8. Tổng quan tỡnh hỡnh nghiờn cứu liờn quan đến đề tài
2.2.3. Rủi ro trong cho vay ĐTPT tại VDB
Dư nợ TDĐT tại thời điểm cuối quý I/2017 là hơn 74.500 tỷ đồng. Tỡnh hỡnh cỏc nhúm nợ như sau:
- Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn): Nợ đủ tiờu chuẩn của toàn hệ thống đến hết quý I/2017 hơn 60.000 tỷ đồng, chiếm hơn 81% tổng dư nợ TDĐT, tỷ lệ này giảm so với mức 86,3% ở quý IV/2016 và mức 82,6% ở quý III/2016; Nợ nhúm 1 chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cỏc nhúm và cú xu hướng tăng qua từng quý năm 2016 nhưng lại giảm trong quý I/2017.
Nhúm 2, 3, 4 và 5 chiếm tỷ trọng thấp nhưng đang diễn biến khụng tớch cực. Trong đú:
- Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý): Dư nợ nhúm này đến hết quý I/2017 là 6.786 tỷ đồng, chiếm hơn 9% tổng dư nợ TDĐT (tăng hơn 2000 tỷ đồng so với quý IV/2016). Diễn biến nợ nhúm 2 tăng lờn và Nợ nhúm 1 giảm đi mặc dự VDB vẫn giải ngõn hơn 3.600 tỷ đồng trong quý I/2017 phản ỏnh rằng một lượng rất lớn nợ Nhúm 1 đó suy giảm chất lượng. Điều đỏng lo ngại là trong tổng nợ Nhúm 2, nợ do cỏc nguyờn nhõn khỏch quan thuộc đối tượng xử lý rủi ro
(được Nhà nước hỗ trợ xử lý rủi ro) chỉ chiếm 0,8% dư nợ nhúm 2, toàn bộ phần cũn lại (chiếm 99,2% dư nợ nhúm 2) khụng thuộc đối tượng được nhà nước hỗ trợ xử lý rủi ro, chớnh nú sẽ tạo ra ỏp lực rất lớn đối với VDB trong xử lý nợ.
- Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn): Dư nợ nhúm này đến hết quý I/2017 là 1.325 tỷ đồng, chỉ chiếm 1,8% trong tổng dư nợ TDĐT, tăng nhẹ so với quý IV/2016 (1,6%) nhưng vẫn cao hơn quý III/2016 (1,7%). Trong đú, nợ do nguyờn nhõn khỏch quan thuộc đối tượng xử lý rủi ro chiếm 5,4% tổng dư nợ nhúm 3; nợ do nguyờn nhõn khỏc, khụng thuộc đối tượng được nhà nước hỗ trợ xử lý rủi ro chiếm 94,6%/tổng dư nợ nhúm 3.
- Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ): Dư nợ nhúm này đến hết quý I/2017 là 3.053 tỷ đồng, chiếm 4,1% tổng dư nợ TDĐT, tăng đỏng kể so với cỏc quý trước đú; trong tổng nợ Nhúm 4, nợ do nguyờn nhõn khỏch quan thuộc đối tượng xử lý rủi ro chiếm 6%; nợ do cỏc nguyờn nhõn khỏc, khụng thuộc đối tượng được nhà nước hỗ trợ xử lý rủi ro chiếm 94% tổng dư nợ nhúm 4.
- Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn): Dư nợ nhúm này cuối quý I/2017 là 2.694 tỷ đồng, chiếm 3,6% trong tổng dư nợ TDĐT, cú giảm so với quý III/2016 nhưng vẫn tăng hơn so với quý IV/2016. Trong đú, nợ do nguyờn nhõn khỏch quan thuộc đối tượng xử lý rủi ro chiếm 39,6% tổng dư nợ nhúm 5; nợ do nguyờn nhõn khỏc, khụng thuộc đối tượng được nhà nước hỗ trợ xử lý rủi ro chiếm 60,4%/tổng dư nợ nhúm 5.
