6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.3. Khuyến nghị về kiểm soát rủi ro
Tăng cường hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh.
Đồng thời với việc thiết lập cơ chế giám sát song song thông qua công tác
quản lý nợ, cần chú ý công tác hậu kiểm của kiểm tra nội bộ để tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu những RRTD. Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo
định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, không qua loa lấy lệ để kịp thời chấn chỉnh các nguy cơ gây rủi ro và đề xuất các giải pháp để tăng cường các khả năng phòng ngừa RRTD.
Để tăng cường khả năng phát hiện và ngăn chặn các gian lận, sai sót trong hoạt động nghiệp vụ ngân hàng, cần thiết phải tiến hành các biện pháp kiểm soát trong quy trình nghiệp vụ như: Kiểm tra chéo định kỳ giữa các giao dịch viên với nhau trong nội bộ chi nhánh; Định kỳ luân chuyển các giao dịch
viên;… Cơ chế kiểm soát bằng cách tự kiểm soát sẽ góp phần tăng tinh thần trách nhiệm giữa các nhân viên, tạo hiệu ứngcó lợi cho môi trường kiểm soát. Đó là công việc nhân viên làm luôn có người kiểm tra, theo dõi, đánh giá, đồng thời giảm thiểu chi phí tổ chức đoàn kiểm tra và có thể ngăn ngừa gian lân hơn là phát hiện và khắc phục hậu quả.
Chế tài thưởng phạt mang tính chất kinh tế nên được áp dụng nhằm khuyến khích nhân viên trong công tác nghiệp vụ và tiến gần hơn với cơ chế của thị trường bên ngoài như hiện nay. Nhân viên khi nhận thấy được việc thưởng phạt công minh sẽ tự hoàn thiện việc hoàn thành nhiệm vụ, có ý thức nhắc nhở và tố giác những hành vi sai phạm trong ngân hàng.
Cần có một cơ chế xử lý vi phạm nghiêm khắc hơn, rõ ràng hơn, minh bạch và công khai trách nhiệm của tổ chức, cá nhân có sai phạm gây thiệt hại cho ngân hàng. Qua đó vừa có tác dụng răn đe, giáo dục, vừa có tác dụng nâng cao trách nhiệm của cán bộ ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng.
3.2.4. Khuyến nghị về tài trợ rủi ro
Thứ nhất, NHCSXH cần hoàn thiện công tác đánh giá chất lượng các khoản nợ. Chi nhánh cần phải xếp loại các khoản nợ quá hạn, và các khoản nợ trong hạn một cách chính xác với mục đích phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro để thực hiện hỗ trợ khách hàng hoặc phối hợp hành động với các tổ chức, ban ngành trong việc thu nợ và đồng thời trích lập dự phòng chính xác hơn.
Thứ hai, cần phát hiện sớm nợ xấu và nâng cao hiệu quả áp dụng biện pháp thu hồi nợ trực tiếp. Đối với ngân hàng, việc nhận dạng sớm nợ xấu, và áp dụng các biện pháp phù hợp để đôn đốc khách hàng trực tiếp trả nợ vay là rất cần thiết. Ngân hàng cần nắm rõ thực trạng và tính chất, nguồn gốc phát sinh các khoản nợ xấu và phân loạinợ xấu dựa trên các quy định của pháp luật và nghiệp vụ ngân hàng để có phương án xử lý kịp thời. Việc này có thể được thực hiện thông qua hoạt động kiểm tra thường xuyên các khoản vay. Nếu phát hiện các dấu hiệu của nợ xấu, ngân hàng lập danh sách các khoản nợ cần chú ý và theo dõi tình hình tài chính của khách hàng để thu hồi nợ. Nếu nợ xấu do khách hàng lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán thực sự do
hiện sau khi phục hồi kinh doanh thì ngân hàng cùng đồng hành với khách hàng để tháo gỡ khó khăn, cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng và có thể tiếp tục hỗ trợ vay vốn. Nếu khách hàng không có khả năng trả nợ trong tương lai thì phải áp dụng các biện pháp hành chính hoặc kinh tế quyết liệt hơn để giải quyết. Đối với các khoản nợ xấu do vi phạm từ phía cán bộ ngân hàng trong khâu thẩm định, xét duyệt cho vay thì cần xác định rõ trách nhiệm của cá nhân và tập thể có liên quan. Thiết lập cơ chế thưởng hấp dẫn dành cho nhân
viên ngân hàng và các cá nhân, tổ chức trong công tác thu hồi nợ xấu.
