợp điểm phi tài chớnh.
- Bước 8: Chấm điểm TSBĐ
Nhập cỏc thụng tin như giỏ trị TSBĐ, mức cấp tớn dụng đối với từng loại tài sản, thụng tin chủ sở hữu của tài sản.
- Bước 9: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Hệ thống sẽ tự tổng hợp điểm và cho ra kết quả xếp hạng tớn dụng
Kết quả từ hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ của VDB cú 10 mức xếp hạng từ AAA đến D.
Bảng 2.8. Điểm và mức xếp hạng DN tại VDB theo Scoring Xột duyệt
STT Điểm theo Scoring xột duyệt Mức xếp hạng
01 Từ 99-100 AAA 02 Từ 95-<99 AA 03 Từ 85-<95 A 04 Từ 72-<85 BBB 05 Từ 68-<72 BB 06 Từ 62-<68 B 07 Từ 59-<62 CCC 08 Từ 56-<59 CC 09 Từ 48-<56 C 10 Từ 23-<48 D (Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB) * Đối với cấp tớn dụng cho DN khụng cú TSBĐ: VDB xõy dựng mụ hỡnh định tớnh về RRTD để quyết định phờ duyệt như sau
- Tớnh chất đặc điểm (Character): xếp nhúm khỏch hàng, xếp hạng tớn dụng tại VDB theo Scoring Xột duyệt, thỏi độ hợp tỏc với VDB, lịch sử tớn dụng tại cỏc tổ chức tớn dụng, ngành kinh doanh thực tế.
- Năng lực (Capability to Manage the Business): kinh nghiệm quản trị điều hành, kinh nghiệp sản xuất kinh doanh.
- Tài chớnh (Capacity): vốn chủ sở hữu, doanh thu, hoạt động đầu tư, bỏo cỏo tài chớnh, chỉ tiờu tài chớnh.
(Phụ lục: Bảng 2.9. Cỏc chỉ tiờu tài chớnh doanh nghiệp)
- Tài sản bảo đảm (Collateral and Guarantees) - Vị thế của doanh nghiệp.
2.3.4. Kiểm soỏt rủi ro
VDB xõy dựng một chớnh sỏch cấp tớn dụng hết sức thận trọng. Bờn cạnh yếu tố tăng trưởng cho vay ĐTPT thỡ VDB cũng rất quan tõm đến việc nõng cao chất lượng cỏc khoản vay, hạn chế thấp nhất RRTD cho NH.
- Nộ trỏnh rủi ro :
Kỹ thuật này được thể hiện khỏ rừ nột thụng qua chớnh sỏch khỏch hàng của VDB. Mục tiờu của chớnh sỏch nhằm chọn lọc khỏch hàng vay vốn, chủ động nộ trỏnh rủi ro tớn dụng bằng chớnh sỏch cấp tớn dụng riờng cho từng nhúm khỏch hàng. Căn cứ vào kết quả đo lường rủi ro cho từng khỏch hàng từ hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ, khỏch hàng sẽ được VDB xếp thành 10 mức xếp hạng và phõn thành 4 nhúm khỏch hàng để ỏp dụng chớnh sỏch cụ thể theo nhúm: Nhúm cấp tớn dụng bỡnh thường, nhúm hạn chế cấp tớn dụng, nhúm kiểm soỏt cấp tớn dụng và nhúm khụng cấp tớn dụng. Cỏc khỏch hàng với cỏc mức xếp hạng khỏc nhau sẽ được ỏp dụng chớnh sỏch cho vay và mức tài sản đảm bảo khỏc nhau. Đối với những khoản vay mà KH rơi vào nhúm khụng cấp tớn dụng, VDB sẽ từ chối cho vay.
Thực hiện cấp khoản vay đối với những KH cú vị trớ địa lý thuộc địa bàn Chi nhỏnh cấp tớn dụng đang đúng.
Về uy tớn trong quan hệ tớn dụng : thực hiện theo quy định của NHNN, KH khụng cú nợ xấu trong 3 năm gần nhất với thời điểm cấp tớn dụng.
VDB chủ động phõn nhúm KH hiện hữu, nhúm KH mới để xõy dựng chớnh sỏch KH sao cho phự hợp với từng đối tượng KH. Cú thể nhận thấy, chớnh sỏch KH phụ thuộc lớn vào kết quả xếp hạng tớn dụng.
- Ngăn ngừa rủi ro
Kỹ thuật này được VDB triển khai ỏp dụng thụng qua quy trỡnh cấp tớn dụng chặt chẽ qua nhiều cụng đoạn xử lý và cú sự tỏch biệt giữa bộ phận quan hệ KH và bộ phận kiểm soỏt gúp phần hạn chế RRTD cho NH.