Nợ đủ tiờu chuẩn 81,5% Nợ cần chỳ ý 9.00% Nợ dƣới tiờu chuẩn 1.80% Nợ nghi ngờ 4,1% Nợ cú khả năng mất vốn 3,6%
Hỡnh 2.2. Cơ cấu cỏc nhúm nợ trong tổng dư nợ TDĐT tại VDB
(Nguồn: Trung tõm Xử lý nợ - VDB)
Tổng hợp lại, nợ xấu trong TDĐT hiện tại ở mức trờn 9.000 tỷ đồng, chiếm 9,5% tổng dư nợ TDĐT, bằng 41,85% tổng nợ xấu của toàn ngành; trong đú nợ do nguyờn nhõn khỏch quan thuộc đối tượng xử lý rủi ro chiếm 20,6% tổng nợ xấu của loại hỡnh tớn dụng này; nợ do nguyờn nhõn khỏc, khụng thuộc đối tượng được nhà nước hỗ trợ xử lý rủi ro chiếm 79,6%.
Trong số cỏc dự ỏn cú nợ quỏ hạn vốn vay TDĐT cú hơn 600 dự ỏn cú số vốn vay theo HĐTD đó ký dưới 5 tỷ đồng với tỷ lệ NQH chiếm khoảng 70% dư nợ, phần lớn cỏc dự ỏn này cú dư nợ thuộc Nhúm 5. Cú 112 dự ỏn cú số vốn vay từ 5 – 10 tỷ đồng với tỷ lệ nợ quỏ hạn chiếm 51% dư nợ, tập trung vào cỏc nhúm nợ 3, 4, 5. Thực trạng này phản ỏnh rằng rủi ro tớn dụng tập trung chủ yếu vào cỏc dự ỏn cú quy mụ nhỏ, cỏc dự ỏn thuộc diện phõn cấp cho Chi nhỏnh.
Phạm vi nợ quỏ hạn ngày càng rộng hơn: Khụng tớnh đỏnh cỏ xa bờ và hạ tầng giao thụng: Số dự ỏn cú nợ quỏ hạn tại thời điểm 31/03/2017 là 1068 dự ỏn, tăng 4,7% so với cựng kỳ năm 2016 (tại thời điểm 31/3/2016, cú 1020 dự ỏn cú nợ quỏ hạn). Tớnh trung bỡnh trong số dự ỏn cú nợ quỏ hạn, nợ quỏ
hạn trờn mỗi dự ỏn tại thời điểm 31/3/2017 là 2,6 tỷ đồng/dự ỏn, tăng 30% so với cựng kỳ năm 2016 (tại thời điểm 31/3/2016, số nợ quỏ hạn trung bỡnh trờn mỗi dự ỏn cú nợ quỏ hạn là khoảng 2 tỷ đồng/dự ỏn).
Nợ quỏ hạn theo nhúm ngành: Do điều kiện số liệu thống kờ quỏ hạn chế, trong phần này chỉ xem xột cơ cấu nợ quỏ hạn theo nhúm ngành đối với cỏc dự ỏn được triển khai trong 3 năm qua (1.300 dự ỏn); nợ quỏ hạn của 1.300 dự ỏn này hiện tại chiếm khoảng 30% nợ quỏ hạn TDĐT. Trong đú cỏc dự ỏn thuộc lĩnh vực nụng nghiệp nụng thụn cú tỷ lệ quỏ hạn trờn dư nợ cao nhất (44,42%), cỏc dự ỏn thuộc địa bàn khú khăn và đặc biệt khú khăn cú tỷ lệ quỏ hạn 4,07%. Cỏc dự ỏn thuộc lĩnh vực hạ tầng hoặc cụng nghiệp đều cú tỷ lệ quỏ hạn rất thấp (dưới 1%) (Bảng 2.7). Mặc dự cỏc dự ỏn thuộc địa bàn khú khăn và đặc biệt khú khăn cú tỷ lệ quỏ hạn trờn dư nợ khụng cao (4,07%) song số nợ quỏ hạn lại lớn, nợ gốc và nợ lói quỏ hạn của cỏc dự ỏn thuộc địa bàn này chiếm tới 85% và 86% tổng nợ quỏ hạn của cỏc dự ỏn trong toàn ngành. Mặt khỏc, trong lĩnh vực cụng nghiệp, cỏc dự ỏn thuộc ngành điện hiện cú dư nợ chiếm tới 48% tổng dư nợ TDĐT của VDB; trong đú nguồn điện chiếm 23% tổng dư nợ TDĐT của VDB, cỏc