Thứ ba, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay và tiêu chuẩn hoá hệ thống thông tin về các khoản nợ xấu. Một trong những nguyên nhân dẫn đến nợ xấu là do hoạt động giám sát vốn vay được thực hiện chưa hiệu quả. Nhiều khoản vay không được sử dụng đúng mục đích và theo lộ trình thể hiện trên hợp đồng tín dụng. Vì vậy, việc rà soát, theo dõi khoản vay, đánh giá thực trạng sử dụng vốn vay của khách hàng và kịp thời báo cáo cấp uỷ, chính quyền địa phương trong các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng, chiếm dụng vốn là rất cần thiết. Trong trường hợp nhất định có thể phối hợp với cơ quan Công an, viện kiểm sát, Toà án để đưa ra xử lý trước pháp luật những trường hợp cố tình chiếm dụng vốn của nhà nước. Ngoài ra, cũng nhận thấy rằng, hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro, vì vậy các khoản nợ xấu luôn có thể xảy ra, việc tiêu chuẩn hoá hệ thống thông tin về các khoản nợ xấu để dễ
dàng giới thiệu các khoản nợ xấu này trên thị trường mua bán nợ, đáp ứng nhu cầu của thị trường cũng rất quan trọng.
3.2.5. Khuyến nghị khác
*Nâng cao trình độ cán bộ về nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp
Cán bộ, nhân viên là khâu quyết định hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng cũng như quản trị RRTD. Kết quả này phụ thuộc rất lớn vào trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, tính năng động sáng tạo, đạo đức nghề nghiệp,
thái độ phục vụ khách hàng của CBTD. Yêu cầu đối với một CBTD phải hội tụ đủ các yếu tố sau: có trình độ chuyên môn vững vàng, được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức tổng hợp về kinh tế thị trường, về thẩm định hoạt động ngân hàng, tài chính pháp luật, có khả năng phân tích thẩm định phương án vay vốn một cách nhuần nhuyễn. Bên cạnh đó, CBTD cần phải có
đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm, ý thức kỷ luật, lập trường vững
vàng, không bị cám dỗ bởi những lợi ích vật chất khác.
Để nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro phát sinh thì trước tiên phải có đội ngũ CBTD chuyên nghiệp. Để làm được như vậy, chi nhánh cần phải chú trọng việc kiểm tra kiến thức của đội ngũ CBTD. Trên cơ sở đó, đánh giá, phân loại cán bộ để bố trí, sắp xếp lại công việc của từng cán bộ theo từng mảng công việc, phù hợp với năng lực, sở trường của từng nhân viên. Cần khuyến khích tinh thần học hỏi, nghiên cứu hoàn thành nhiệm vụ trong đội ngũ cán bộ. Mỗi tháng phân công một cán bộ tự nghiên cứu và báo cáo nội dung mà người cán bộ tâm đắc trong các quy định mới hoặc trước các yêu cầu phát triển của xã hội. Qua đó, CBTD khác có thể học tập, có thêm kinh nghiệm và kiến thức mà không cần tốn nhiều thời gian. Định kỳ, lãnh đạo chi nhánh thực hiện hoán đổi địa bàn phụ trách của CBTD, nhằm hạn chế tiêu cực xảy ra, tăng cường kiểm tra giám sát lẫn nhau và tạo cơ hội cho cán bộ tự va chạm với nhiều đối tượng vay vốn để không ngừng nâng cao năng lực chuyên môn. Phát động, tổ chức và duy trì phong trào thi đua nâng cao chất lượng tín dụng trong chi nhánh, có khen thưởng đối với những CBTD có
thành tích xuất sắc.
* Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng
Trong công tác tín dụng, thông tin là yếu tố đóng vai trò quyết định giúp cho ngân hàng ra quyết định tín dụng. Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều khi không đầy đủ, thiếu chính xác, do vậy CBTD không thể chỉ dựa
vào các luồng thông tin do khách hàng cung cấp trong dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý các thông tin về mọi vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác nhau. Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin về khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa trên việc sử dụng các phần mềm tin học. Đây sẽ là căn cứ để đánh giá chính xác hơn về khách hàng vay vốn và nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, ra quyết định
cho vay và đầu tư.