Bảng 2.9. Quy trỡnh cấp tớn dụng tại VDB
Bước CV chớnh
Tiến trỡnh cụng việc Bước
kiểm soỏt Nội dung thực hiện
1 Tiếp xỳc, hướng dẫn KH và nhận hồ sơ tớn dụng
Tỡm hiểu, tư vấn và hướng dẫn KH, nhận HSTD và kiểm tra 2 Thẩm định khỏch hàng Xếp hạng TD, lờn kế hoạch thẩm định, đề nghị bổ sung thụng tin 2.1 Hoàn tất tờ trỡnh thẩm định, hoàn chỉnh HSTD và tiến trỡnh kiểm soỏt
Kiểm soỏt TTTĐ và HSTD Phõn tớch cỏc thụng tin thu thập được từ KH và hoàn tất lập TTTĐ KH 3 Trỡnh và phờ duyệt cấp tớn dụng Nộp hồ sơ, đăng ký trỡnh, trỡnh bày cho cấp phờ duyệt
4 Thụng bỏo kết quả phờ duyệt cho KH
Thụng bỏo đồng ý hay từ chối cấp tớn dụng cho KH và những điều kiện kốm theo
5
Thực hiện cỏc thủ tục phỏp lý chứng từ và cỏc điều kiện khỏc theo phờ duyệt
Soạn thảo hợp đồng, văn bản. Thực hiện thủ tục cụng chứng, phong tỏa. Quản lý hồ sơ TSBĐ, cấp mó tài sản
Bước CV chớnh
Tiến trỡnh cụng việc Bước
kiểm soỏt Nội dung thực hiện
5.1 Soạn thảo hồ sơ theo phờ duyệt
Kiểm soỏt soạn thảo
Soạn thảo HĐTD, HĐBĐ, đơn đăng ký và cỏc giấy tờ khỏc
5.2
Ký kết hợp đồng thực hiện CCĐK, phong tỏa ngăn chặn nếu cú Kiểm soỏt hoàn tất, phờ duyệt, mó tài sản Tiếp xỳc KH để ký HĐTD, hoàn tất thủ tục cụng chứng đăng ký 6 Thực hiện cấp TD (giải ngõn, phỏt hành bảo lónh) Nhận đề nghị giải ngõn Kiểm tra hạn mức khả dụng và điều kiện cấp tớn dụng
Soạn thư bảo lónh/khuế ước nhận nợ
Lập phiếu kiểm soỏt trước khi cấp tớn dụng
Giải ngõn, phỏt hành thư bảo lónh cho KH
7 Quản lý sử dụng mức cấp tớn dụng và hồ sơ tớn dụng
Lưu hồ sơ tớn dụng
Điều chỉnh thụng tin KH nếu cú
Kiểm tra điều kiện cấp tớn dụng theo phờ duyệt
8 Quản lý, giỏm sỏt và thu hồi nợ
Giỏm sỏt thu nợ
Thụng bỏo nợ quỏ hạn, đỏnh giỏ cỏc khoản vay cú vấn đề
9 Thanh lý HĐTD, giải chấp
tài sản, lưu trữ hồ sơ
Thanh lý, tất toỏn hợp đồng tài sản
VDB quy định chức năng, nhiệm vụ cỏc bộ phận trờn trong quỏ trỡnh kiểm tra, giỏm sỏt trước, trong và sau khi cho vay.
+ Điều kiện trước khi giải ngõn: Nhõn viờn thẩm định xem xột độc lập cỏc vấn đề về khoản vay, TSBĐ, việc tuõn thủ chớnh sỏch tớn dụng. Cụng chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm cho TSBĐ theo quy định.
+ Điều kiện trong khi cho vay: Cỏc cỏn bộ quan hệ khỏch hàng xỏc định mục đớch vay vốn của KH, yờu cầu về cỏc chứng từ giải ngõn phải đầy đủ và hợp lệ theo quy định.
+ Điều kiện sau khi giải ngõn
Bổ sung chứng từ chứng minh mục đớch sử dụng vốn (hợp đồng mua bỏn, phụ lục hợp đồng mua bỏn, húa đơn VAT, bảng lương).
Cung cấp bỏo cỏo thuế và tờ khai thuế VAT hằng thỏng.
Kiểm tra mục đớch sử dụng vốn vay và kiểm tra tỡnh hỡnh thực tế theo quy định. + Điều kiện khỏc: Mở tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại VDB và chuyển giao dịch tiền gửi, tớn dụng và thanh toỏn về VDB.
- Xõy dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ
Được thực hiện theo quy định về cụng tỏc kiểm tra nội bộ do Tổng Giỏm đốc VDB ban hành. Hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ là tập hợp cỏc cơ chế, chớnh sỏch, quy trỡnh, quy định nội bộ và cơ cấu tổ chức được thiết lập trờn cơ sở phự hợp với quy định của phỏp luật hiện hành và được tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo phũng ngừa, phỏt hiện, xử lý kịp thời cỏc rủi ro xảy ra.
Ban Kiểm tra nội bộ tại Hội sở chớnh là đơn vị tham mưu và là cụng cụ chủ yếu phục vụ cho sự chỉ đạo của Tổng Giỏm đốc trong cụng tỏc kiểm tra việc chấp hành cỏc quy định về cho vay của cỏc đơn vị trong toàn hệ thống.