dự ỏn lưới điện chiếm 3%, cỏc dự ỏn thuỷ điện chiếm 22% tổng dư nợ TDĐT của VDB, bằng 93% tổng dư nợ cỏc dự ỏn nguồn điện, tương đương 88% tổng dư nợ cỏc dự ỏn thuộc ngành điện (cả nguồn điện và lưới điện). Hiện tại cỏc dự ỏn điện khụng cú nợ quỏ hạn song việc tập trung quỏ lớn danh mục tớn dụng vào lĩnh vực này sẽ tiềm ẩn rủi ro cơ cấu ngành trong điều kiện nguồn tài nguyờn nước cạn kiệt, tài nguyờn than cho nhiệt điện cạn kiệt, sự phối hợp liờn ngành, liờn địa bàn trong điều kiện nước thuỷ lợi và chống lũ… Ngoài ra, hiện cú khoảng 17 dự ỏn Xi măng quy mụ lớn chiếm tỷ trọng đỏng kể trong hoạt động TDĐT của VDB. Thực tế này phần nào phản ỏnh nguy cơ tiềm ẩn rủi ro mang tớnh cơ cấu trong hoạt động TDĐT của VDB, trong đú cần chỳ trọng hơn quản lý rủi
ro đối với cỏc lĩnh vực nụng nghiệp, nụng thụn và địa bàn khú khăn, đặc biệt khú khăn. Trong điều kiện danh mục mặt hàng bị giới hạn và VDB khụng thể chủ động; vấn đề đặt ra song hành với quản lý tớn dụng nhằm hạn chế rủi ro đối với loại hỡnh tớn dụng này là nghiờn cứu và dự bỏo thị trường, nhất là đối với cỏc ngành hàng mà VDB tập trung cho vay.
Vấn đề về cơ cấu ngành trong hoạt động tớn dụng và những rủi ro đi liền với nú đang đặt ra tớnh cấp thiết về việc tăng cường quản lý theo ngành với định hướng chuyờn mụn hoỏ, nhất là trong lĩnh vực thẩm định và quản lý tớn dụng, quản trị rủi ro.
Bảng 2.6. Nợ quỏ hạn theo nhúm ngành Lĩnh vực, địa bàn Tỷ trọng trong tổng số Tỷ lệ nợ gốc quỏ hạn/dƣ nợ Về số dự ỏn Về dƣ nợ Về nợ gốc quỏ hạn Về nợ lói quỏ hạn Hạ tầng Kinh tế - Xó hội 14% 14% 4% 5% 0,73% Nụng nghiệp, nụng thụn 8% 0,45% 7% 7% 44,24% Cụng nghiệp 5% 23% 4% 2% 0,55% Địa bàn khú khăn, đặc biệt khú khăn 73% 60% 85% 86% 4,07%
Đầu tư ra nước ngoài 0,2% 3% 0,00% - -
(Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB)
2.3. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.3.1. Tổ chức bộ mỏy quản trị rủi ro tại VDB
Cho đến nay, việc QTRR tớn dụng trong toàn hệ thống được thực hiện tại nhiều khõu nghiệp vụ khỏc nhau trong toàn bộ quy trỡnh cho vay ĐTPT (từ khõu thẩm định và quyết định cho vay cho đến giải ngõn, thu hồi nợ và
XLRR), do nhiều đơn vị khỏc nhau cựng đảm trỏch theo chức năng, nhiệm vụ do Tổng Giỏm đốc VDB quy định. Cụ thể:
* Ban Thẩm định:
- Thẩm định cỏc dự ỏn nhúm A, cỏc dự ỏn cú quy mụ đầu tư lớn; phối hợp thẩm định cỏc dự ỏn khụng thuộc đối tượng phõn cấp cho cỏc Chi nhỏnh;
- Thu thập, tổng hợp, phõn tớch và cung cấp cỏc thụng tin phục vụ thẩm định và phũng ngừa RRTD cho toàn hệ thống.