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ
Thứ nhất, về ban hành chính sách tín dụng của Chính phủ. Sau hơn 12 năm triển khai tín dụng chính sách với hơn 19 chương trình, bên cạnh những mặt được đã nảy sinh nhiều bất cập. Vì vậy, cần gộp lại một số chương trình cho cùng một mục tiêu. Cụ thể là chương trình tín dụng hộ nghèo, cận nghèo, hộ đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn, cho vay giải quyết việc làm gọi chung là nhóm chương trình tín dụng hộ nghèo. Chương trình tín dụng xây dựng nhà ở, chương trình cho vay xây dựng công trình nước sạch, vệ sinh môi trường cũng chỉ nên áp dụng cho hộ gia đình cận nghèo, hộ nghèo, hộ thu nhập thấp nên gộp lại thành nhóm chương trình tín dụng tiêu dùng cho hộ nghèo. Do vậy, NHCSXH cần kiến nghị với Chính phủ chỉ ban hành chính sách nêu cụ thể đối tượng thụ hưởng, điều kiện thụ hưởng, còn các vấn đề cụ thể khác như lãi suất ưu đãi, mức cho vay tối đa, thời hạn trả nợ thì nên giao cho HĐQT NHCSXH quyết định mức cụ thể cho từng thời kỳ.
Tương tự, về điều hành vốn giữa các chương trình tín dụng, Chính phủ nên giao cho HĐQT NHCSXH quyết định theo kế hoạch hằng năm căn cứ vào thực tiễn nhu cầu và tình hình thực hiện các chương trình.
Các chương trình tín dụng chính sách do NHCSXH triển khai thực hiện với sự tham gia của nhiều Bộ, Ngành như Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Lao động Thương binh và Xã hội, Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Bộ Giáo dục và đào tạo, Bộ tư pháp, NHNN,…Từ điều 21 đến điều 28 Nghị định số 78/NĐ-CP ngày 04/10/2012 của Chính phủ và các Quyết định của Thủ tướng chính phủ đã quy định rõ trách nhiệm của các cơ quan quản lý Nhà nước trong việc thực hiện tín dụng chính sách. Thực tiễn cho thấy sự phối hợp của các Bộ, Ngành và NHCSXH có ảnh hưởng rất lớn tới hiệu quả của chương trình. Mặc dù có sự phối hợp khá tốt trong cơ chế nhưng trong quá trình triển khai thực hiện vẫn còn nhiều tồn tại. Do vậy, để tăng cường tính hiệu quả của Chương trình, các bên, với vai trò chủtrì của NHCSXH, cần phải xây dựng cơ chế phối hợp rõ ràng, cụ thể để đảm bảo sự tham gia và tăng cường trách nhiệm của các bên liên quan trong phối hợp tổ chức thực hiện các chương trình tín dụng chính sách.
Thứ ba, bảo đảm duy trì được nguồn vốn từ phía Ngân sách nhà nước. Trong xây dựng và phê duyệt dự toán NSNN hằng năm, đề nghị chính phủ bố trí nguồn vốn cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHCSXH theo quy định tại chiến lược phát triển NHCSXH giai đoạn 2011 – 2020. Cấp bù chênh lệch lãi suất
và chi phí quản lý hàng năm kịp thời, để không ảnh hưởng tới nguồn vốn tín dụng và khả năng thanh khoản của NHCSXH. Để đảm bảo tính thực thi của quy định này, nguồn vốn dành cho bổ sung vốn điều lệ, nguồn vốn cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý, nguồn vốn cấp cho một số chương trình tín dụng phải được tính toán và ghi đầy đủ vào dự toán NSNN trình Quốc hội xem xét và phê duyệt. Hiện nay, chỉ còn hai chương trình mục tiêu quốc gia là Chương trình xây dựng nông thôn mới và Chương trình giảm nghèo bền vững là được tiếp tục triển khai nên cần rà soát lại nguồn kinh phí dành cho các chương trình khác, đặc biệt là các chương trình đang gắn với các chương trình
tín dụng được NHCSXH triển khai để tập trung nguồn lực vào một đầu mối triển khai.