Ở cỏc Chi nhỏnh, cú cỏc Phũng Kiểm tra làm chức năng tham mưu giỳp việc cho Giỏm đốc Chi nhỏnh trong việc kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động cho vay tại Chi nhỏnh và theo quy định phải thực hiện kiểm tra trước khi cho vay
(kiểm tra quỏ trỡnh tiếp nhận và thẩm định dự ỏn); kiểm tra trong khi cho vay (kiểm tra hồ sơ giải ngõn) và kiểm tra sau khi cho vay (kiểm tra cỏc vấn đề phỏt sinh trong quỏ trỡnh thu nợ cho đến khi thanh lý hợp đồng).
Đõy là một khõu quan trọng trong quản lý RRTD. Cụng tỏc này sẽ giỳp VDB phỏt hiện ra cỏc sai sút trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng nhằm hoàn thiện hệ thống QTRR. Tuy nhiờn, sau khi Đoàn kiểm soỏt nội bộ thực hiện kiểm tra và đỏnh giỏ hoạt động tớn dụng ở cỏc Chi nhỏnh VDB tại một số tỉnh, thành phố đó phỏt hiện ra nhiều sai sút tại khõu kiểm soỏt trước, trong và sau khi cấp tớn dụng. Một vài Chi nhỏnh chưa tổ chức kiểm soỏt tốt cụng tỏc thẩm định, lập tờ trỡnh thẩm định, tồn tại một số sai sút trọng yếu như: khụng thu thập đầy đủ hồ sơ tài chớnh khi thẩm định, thẩm định khụng chớnh xỏc tỡnh hỡnh tài chớnh của KH.
- Quy định về phõn loại nợ và trớch lập dự phũng
VDB sử dụng phần mềm Scoring để chấm điểm nhằm mục đớch phõn loại nợ: chấm điểm định kỳ 3 thỏng/lần và chấm điểm đột xuất với những trường hợp KH cú sự thay đổi về cơ cấu tổ chức, ngành nghề kinh doanh, tăng hoặc giảm vốn điều lệ, hỡnh thức sở hữu DN hoặc trong thỏng KH cú phỏt sinh nợ quỏ hạn từ 10 ngày trở lờn.
Bảng 2.10. Điểm và mức xếp hạng doanh nghiệp tại VDB theo Scoring Phõn loại nợ
STT Điểm theo Scoring
Xột duyệt Mức xếp hạng Phõn loại nợ
01 Từ 95-100 AAA Đủ tiờu chuẩn
02 Từ 85-<95 AA Đủ tiờu chuẩn
03 Từ 72-<85 A Đủ tiờu chuẩn
04 Từ 70-<72 BBB Cần chỳ ý
05 Từ 65-<70 BB Cần chỳ ý
06 Từ 59-<65 B Cần chỳ ý
07 Từ 56-<59 CCC Dưới tiờu chuẩn
08 Từ 53-<56 CC Dưới tiờu chuẩn
09 Từ 45-<53 C Nợ nghi ngờ
10 Từ 20-<45 D Nợ cú khả năng mất vốn
(Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB)
Mức trớch quỹ dự phũng rủi ro hàng năm được quy định tại cơ chế tài chớnh của Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam. Theo QĐ số 44/QĐ-TTg này 30/03/2007 của Thủ tướng chớnh phủ về ban hành quy chế quản lý tài chớnh đối với VDB, mức trớch lập tối đa bằng 0,5% trờn dư nợ bỡnh quõn cho vay đầu tư.
Quỹ DPRR được sử dụng để bự đắp những tổn thất, thiệt hại do nguyờn nhõn khỏch quan trong quỏ trỡnh cho vay ĐTPT. Trường hợp quỹ DPRR khụng đủ bự đắp cỏc khoản tổn thất, VDB bỏo cỏo Bộ Tài chớnh trỡnh Thủ tướng Chớnh phủ xử lý.
2.3.5. Tài trợ rủi ro
- Cỏc giải phỏp tớn dụng: bao gồm lựi thời điểm bắt đầu trả nợ; điều chỉnh mức trả nợ trong từng kỳ hạn; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ. Việc thực hiện cỏc giải phỏp tớn dụng được thực hiện theo quy định của VDB
và cỏc quy định khỏc cú liờn quan, đảm bảo khụng làm thay đổi thời hạn cho vay đối với dự ỏn theo HĐTD đó ký.
- Xử lý rủi ro:
Theo quy định của VDB, chỉ cú chủ đầu tư cỏc dự ỏn gặp khú khăn do nguyờn nhất bất khả khỏng (thiờn tai, hoả hoạn, tai nạn bất ngờ gõy thiệt hại về tài sản…) và khú khăn về tài chớnh của DN nhất thiết phải được xử lý khi chuyển đổi sở hữu, khụng cú khả năng thanh toỏn đầy đủ cỏc khoản nợ đến hạn cho VDB mới được xem xột XLRR. Cỏc biện phỏp XLRR bao gồm: gia