* Cỏc Ban Tớn dụng (Tớn dụng trung ương, Tớn dụng địa phương):
- Tham gia thẩm định cỏc dự ỏn nhúm A; chủ trỡ thẩm định cỏc dự ỏn nhúm B, C thuộc diện khụng phõn cấp cho Chi nhỏnh;
- Kiểm tra việc cho vay, thu hồi nợ cỏc dự ỏn vay vốn ĐTPT tại cỏc Chi nhỏnh; kiểm tra việc sử dụng vốn vay của cỏc chủ đầu tư;
- Thẩm định, trỡnh Tổng Giỏm đốc gia hạn nợ (bao gồm: điều chỉnh thời gian õn hạn, thời hạn trả nợ, mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn); phối hợp thẩm định phương ỏn khoanh nợ, xoỏ nợ, miễn giảm lói tiền vay và xử lý tài sản BĐTV cỏc dự ỏn khụng trả được nợ do nguyờn nhõn khỏch quan;
- Tổng hợp tỡnh hỡnh ký kết hợp đồng BĐTV, tỡnh hỡnh phõn loại nợ vay; theo dừi việc quản lý, xử lý tài sản BĐTV của cỏc Chi nhỏnh.
* Trung tõm Xử lý nợ:
- Tổng hợp, phõn tớch kết quả phõn loại nợ trong toàn hệ thống; đề xuất giải phỏp xử lý;
- Thẩm định hồ sơ XLRR, trỡnh Tổng Giỏm đốc;
- Hướng dẫn cỏc Chi nhỏnh xử lý tài sản BĐTV để thu hồi nợ, quản lý, theo dừi việc khai thỏc tài sản BĐTV trong thời gian chờ xử lý;
- Theo dừi, kiểm tra việc thực hiện cỏc quy định về XLRR, xử lý tài sản BĐTV tại cỏc Chi nhỏnh; đề xuất ý kiến xử lý cỏc vấn đề phỏt sinh.
- Thẩm định, quyết định cho vay đối với cỏc dự ỏn được phõn cấp; - Thẩm định phương ỏn tài chớnh, phương ỏn trả nợ vốn vay cỏc dự ỏn khụng thuộc diện phõn cấp, bỏo cỏo Tổng Giỏm đốc xem xột, quyết định;
- Giải ngõn, thu hồi nợ đối với toàn bộ cỏc dự ỏn vay vốn ĐTPT; - Kiểm tra tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay, tỡnh hỡnh SXKD, tài sản BĐTV; - Thực hiện việc phõn loại nợ đối với cỏc dự ỏn vay vốn ĐTPT;
- Quyết định việc gia hạn nợ đối với cỏc dự ỏn được phõn cấp.
2.3.2. Nhận diện rủi ro tại VDB
* Dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý theo trỡnh tự :
(1) Từng cỏn bộ liờn quan (gồm cỏn bộ quan hệ khỏch hàng, cỏn bộ quản lý rủi ro, cỏn bộ quản trị tớn dụng) thực hiện thống kờ cỏc dấu hiệu rủi ro trong quỏ trỡnh tỏc nghiệp;
(2) Trưởng phũng thực hiện tổng hợp đỏnh giỏ kết quả thống kờ cỏn bộ phũng gửi về Phũng quản lý rủi ro;
(3) Phũng quản lý rủi ro tập hợp đỏnh giỏ cho toàn Chi nhỏnh và trỡnh ban giỏm đốc phờ duyệt;
(4) Sau khi được phờ duyệt bỏo cỏo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi về Ban quản lý rủi ro tỏc nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống. Dấu hiệu rủi ro được thống kờ theo số lượng phỏt sinh và cú đưa ra nguyờn nhõn và biện phỏp khắc phục.
* Cỏc dấu hiệu nhận diện rủi ro được VDB chia thành 02 nhúm sau:
- Dấu hiệu từ KH:
+ DN khụng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, bao gồm vốn vay và lói theo đỳng kỳ hạn quy định trong hợp đồng tớn dụng.
+ Chậm trễ trong việc cung cấp bỏo cỏo tài chớnh định kỳ, bỏo cỏo tài chớnh thiếu minh bạch.
+ Cú biểu hiện khụng lành mạnh trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, hay sản xuất, kinh doanh bị đỡnh trệ, hàng tồn kho gia tăng một cỏch đột ngột.
+ Cú sự thay đổi đột ngột trong cơ cấu tổ chức quản lý của DN.
+ Giảm bất thường giỏ bỏn, DN chấp nhận đi vay với mức lói suất cao. + Thay đổi bất ngờ về số dư tiền gửi tại NH theo chiều hướng sụt giảm. + Giỏ cổ phiếu của DN liờn tục sụt giảm.