Thứ tư,kiến nghị về thay đổi cơ chế lãi suất cho vay. Giả định về việc hộ nghèo không thể trả mức lãi suất vay vốn hình thành trên cơ chế thị trường không phải lúc nào cũng đúng. Thực tiễn hiện nay cho thấy, lãi suất của NHCSXH không quá thấp so với lãi suất cho vay của Ngân hàng Nông
nghiệp và phát triển nông thôn cũng như một số NHTM khác nhưng người nghèo vần chi trả lãi hằng tháng một cách đều đặn. Việc duy trì mức lãi suất cho vay quá thấp trong thời gian dài có thể khiến người vay vốn đem số tiền đó đi gửi ở các NHTM, hoặc cho vay lại một số đối tượng khác để hưởng chênh lệch. Ngoài ra, việc quy định mức lãi suất thấp sẽ khiến Nhà nước phải bù chênh lệch lãi suất trong bối cảnh Ngân sách nhà nước đang khó khăn, lượng khách hàng là đối tượng chính sách có thể tiếp cận với tín dụng ưu đãi là không cao, làm giảm đi phạm vi tác động của tín dụng chính sách. Việc giảm dần mức độ ưu đãi trong lãi suất mà thay vào đó là những hỗ trợ về thủ tục, về kỹ thuật phù hợp định hướng phát triển NHCSXH do Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Chiến lược phát triển NHCSXH giai đoạn 2011-2020, đồng thời phù hợp với thực tiễn kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới.
3.3.2. Kiến nghị với NHCSXH
Thứ nhất, hoàn thiện bộ máy quản trị NHCSXH. Phân tích thực trạng về tình hình nợ quá hạn, nợ xấu ở mức cao tại một số địa phương cho thấy công tác quản trị của Ban đại diện HĐQT chưa thường xuyên và sâu sát. Do vậy, hoàn thiện lại bộ máy quản trị của NHCSXH là việc làm cần thiết, không chỉ giúp giải quyết bất cập trên mà còn hướng tới tăng cường hiệu quả công tác
quản trị ngân hàng. NHCSXH cần phát huy vai trò, trách nhiệm của HĐQT và Ban đại diện HĐQT các cấp trong việc nghiên cứu, đề xuất cơ chế, chính sách, giám sát hoạt động của NHCSXH; vai trò, trách nhiệm của UBND cấp
xã trong việc xác nhận đối tượng, lồng ghép các chương trình, dự án, tuyên truyền và quản lý vốn vay. Thường xuyên củng cố tổ chức, đảm bảo sự chỉ đạo thống nhất trong hoạt động từ HĐQT đến Ban đại diện HĐQT cấp tỉnh, cấp huyện. Đồng thời, cần chú trọng nâng cao hiệu quả chỉ đạo của Ban đại diện HĐQT cấp huyện bằng cách xây dựng các tiêu thức đánh giá hoạt động của Ban đại diện HĐQT cấp huyện.
NHCSXH cũng cần phải tăng cường nhân sự và năng lực cho đội ngũ kiểm soát viên chuyên trách của HĐQT. Do đội ngũ kiểm soát viên kiêm nhiệm thuộc một số bộ ngành phải đảm nhận nhiệm vụ chính của họ tại các đơn vị nên công tác kiểm soát chủ yếu do cán bộ kiểm soát chuyên trách đảm nhận. Tuy vậy, đội ngũ cán bộ kiểm soát chuyên trách còn mỏng về số lượng và chất lượng, đòi hỏi cần có sự tăng cường thêm nhân sự và triển khai đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ kiểm soát viên. Ngoài ra, cần phải kiện toàn và củng cố nhóm kiểm soát viên kiêm nhiệm.
Thứ hai, hoàn thiện bộ máy giúp việc cho Ban lãnh đạo. Tại trung ương, giúp việc cho Ban Tổng giám đốc NHCSXH có các Ban chuyên môn nghiệp vụ như: Ban kế hoạch nguồn vốn, Ban tín dụng người nghèo, Ban tín dụng
HSSV và các đối tượng chính sách khác, Ban quản lý và xử lý nợ rủi ro,…Mô