- Dấu hiệu từ NH:
+ Hồ sơ tớn dụng khụng đầy đủ.
+ Khụng thực hiện theo đỳng quy trỡnh tớn dụng, quỏ trỡnh kiểm soỏt, thu nợ và xử lý nợ thiếu chặt chẽ.
+ Cung cấp khối lượng cho vay lớn đối với cỏc DN lần đầu hợp tỏc. + Rủi ro liờn quan đến tư cỏch đạo đức của một số cỏn bộ tớn dụng.
Bảng 2.7. Thống kờ kết quả nhận diện RRTD trong cho vay ĐTPT tại VDB năm 2016
Dấu hiệu nhận diện rủi ro Số lƣợng DN Tỷ trọng (%)
Nợ trong hạn 3166 96,82%
Nợ quỏ hạn 104 3,18%
Tổng 3270 100%
- Chậm trễ trong việc cung cấp bỏo cỏo tài
chớnh định kỳ 360 11%
- Hàng tồn kho gia tăng một cỏch đột ngột 95 2,9%
- Hồ sơ tớn dụng khụng đầy đủ 196 5,99%
- Xử lý nợ thiếu chặt chẽ 114 3,49%
(Nguồn: Phũng Tổng hợp VDB)
2.3.3. Đo lƣờng rủi ro
* Đối với cấp tớn dụng cho DN cú TSBĐ: VDB sử dụng hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng tớn dụng nội bộ để đo lường RRTD
Trước khi cấp tớn dụng, VDB sử dụng phần mềm Scoring Xột duyệt để chấm điểm. Đối với hồ sơ cấp tớn dụng tăng thờm, nếu cỏch nhau quỏ 3 thỏng đối với hai lần trỡnh cấp tớn dụng, phải tiến hành chấm điểm lại đối với DN này.
Quy trỡnh chấm điểm tớn dụng được thực hiện như sau: - Bước 1: Thu thập thụng tin
Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thụng tin về KH, phương ỏn sản xuất kinh doanh, dự ỏn đầu tư và cỏc thụng tin khỏc bao gồm: thụng tin tài chớnh và thụng tin phi tài chớnh.
- Bước 2: Xỏc định nhúm KH để xỏc định bộ tiờu chuẩn chấm điểm Đối với KH cú đầy đủ bỏo cỏo tài chớnh trờn 2 năm : Thực hiện đầy đủ cỏc thao tỏc chấm điểm tớn dụng.
Đối với KH chưa cú đủ bỏo cỏo tài chớnh : KH mới thành lập hoặc KH đang trong giai đoạn đầu tư thỡ chưa chấm điểm tài chớnh.
- Bước 3: Xỏc định lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của DN
VDB ỏp dụng biểu điểm khỏc nhau cho 27 ngành, lĩnh vực sản xuất kinh doanh khỏc nhau. Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng phải thao tỏc chọn ngành nghề kinh doanh của KH trờn hệ thống.
- Bước 4: Xỏc định quy mụ của DN
Quy mụ của DN phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà DN đang hoạt động. Hệ thống sẽ tự chấm điểm quy mụ khi nhận đầy đủ thụng tin như doanh thu, tài sản, số lượng lao động bỡnh quõn, vốn chủ sở hữu.
- Bước 5: Xỏc định loại hỡnh sở hữu của DN
Là DN Nhà nước, DN cú vốn đầu tư nước ngoài hay DN khỏc. - Bước 6: Chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh
Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng nhập bỏo cỏo tài chớnh của DN 2 năm gần nhất.
Nhõn viờn quan hệ khỏch hàng trả lời cỏc cõu hỏi phi tài chớnh từ hệ thống. Hệ thống tự chấm điểm và tổng hợp điểm phi tài chớnh.
- Bước 8: Chấm điểm TSBĐ
Nhập cỏc thụng tin như giỏ trị TSBĐ, mức cấp tớn dụng đối với từng loại tài sản, thụng tin chủ sở hữu của tài sản.
- Bước 9: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Hệ thống sẽ tự tổng hợp điểm và cho ra kết quả xếp hạng tớn dụng
Kết quả từ hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ của VDB cú 10 mức xếp